(ES) č. 40/2006Nařízení Komise (ES) č. 40/2006 ze dne 10. ledna 2006 , kterým se mění nařízení (ES) č. 4/2004, kterým se stanoví prováděcí pravidla k nařízení Rady (EHS) č. 4045/89 o kontrole opatření tvořících součást systému financování záruční sekcí Evropského zemědělského orientačního a záručního fondu, prováděné členskými státy
| Publikováno: | Úř. věst. L 8, 13.1.2006, s. 4-21 | Druh předpisu: | Nařízení |
| Přijato: | 10. ledna 2006 | Autor předpisu: | Evropská komise |
| Platnost od: | 16. ledna 2006 | Nabývá účinnosti: | 16. ledna 2006 |
| Platnost předpisu: | Zrušen předpisem (EU) č. 908/2014 | Pozbývá platnosti: | 16. října 2014 |
Text předpisu s celou hlavičkou je dostupný pouze pro registrované uživatele.
NAŘÍZENÍ KOMISE (ES) č. 40/2006
ze dne 10. ledna 2006,
kterým se mění nařízení (ES) č. 4/2004, kterým se stanoví prováděcí pravidla k nařízení Rady (EHS) č. 4045/89 o kontrole opatření tvořících součást systému financování záruční sekcí Evropského zemědělského orientačního a záručního fondu, prováděné členskými státy
KOMISE EVROPSKÝCH SPOLEČENSTVÍ,
s ohledem na Smlouvu o založení Evropského společenství,
s ohledem na nařízení Rady (EHS) č. 4045/89 ze dne 21. prosince 1989 o kontrole opatření tvořících součást systému financování záruční sekcí Evropského zemědělského orientačního a záručního fondu, prováděné členskými státy, a o zrušení směrnice 77/435/EHS (1), a zejména na článek 19 uvedeného nařízení,
vzhledem k těmto důvodům:
|
(1) |
Podle nařízení (EHS) č. 4045/89 musí členské státy předávat Komisi jisté informace. Nařízení Komise (ES) č. 4/2004 (2) stanoví standardizaci formy a obsahu těchto sdělení. Jelikož standardizace usnadní používání poskytnutých informací a zajistí jednotný přístup, je třeba přijmout podrobná pravidla týkající se formy a obsahu těchto sdělení. |
|
(2) |
Nařízení (ES) č. 4/2004 proto musí být odpovídajícím způsobem změněno. |
|
(3) |
Opatření stanovená tímto nařízením jsou v souladu se stanoviskem Výboru Evropského zemědělského orientačního a záručního fondu, |
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
Článek 1
Nařízení (ES) č. 4/2004 se mění takto:
|
1. |
Článek 5 se mění takto:
|
|
2. |
Článek 6 se nahrazuje tímto: „Článek 6 1. Informace, které mají být předloženy podle čl. 5 odst. 1 až 4 a 7 a 8, mohou být předány v elektronické podobě ve formátu, který stanoví Komise. 2. Informace, které mají být předloženy podle čl. 5 odst. 5 a 6, mohou být předány v tištěné nebo elektronické podobě ve formátu, na němž se dohodne odesílatel a příjemce. Potvrzení o přijetí každé žádosti / odpovědi přijaté podle čl. 5 odst. 5 a 6 se zašle odesílateli. 3. Údaje o operacích podle článku 7 nařízení (EHS) č. 4045/89 se předávají v elektronické podobě ve formátu stanoveném v příloze I, v příloze II bodu 2 a v příloze III nařízení Komise (ES) č. 2390/1999 (3). |
|
3. |
Příloha II se nahrazuje zněním přílohy I tohoto nařízení. |
|
4. |
Příloha III se nahrazuje zněním přílohy II tohoto nařízení. |
|
5. |
Příloha VIII se nahrazuje zněním přílohy III tohoto nařízení. |
|
6. |
Doplňuje se nová příloha IX, jejíž znění je uvedeno v příloze IV této směrnice. |
Článek 2
Toto nařízení vstupuje v platnost třetím dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 10. ledna 2006.
Za Komisi
Mariann FISCHER BOEL
členka Komise
(1) Úř. věst. L 388, 30.12.1989, s. 18. Nařízení naposledy pozměněné nařízením (ES) č. 2154/2002 (Úř. věst. L 328, 5.12.2002, s. 4).
(2) Úř. věst. L 2, 6.1.2004, s. 3.
(3) Úř. věst. L 295, 16.11.1999, s. 1.“
PŘÍLOHA I
„PŘÍLOHA II
ČÁST I
Informace obsažené ve výroční zprávě podle čl. 9 odst. 1 nařízení (EHS) č. 4045/89
1. Správa nařízení (EHS) č. 4045/89
Poskytnou se informace o správě nařízení (EHS) č. 4045/89, včetně změn týkajících se subjektů pověřených prováděním kontrol a zvláštních orgánů pověřených dohledem nad používáním uvedeného nařízení podle článku 11 uvedeného nařízení a působnosti těchto subjektů.
2. Změny právních předpisů
Poskytnou se informace o všech změnách vnitrostátních předpisů, které se týkají používání nařízení (EHS) č. 4045/89 a ke kterým došlo od poslední výroční zprávy.
3. Změny programu kontrol
Poskytne se popis všech změn nebo úprav programu kontroly předloženého Komisi podle čl. 10 odst. 2 nařízení (EHS) č. 4045/89, ke kterým došlo ode dne sdělení tohoto programu.
4. Provádění programu kontrol zahrnutého do této zprávy
Poskytnou se informace o provádění programu kontrol pro období končící dnem 30. června před konečným termínem pro předložení zprávy podle čl. 9 odst. 1 nařízení (EHS) č. 4045/89, včetně níže uvedených údajů, souhrnných i rozepsaných podle kontrolních subjektů (provádí-li kontroly podle uvedeného nařízení dva nebo více kontrolních subjektů):
|
a) |
počet kontrol provedených v daném období podle vzorového formuláře uvedeného na listu A této přílohy; |
|
b) |
počet právě prováděných kontrol podle vzorového formuláře uvedeného na listu A této přílohy; |
|
c) |
počet kontrol plánovaných pro dané období, které nebyly provedeny, podle vzorového formuláře uvedeného v listu A této přílohy; |
|
d) |
důvody neprovedení kontrol uvedených v písmenu c); |
|
e) |
rozepsání kontrol v písmenech a), b) a c) podle obdržených nebo vyplacených částek a podle opatření, podle vzorového formuláře uvedeného na listu B této přílohy; |
|
f) |
výsledky kontrol uvedených v písmenu a), podle vzorového formuláře uvedeného v listě C této přílohy, včetně:
|
|
g) |
údaj o průměrné délce kontrol v člověkodnech pokud možno s uvedením času věnovaného plánování, přípravě a provedení kontrol a vypracování zpráv. |
5. Provádění programů kontrol předcházejících kontrolám zahrnutým do tohoto programu
Zpráva obsahuje výsledky kontrol prováděných v předchozích kontrolních obdobích, u kterých nebyly výsledky k dispozici v době předložení zpráv pro tato kontrolní období, včetně:
|
a) |
výsledků kontrol poskytnutých podle bodu 4 písm. b) a c) v předchozích výročních kontrolních zprávách podle vzorového formuláře uvedeného v listě D této přílohy; |
|
b) |
počtu kontrol, při kterých byly zjištěny nesrovnalosti, a počtu dotyčných podniků podle vzorového formuláře uvedeného na listu C této přílohy; |
|
c) |
povahy těchto nesrovnalostí podle vzorového formuláře uvedeného na listu C této přílohy; |
|
d) |
dotyčného opatření v případě zjištění nesrovnalostí podle vzorového formuláře uvedeného na listu C této přílohy; |
|
e) |
odhadovaných finančních důsledků každé nesrovnalosti podle vzorového formuláře uvedeného na listu C této přílohy. |
Výsledky kontrol podle čl. 7 odst. 1 třetího pododstavce nařízení (EHS) č. 4045/89 se předkládají jako takové.
6. Vzájemná pomoc
Žádosti o vzájemnou pomoc podané a přijaté podle článku 7 nařízení (EHS) č. 4045/89 se předávají včetně výsledků kontrol prováděných přednostně podle čl. 7 odst. 2 a 4 uvedeného nařízení a shrnutí seznamů zaslaných a přijatých podle čl. 7 odst. 2 a 3 uvedeného nařízení.
7. Zdroje
Údaje o dostupných zdrojích pro provádění kontrol podle nařízení (EHS) č. 4045/89 se odevzdávají včetně:
|
a) |
počtu pracovníků vyjádřeného v člověkorocích, přiděleného pro kontroly podle nařízení (EHS) č. 4045/89 a rozepsaného podle kontrolních subjektů, případně podle regionů; |
|
b) |
odborného vzdělání pracovníků provádějících kontroly podle nařízení (EHS) č. 4045/89 společně s údajem o podílu pracovníků uvedených v písmeni a), kteří získali toto vzdělání, a druhu tohoto vzdělání a |
|
c) |
počítačového vybavení a nástrojů, které mají k dispozici pracovníci provádějící kontroly podle nařízení (EHS) č. 4045/89. |
8. Obtíže při používání nařízení (EHS) č. 4045/89
Poskytnou se informace o všech obtížích při používání nařízení a o opatřeních přijatých k jejich překonání nebo návrzích předložených za tímto účelem.
9. Návrhy na zlepšení
Předloží se případné návrhy na zlepšení týkající se používání nařízení (EHS) č. 4045/89 nebo nařízení samotného.
ČÁST II
LIST A
KONTROLNÍ ZPRÁVA ZA OBDOBÍ …
(článek 9 nařízení (EHS) č. 4045/89)
LIST B
KONTROLNÍ ZPRÁVA ZA OBDOBÍ …
(článek 9 nařízení (EHS) č. 4045/89)
Kontrolní zpráva pro rozpočtový okruh EZOZF, záruční sekce, na účetní období …
Kontrolní program …
|
B(1) Číslo článku nebo položky rozpočtu EZOZF |
B(2) Celková výše výdajů určených pro podniky vybrané ke kontrole … (v EUR) |
B(3) Zkontrolované podniky |
B(4) Podniky, v nichž probíhá kontrola |
B(5) Podniky, v nichž nebyly kontroly provedeny |
|
|
(i) výdaje skutečně zkontrolované (v EUR) |
(ii) celkové výdaje vztahující se k těmto podnikům (v EUR) |
(i) celkové výdaje vztahující se k těmto podnikům (v EUR) |
(i) celkové výdaje vztahující se k těmto podnikům (v EUR) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Celkem |
|
|
|
|
|
LIST C
KONTROLNÍ ZPRÁVA ZA OBDOBÍ …
(článek 9 nařízení (EHS) č. 4045/89)
Případné zjištěné nesrovnalosti pro rozpočtový okruh EZOZF, záruční sekce, na finanční rok …
Kontrolní program …
|
C(1) Číslo článku nebo položky rozpočtu EZOZF |
C(2) Počet možných odhalených nesrovnalostí |
C(3) Počet dotčených plateb |
C(4) Počet dotčených podniků |
C(5) Odhadovaná hodnota možných nesrovnalostí |
C(6) Popis a povaha každé možné zjištěné nesrovnalosti, jednací číslo (čísla) dotyčného podniku (dotyčných podniků) a jednací číslo (čísla) OLAF, kam bylo sdělení podle článku 3 nařízení (EHS) č. 595/91 zasláno. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Celkem |
|
|
|
|
|
LIST D
KONTROLNÍ ZPRÁVA ZA OBDOBÍ …
(článek 9 nařízení (EHS) č. 4045/89)
PŘÍLOHA II
„PŘÍLOHA III
LIST A
LIST B
PROGRAM KONTROL NAVRŽENÝ PRO OBDOBÍ …
(článek 10 nařízení (EHS) č. 4045/89)
Organizace kontrol pro rozpočtový okruh EZOZF, záruční sekce
Finanční rok EZOZF …
|
B(1) Číslo článku nebo položky rozpočtu EZOZF |
B(2) Celkové výdaje pro rozpočtový okruh EZOZF … (v EUR) |
B(3) Celkové výdaje pro rozpočtový okruh EZOZF na podniky, které obdržely nebo vyplatily nebo obdržely a vyplatily dohromady více než 40 000 EUR … (v EUR) |
B(4) Celkové výdaje pro rozpočtový okruh EZOZF na podniky zahrnuté do programu kontrol … (v EUR) |
B(5) Počet podniků zahrnutých do programu kontrol v rámci rozpočtového okruhu EZOZF |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Celkem |
|
|
|
|
LIST C
PROGRAM KONTROL NAVRŽENÝ PRO OBDOBÍ …
(článek 10 nařízení (EHS) č. 4045/89)
Kritéria pro sestavení programu v oblasti vývozních náhrad a v jiných oblastech, pro něž byla přijata metoda analýzy rizik, pokud se tato kritéria liší od kritérií obsažených v návrzích analýzy rizik předložených Komisí podle čl. 2 odst. 2 nařízení (EHS) č. 4045/89.
|
Odvětví, pro které je navrhována kontrola (vyznačte rozpočtový okruh EZOZF uvedený v poli B(1) listu B této přílohy) |
Poznámky k použitým kritériím rizika a výběru (uveďte krátký komentář, například o zjištěných nesrovnalostech nebo o mimořádném zvýšení výdajů) |
|
|
|
LIST D
PROGRAM KONTROL NAVRŽENÝ PRO OBDOBÍ …
(článek 10 nařízení (EHS) č. 4045/89)
Případné kontroly navržené pro podniky, které obdržely nebo vyplatily nebo obdržely a vyplatily dohromady méně než 40 000 EUR během finančního roku EZOZF …
|
Rozpočtový okruh EZOZF (podle pole B(1) listu B) |
Počet podniků navržených ke kontrole |
Zvláštní důvody kontroly |
|
|
|
|
LIST E
PŘÍLOHA III
„PŘÍLOHA VIII
ČTVRTLETNÍ ZPRÁVA
(stanovená v čl. 7 odst. 4 prvním pododstavci nařízení (EHS) č. 4045/89)
… (členský stát)
o žádostech o kontrolu a jejích výsledcích pro první, druhé, třetí a čtvrté čtvrtletí 20…
ČTVRTLETNÍ PŘEHLEDOVÁ TABULKA:
Poznámky k polím:
Do přehledové tabulky se zapíše každá žádost/odpověď odeslaná v daném čtvrtletí.
V případě potřeby se doplní další řádky.
Referenční číslo odeslaných odpovědí musí být stejné jako referenční číslo na příslušné žádosti o kontrolu.
ŽÁDOSTI poslané:
|
Členský stát |
Celkový počet na členský stát |
POŽADAVEK |
|
|
Datum odeslání |
Referenční číslo |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Celkem |
|
|
|
ODPOVĚDI poslané:
|
Členský stát |
Celkový počet na členský stát |
ODPOVĚĎ |
|
|
Datum odeslání |
Referenční číslo |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Celkem |
|
|
|
LIST A
LIST B
PŘÍLOHA IV
„PŘÍLOHA IX
Informace, které je třeba uvádět ve výroční analýze rizik podle čl. 2 odst. 2 nařízení (EHS) č. 4045/89
1. Hodnocení analýzy rizik z předchozího roku
Poskytnou se informace týkající se posouzení účinnosti analýzy rizik z předchozího roku, včetně hodnocení jejích předností a slabin. Jasně se určí všechny možnosti zlepšení a zváží se jejich realizace.
2. Poskytování informací
Poskytnou se informace o všech zdrojích informací nezbytných pro přípravu a provedení analýzy rizik. Konkrétně se uvede odkaz na nařízení (EHS) č. 386/90.
3. Výběrové řízení
Předloží se popis postupu, kterého se použije k výběru podniků určených ke kontrole. Jasně se uvede počet/procento podniků a odvětví/opatření, na něž se analýza rizik, namátkový, automatický a/nebo ruční výběr vztahuje. Jasně se určí odvětví/opatření, která budou vyloučena, a uvedou se důvody jejich vyloučení.
4. Použité rizikové faktory a rizikové hodnoty
V případě, že se použije analýza rizik, poskytne se informace o všech zvažovaných rizikových faktorech a následných možných hodnotách k těmto rizikovým faktorům přiřazených. Tato informace se poskytne v souladu s vzorovými tabulkami uvedenými níže.
|
Rizikové faktory a rizikové hodnoty použitelné pro všechna opatření v rámci analýzy rizik |
||
|
Rizikové faktory |
Rizikové hodnoty |
|
|
Popis |
Hodnoty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Specifické rizikové faktory a rizikové hodnoty použitelné pro vývozní náhrady |
||
|
Rizikové faktory |
Rizikové hodnoty |
|
|
Popis |
Hodnoty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Specifické rizikové faktory a rizikové hodnoty použitelné pro… (odvětví/opatření) |
||
|
Rizikové faktory |
Rizikové hodnoty |
|
|
Popis |
Hodnoty |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Zvažování rizikových faktorů
Podle potřeby se popíše postup použitý při hodnocení rizikových faktorů.
6. Výsledky analýzy rizik
Uvedou se informace o tom, jakým způsobem se výsledky analýzy rizik a zavedení ‚výsledkové listiny‘ (pro každé jednotlivé odvětví/opatření – podle potřeby) odrazí ve výběru podniků pro konečný plán kontrol.
Zvláštní pozornost je třeba věnovat možnosti společných opatření podle čl. 7 odst. 1 nařízení (EHS) č. 4045/89.
7. Případné potíže a návrhy na zlepšení
Poskytnou se informace o všech případných potížích a opatřeních na jejich překonání nebo příslušných návrzích. Podle potřeby se uvedou návrhy na zlepšení.“