(EU) 2019/1140Prováděcí nařízení Komise (EU) 2019/1140 ze dne 3. července 2019, kterým se stanoví vzory pro kontrolní zprávy a výroční zprávy o auditu týkající se finančních nástrojů, které provádějí EIB a jiné mezinárodní finanční instituce, jejichž akcionářem je členský stát, v souladu s nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1303/2013

1.

Celková částka plateb konečným příjemcům a v případech uvedených v čl. 37 odst. 7 nařízení (EU) č. 1303/2013 platby ve prospěch konečných příjemců, uvádějící odděleně ESI fondy a vnitrostátní příspěvky z veřejných a soukromých zdrojů.

2.

Celková částka prostředků vyčleněných na smlouvy o zárukách, bez ohledu na to, zda jsou dosud nesplacené nebo zda se již staly splatnými, aby bylo umožněno čerpání záruky za ztráty, podle výpočtu založeného na obezřetném předběžném posouzení rizik se zahrnutím více částek příslušných nových půjček či jiných rizikových nástrojů pro nové investice do konečných příjemců, uvádějící odděleně ESI fondy a vnitrostátní příspěvky z veřejných a soukromých zdrojů.

3.

Celková částka vzniklých správních nákladů a/nebo správních poplatků placených z finančního nástroje, uvádějící odděleně ESI fondy a vnitrostátní příspěvky z veřejných a soukromých zdrojů.

4.

Stav provádění investiční strategie nebo rovnocenné dokumenty podle definice uvedené v dohodě o financování.

5.

Analýza postupu: objem přidělených částek z operačního programu a vyplacených částek finančním zprostředkovatelům.

6.

Monitorovací činnosti a následné kontroly.

7.

Výše úroků a jiné výnosy, jež připadají na podporu z ESI fondů poskytovanou na finanční nástroje podle článku 43 nařízení (EU) č. 1303/2013.

8.

Výše zdrojů vložených zpět do finančních nástrojů a pocházejících z investic nebo z uvolnění prostředků vyčleněných na smlouvy o zárukách, včetně kapitálových splátek a výnosů a jiných příjmů, jako jsou úroky, poplatky za záruky, dividendy, kapitálové výnosy nebo jiné příjmy vytvořené investicemi, které mohou být připsány podpoře z ESI fondů, jak se uvádí v článku 44 nařízení (EU) č. 1303/2013.

2.5.1.

podávání zpráv ze strany finančních zprostředkovatelů;

2.5.2.

vedení záznamů;

2.5.3.

vyplácení konečným příjemcům;

2.5.4.

způsobilost podpory konečným příjemcům;

2.5.5.

správní poplatky a náklady na správu účtované finančními zprostředkovateli;

2.5.6.

požadavky na viditelnost;

2.5.7.

provádění požadavků týkajících se státní podpory finančními zprostředkovateli a v případě EZFRV (který je od pravidel týkajících se státní podpory částečně osvobozen) provádění specifických požadavků fondu, případně včetně požadavků týkajících se kumulace podpory;

2.5.8.

případně rozdílné zacházení s investory;

2.5.9.

soulad s daňovými požadavky článku 38 nařízení (EU) č. 1303/2013 ve znění nařízení (EU, Euratom) 2018/1046.

2.10.1.

uplatnění rozdílného zacházení s investory;

2.10.2.

dosažený multiplikační poměr ve srovnání s multiplikačním poměrem ujednaným v záručních dohodách pro finanční nástroje poskytujících záruky;

2.10.3.

částka kapitalizovaných subvencí úrokových sazeb nebo subvencí poplatků za záruky v souladu s čl. 42 odst. 1 písm. c) nařízení (EU) č. 1303/2013;

2.10.4.

částka kapitalizovaných správních nákladů a poplatků v souladu s čl. 42 odst. 2 nařízení (EU) č. 1303/2013;

2.10.5.

částka příspěvku z programu na vázaný účet v souladu s čl. 42 odst. 3 nařízení (EU) č. 1303/2013;

2.10.6.

použití úroků a jiných výnosů, včetně zisků, které mohou být připsány podpoře z ESI fondů vyplacené na finanční nástroje v souladu článkem 43 nařízení (EU) č. 1303/2013;

2.10.7.

použití zdrojů vložených zpět do finančních nástrojů, které mohou být připsány podpoře z ESI fondů, do konce období způsobilosti a zavedené režimy pro použití uvedených zdrojů po skončení období způsobilosti v souladu s články 44 a 45 nařízení (EU) č. 1303/2013.