(EU) 2023/827Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2023/827 ze dne 11. října 2022, kterým se stanoví regulační technické normy, jimiž se mění nařízení v přenesené pravomoci (EU) č. 241/2014, pokud jde o předchozí svolení ke snížení kapitálu a požadavky týkající se nástrojů způsobilých závazků (Text s významem pro EHP)

1.   Za nepřímé financování kapitálových nástrojů podle čl. 28 odst. 1 písm. b), čl. 52 odst. 1 písm. c) a čl. 63 písm. c) a závazků podle čl. 72b odst. 2 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013 se považuje za financování, které není přímé.

2.   Pro účely odstavce 1 se přímým financováním rozumí situace, kdy instituce poskytla investorovi půjčku nebo jiné financování v jakékoli formě, které jsou použity k nabytí vlastnictví kapitálových nástrojů nebo závazků instituce.

3.   Přímé financování zahrnuje rovněž financování pro jiné účely než nabytí vlastnictví kapitálových nástrojů nebo závazků instituce jakoukoli fyzickou nebo právnickou osobou, která má kvalifikovanou účast v instituci, jak je uvedeno v čl. 4 odst. 1 bodě 36 nařízení (EU) č. 575/2013, nebo která se považuje za spřízněnou stranu ve smyslu definic uvedených v odstavci 9 mezinárodního účetního standardu 24 o zveřejnění spřízněných stran, používaného v Unii podle nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 (*1), s přihlédnutím k dodatečným pokynům poskytnutým příslušným orgánem pro kapitálové nástroje nebo orgánem příslušným k řešení krize po konzultaci s příslušným orgánem pro závazky, není-li instituce schopna prokázat všechny následující skutečnosti:

a)	transakce se uskuteční za podobných podmínek jako jiné transakce se třetími stranami;

b)	při platbě úroků a splacení financování není fyzická nebo právnická osoba či spřízněná strana závislá na rozdělení výnosů nebo na prodeji držených kapitálových nástrojů nebo závazků.

1.   Použitelné formy a povaha nepřímého financování nabytí vlastnictví kapitálových nástrojů a závazků instituce zahrnují všechny následující skutečnosti:

a)

financování nabytí vlastnictví kapitálových nástrojů nebo závazků instituce investorem (při vydání nebo posléze) ze strany subjektů, nad nimiž má instituce přímou nebo nepřímou kontrolu, nebo subjektů zahrnutých do: i) účetní nebo obezřetnostní konsolidace instituce; ii) konsolidované rozvahy nebo rozšířeného souhrnného výpočtu, je-li rovnocenný konsolidované účetní závěrce, jak je uvedeno v čl. 49 odst. 3 písm. a) bodu iv) nařízení (EU) č. 575/2013, jež sestavuje institucionální systém ochrany nebo síť institucí přidružených k ústřednímu subjektu, které nejsou organizovány jako skupina, do níž instituce náleží; iii) oblasti působnosti doplňkového dozoru nad institucí v souladu se směrnicí Evropského parlamentu a Rady 2002/87/ES (*2);

b)

financování nabytí vlastnictví kapitálových nástrojů nebo závazků instituce investorem (při vydání nebo posléze) ze strany externích subjektů, které jsou chráněny zárukou nebo použitím úvěrového derivátu nebo jsou určitým způsobem zajištěny, takže úvěrové riziko je přeneseno na instituci nebo na jiné subjekty, nad nimiž instituce vykonává přímou nebo nepřímou kontrolu, nebo na subjekty zahrnuté do: i) účetní nebo obezřetnostní konsolidace instituce; ii) konsolidované rozvahy nebo rozšířeného souhrnného výpočtu, je-li rovnocenný konsolidované účetní závěrce, jak je uvedeno v čl. 49 odst. 3 písm. a) bodu iv) nařízení (EU) č. 575/2013, jež sestavuje institucionální systém ochrany nebo síť institucí přidružených k ústřednímu subjektu, které nejsou organizovány jako skupina, do níž instituce náleží; iii) oblasti působnosti doplňkového dozoru nad institucí v souladu se směrnicí 2002/87/ES;

c)	financování poskytnuté dlužníkovi, který financování předá konečnému investorovi za účelem nabytí vlastnictví kapitálových nástrojů nebo závazků instituce v době vydání nebo posléze.

2.   Aby bylo financování považováno pro účely odstavce 1 za nepřímé financování, musí být případně splněny rovněž tyto podmínky:

a)

investor není zahrnut do: i) účetní nebo obezřetnostní konsolidace instituce; ii) konsolidované rozvahy nebo rozšířeného souhrnného výpočtu, je-li rovnocenný konsolidované účetní závěrce, jak je uvedeno v čl. 49 odst. 3 písm. a) bodu iv) nařízení (EU) č. 575/2013, jež sestavuje institucionální systém ochrany nebo síť institucí přidružených k ústřednímu subjektu, které nejsou organizovány jako skupina, do níž instituce náleží; iii) oblasti působnosti doplňkového dozoru nad institucí v souladu se směrnicí 2002/87/ES;

b)

externí subjekt není zahrnut do: i) účetní nebo obezřetnostní konsolidace instituce; ii) konsolidované rozvahy nebo rozšířeného souhrnného výpočtu, je-li rovnocenný konsolidované účetní závěrce, jak je uvedeno v čl. 49 odst. 3 písm. a) bodu iv) nařízení (EU) č. 575/2013, jež sestavuje institucionální systém ochrany nebo síť institucí přidružených k ústřednímu subjektu, které nejsou organizovány jako skupina, do níž instituce náleží; iii) oblasti působnosti doplňkového dozoru nad institucí v souladu se směrnicí 2002/87/ES.

Pro účely písmene a) bodu ii) se má za to, že investor je zahrnut do rozsahu rozšířeného souhrnného výpočtu, je-li příslušný kapitálový nástroj nebo závazek předmětem konsolidace nebo rozšířeného souhrnného výpočtu v souladu s čl. 49 odst. 3 písm. a) bodem iv) nařízení (EU) č. 575/2013 takovým způsobem, že je vyloučeno vícenásobné použití položek kapitálu nebo způsobilých závazků a tvorba kapitálu nebo způsobilých závazků mezi členy institucionálního systému ochrany. Jestliže příslušné orgány neudělily povolení podle čl. 49 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013, považuje se tato podmínka za splněnou, pokud subjekty uvedené v odst. 1 písm. a) i instituce jsou členy téhož institucionálního systému ochrany a dotyčné subjekty odečtou financování poskytnuté na nabytí vlastnictví kapitálových nástrojů nebo závazků instituce v souladu s čl. 36 odst. 1 písm. f) až i), čl. 56 písm. a) až d) a čl. 66 písm. a) až d) u kapitálových nástrojů a případně v souladu s čl. 72e písm. a) až d) nařízení (EU) č. 575/2013 u závazků.

2a.   Použitelné formy a povaha nepřímého financování nabytí vlastnictví kapitálových nástrojů a závazků instituce zahrnují vnitroskupinové kruhové financování

Pro tyto účely se vnitroskupinovým kruhovým financováním rozumí některá z následujících situací:

a)	situace, kdy instituce poskytla jednomu ze subjektů uvedených v odst. 1 písm. a) půjčku nebo jiné financování v jakékoli formě prostřednictvím jiného subjektu uvedeného v odst. 1 písm. a), jež jsou použity k nabytí vlastnictví kapitálových nástrojů nebo závazků instituce;

b)

financování poskytnuté jednomu ze subjektů uvedených v odst. 1 písm. a) pro jiné účely, než je nabytí vlastnictví kapitálových nástrojů nebo závazků instituce prostřednictvím jiného subjektu uvedeného v odst. 1 písm. a), za předpokladu, že s přihlédnutím k případným dalším pokynům poskytnutým orgánem příslušným pro kapitálové nástroje nebo orgánem příslušným k řešení krize po konzultaci s orgánem příslušným pro závazky není instituce schopna prokázat všechny tyto skutečnosti: i) transakce se uskuteční za podobných podmínek jako jiné transakce se třetími stranami; ii) při platbě úroků a splacení financování není investor závislý na rozdělení výnosů nebo na prodeji držených kapitálových nástrojů nebo závazků.

3.   Při zjišťování, zda nabytí vlastnictví kapitálového nástroje nebo závazku zahrnuje přímé nebo nepřímé financování podle článku 8, se sníží posuzovaná částka o individuálně posouzenou opravnou položku pro snížení hodnoty, která byla použita.

4.   Aby se zamezilo kvalifikaci jako přímého nebo nepřímého financování podle článku 8 v případě, jsou-li půjčka nebo jiná forma financování či záruky poskytnuty fyzické nebo právnické osobě s kvalifikovanou účastí v instituci nebo osobě, která se považuje za spřízněnou stranu, jak je uvedeno v čl. 8 odst. 3, instituce trvale zajišťuje, aby neposkytla půjčku nebo jinou formu financování či záruky za účelem nabytí přímého či nepřímého vlastnictví kapitálových nástrojů nebo závazků této instituce. Jsou-li půjčka nebo jiná forma financování či záruky poskytnuty jiným typům strany, instituce provádí tuto kontrolu na základě nejlepšího úsilí.

5.   Co se týká vzájemných institucí, družstev a podobných institucí, má-li zákazník podle vnitrostátního práva nebo stanov společnosti povinnost upsat kapitálové nástroje, aby získal půjčku, nepovažuje se tato půjčka za přímé nebo nepřímé financování, jsou-li splněny všechny tyto podmínky:

a)	příslušný orgán považuje výši úpisu za nepodstatnou;

b)	účelem půjčky není nabytí vlastnictví kapitálových nástrojů nebo závazků instituce poskytující půjčku;

c)	upsání jednoho nebo více kapitálových nástrojů instituce je nezbytné, aby se příjemce půjčky stal členem vzájemné instituce, družstva nebo podobné instituce.

1.   Pobídkami ke splacení nástrojů se rozumí veškeré vlastnosti, které ke dni vydání vedou k očekávání, že kapitálový nástroj nebo závazek bude pravděpodobně splacen.

2.   Pobídky uvedené v odstavci 1 zahrnují tyto formy:

a)	kupní opce spojená se zvýšením úvěrového rozpětí nástroje nebo závazku, není-li opce uplatněna;

b)	kupní opce spojená s požadavkem na konverzi nástroje nebo možností investora konvertovat nástroj nebo závazek na nástroj zahrnovaný do kmenového kapitálu tier 1, není-li opce uplatněna;

c)	kupní opce spojená se změnou referenční sazby, pokud je úvěrové rozpětí oproti druhé referenční sazbě vyšší než první platba po odečtení swapové sazby;

d)	kupní opce spojená se zvýšením hodnoty při splacení v budoucnu;

e)	možnost opětovného uvedení na trh se zvýšením úvěrového rozpětí nástroje nebo závazku nebo změnou referenční sazby, je-li úvěrové rozpětí oproti druhé referenční sazbě vyšší než první platba po odečtení swapové sazby, pokud není nástroj nebo závazek opětovně uveden na trh;

f)	uvedení nástroje nebo závazku na trh způsobem, který investorům naznačuje, že nástroj bude vypovězen.“

1.   Odhad je dostatečně konzervativní, je-li splněna některá z těchto podmínek:

a)

pokud investiční oprávnění indexu stanoví, že kapitálový nástroj subjektu finančního sektoru nebo nástroj způsobilých závazků instituce, který je součástí indexu, nemůže překročit maximální procentní podíl indexu, použije instituce tento procentní podíl jako odhad hodnoty kapitálových investic, které se odečítají od položek kmenového kapitálu tier 1, vedlejšího kapitálu tier 1 nebo případně kapitálu tier 2 v souladu s čl. 17 odst. 2 nebo od položek kmenového kapitálu tier 1 v případech, kdy instituce nemůže určit přesnou povahu podílu, nebo v případě instituce, na kterou se vztahují požadavky článku 92a nařízení (EU) č. 575/2013, od položek způsobilých závazků;

b)

pokud není instituce schopna stanovit maximální procentní podíl uvedený v písmenu a) a index zahrnuje kapitálové nástroje subjektů finančního sektoru nebo nástroje způsobilých závazků institucí (jak dokládá jeho investiční oprávnění nebo jiné příslušné informace), odečte instituce hodnotu investic do kapitálových nástrojů zahrnutých do indexů v plném rozsahu od položek kmenového kapitálu tier 1, vedlejšího kapitálu tier 1 nebo případně kapitálu tier 2 v souladu s čl. 17 odst. 2 nebo od kmenového kapitálu tier 1 v případech, kdy instituce nemůže určit přesnou povahu kapitálové investice, nebo v případě instituce, na kterou se vztahují požadavky článku 92a nařízení (EU) č. 575/2013, od položek způsobilých závazků.

2.   Pro účely odstavce 1 platí:

a)

nepřímou kapitálovou investici do kapitálových nástrojů zahrnutých do indexů představuje část indexu investovaná do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1, vedlejšího kapitálu tier 1 a kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru nebo nástrojů způsobilých závazků institucí obsažených v indexu;

b)	index zahrnuje indexové fondy, akciové nebo dluhopisové indexy nebo jakýkoli jiný systém, kde je podkladovým nástrojem kapitálový nástroj vydaný subjektem finančního sektoru nebo nástroj způsobilých závazků vydaný institucí.“

1.   Splacení, snížení nebo zpětné odkoupení kapitálových nástrojů nesmí být držitelům nástrojů oznámeno dříve, než instituce získala předchozí svolení příslušného orgánu.

2.   Pokud se předpokládá, že ke krokům uvedeným v čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013 dojde s dostatečnou jistotou, a jakmile bylo získáno předchozí svolení příslušného orgánu, odečte instituce odpovídající hodnoty kapitálových nástrojů, které mají být splaceny, sníženy nebo zpětně odkoupeny, nebo hodnoty souvisejícího emisního ážia, které mají být sníženy či rozděleny, od odpovídajících složek svých kapitálových nástrojů před uskutečněním tohoto splacení, snížení, zpětného odkoupení nebo rozdělení. Dostatečná jistota existuje zejména tehdy, pokud instituce veřejně oznámila svůj záměr týkající se splacení, snížení nebo zpětného odkoupení kapitálového nástroje.

3.   V případě obecného předběžného svolení podle čl. 78 odst. 1 druhého pododstavce nařízení (EU) č. 575/2013 se předem stanovená částka, pro kterou příslušný orgán vydal svolení, odečte od odpovídajících složek kapitálu instituce počínaje okamžikem udělení povolení.

4.   Při podávání žádosti o předchozí svolení, včetně obecného předběžného svolení uvedeného v čl. 78 odst. 1 druhém pododstavci nařízení (EU) č. 575/2013, pro kroky uvedené v čl. 77 odst. 1 uvedeného nařízení a v případě, že jsou související kapitálové nástroje nakoupeny za účelem jejich předání zaměstnancům instituce jako součást jejich odměny, instituce informují své příslušné orgány o nákupu těchto nástrojů za tímto konkrétním účelem. Odchylně od odstavců 2 a 3 se tyto nástroje odečtou od odpovídajících složek kapitálu instituce po dobu, kdy jsou v držení instituce. Odpočet se nadále nevyžaduje, pokud jsou výdaje související s jakýmkoli krokem v souladu s tímto odstavcem již zahrnuty do kapitálu v důsledku průběžné nebo roční finanční zprávy.

5.   Příslušný orgán udělí předchozí svolení, jiné než obecné předběžné svolení uvedené v čl. 78 odst. 1 druhém pododstavci nařízení (EU) č. 575/2013, na určitou dobu, která je nezbytná k provedení některého z kroků uvedených v čl. 77 odst. 1 uvedeného nařízení a která nepřesáhne jeden rok.

6.   Odstavce 1 až 5 se použijí na konsolidované, případně subkonsolidované a individuální úrovni uplatňování obezřetnostních požadavků.

1.   Instituce podá příslušnému orgánu žádost o předchozí svolení, včetně obecného předběžného svolení uvedeného v čl. 78 odst. 1 druhém pododstavci nařízení (EU) č. 575/2013, před provedením jakéhokoli kroku uvedeného v čl. 77 odst. 1 uvedeného nařízení.

2.   Odstavec 1 se použije na konsolidované, případně subkonsolidované a individuální úrovni uplatňování obezřetnostních požadavků.

1.   K žádosti uvedené v článku 29 jsou připojeny všechny následující informace:

a)	náležité vysvětlení důvodu pro provedení každého z kroků uvedených v čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013;

b)	informace o tom, zda je požadované svolení založeno na čl. 78 odst. 1 prvním pododstavci písm. a) nebo b) nařízení (EU) č. 575/2013 nebo na čl. 78 odst. 1 druhém pododstavci uvedeného nařízení;

c)

v případě, že instituce usiluje o vypovězení, splacení nebo zpětné odkoupení nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 nebo kapitálu tier 2 nebo souvisejícího emisního ážia během pěti let od data jejich vydání podle čl. 78 odst. 4 nařízení (EU) č. 575/2013, jak jsou splněny podmínky uvedeného článku;

d)

současné a výhledové informace, které se týkají nejméně tříletého období, o částkách a procentech odpovídajících následujícím požadavkům na kapitál a způsobilé závazky: i) požadavek na kmenový kapitál tier 1 stanovený v čl. 92 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013, požadavek na kapitál tier 1 stanovený v čl. 92 odst. 1 písm. b) uvedeného nařízení a požadavek na kapitál stanovený v čl. 92 odst. 1 písm. c) uvedeného nařízení; ii) k řešení jiných rizik, než je riziko nadměrné páky, pak případně dodatečný požadavek na kmenový kapitál tier 1 uvedený v článku 104a směrnice 2013/36/EU, popř. dodatečný požadavek na kapitál tier 1 uvedený v článku 104a uvedené směrnice a popř. dodatečný požadavek na kapitál stanovený v článku 104a uvedené směrnice; iii) požadavek kombinovaných kapitálových rezerv podle čl. 128 bodu 6 směrnice 2013/36/EU; iv) požadavek na pákový poměr stanovený v čl. 92 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) č. 575/2013 a případně na jakoukoli úpravu v souladu s čl. 429a odst. 7 uvedeného nařízení; v) k řešení rizika nadměrné páky pak případně dodatečný požadavek na kmenový kapitál tier 1 uvedený v článku 104a směrnice 2013/36/EU a popř. dodatečný požadavek na kapitál tier 1 uvedený v článku 104a směrnice 2013/36/EU; vi) případně požadavek kapitálové rezervy k pákovému poměru tier 1 G-SVI stanovený v čl. 92 odst. 1a nařízení (EU) č. 575/2013; vii) požadavek založený na riziku pro kapitál a způsobilé závazky stanovený v čl. 92a odst. 1 písm. a) nebo případně v článku 92b nařízení (EU) č. 575/2013, a požadavek nezaložený na riziku pro kapitál a způsobilé závazky stanovený v čl. 92a odst. 1 písm. b) nebo případně v článku 92b uvedeného nařízení; viii) minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky uvedený v čl. 45 odst. 1 směrnice 2014/59/EU, jak je požadováno v souladu s články 45e a případně 45f uvedené směrnice, a vypočtený jako výše kapitálu a způsobilých závazků a vyjádřený jako procentní podíl na celkové výši rizikové expozice instituce, vypočtené v souladu s čl. 92 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013, a výše kapitálu a způsobilých závazků vyjádřená jako procentní podíl z celkové míry rizikové expozice příslušného subjektu, vypočtená v souladu s čl. 429 odst. 4 a článkem 429a nařízení (EU) č. 575/2013;

e)	aktuální a výhledové informace o výši a složení kapitálu a o výši a složení kapitálu a způsobilých závazků držených za účelem zajištění souladu s požadavky uvedenými v písmenu d) bodech i) až viii) před provedením jakéhokoli kroku uvedeného v čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013 a po něm;

f)	souhrnné posouzení instituce ohledně dopadu kroku, který instituce plánuje provést v souladu s čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013, a jakýchkoli takových kroků, které instituce dále plánuje provést během tří let, na splnění požadavků uvedených v odst. 1 písm. d) bodech i) až viii);

g)

pokud instituce usiluje o nahrazení kapitálových nástrojů nebo souvisejícího emisního ážia podle čl. 78 odst. 1 písm. a) nebo čl. 78 odst. 4 písm. d) nařízení (EU) č. 575/2013: i) informace o zbytkové splatnosti případných nahrazovaných kapitálových nástrojů a o splatnosti kapitálových nástrojů, které je nahrazují; ii) pořadí nahrazovaných kapitálových nástrojů v insolvenční hierarchii a kapitálových nástrojů, které je nahrazují; iii) náklady na kapitálové nástroje nahrazující nástroje nebo emisní ážio uvedené v čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013; iv) plánovaná lhůta pro vydání kapitálových nástrojů nahrazujících nástroje nebo emisní ážio uvedené v čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013; v) dopad na ziskovost instituce podle čl. 78 odst. 1 písm. a) nebo čl. 78 odst. 4 písm. d) nařízení (EU) č. 575/2013;

h)	hodnocení rizik, kterým instituce je nebo může být vystavena, a toho, zda výše kapitálu a způsobilých závazků zajišťuje náležité pokrytí těchto rizik, včetně výsledků zátěžových testů týkajících se hlavních rizik, které dokládají potenciální ztráty;

i)	pokrytí z hlediska kapitálu u platných pokynů k navrhované výši a složení dodatečného kapitálu, které příslušný orgán sdělil podle čl. 104b odst. 3 směrnice 2013/36/EU před provedením jakéhokoli kroku uvedeného v čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013 a po něm, a to za období tří let;

j)	jakékoli jiné informace, které příslušný orgán považuje za nezbytné pro posouzení toho, zda je vhodné udělit svolení v souladu s článkem 78 nařízení (EU) č. 575/2013.

Pro účely písmene e) pokrývají informace nejméně tříleté období a s ohledem na závazky případně obsahují specifikace následujících částek:

a)	závazky, které se kvalifikují jako nástroje způsobilých závazků podle čl. 72b odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013;

b)	závazky, které orgán příslušný k řešení krize povolil kvalifikovat jako nástroje způsobilých závazků podle čl. 72b odst. 3 nebo 4 nařízení (EU) č. 575/2013;

c)	závazky, které jsou zahrnuty do výše kapitálu a způsobilých závazků subjektů řešících krizi podle čl. 45b odst. 1 směrnice 2014/59/EU;

d)	závazky, které vyplývají z dluhových nástrojů s vloženými deriváty zahrnutými do výše kapitálu a způsobilých závazků podle čl. 45 písm. b) bodu 2 směrnice 2014/59/EU;

e)	závazky vydané dceřiným podnikem, které splňují podmínky pro zahrnutí do nástrojů konsolidovaných způsobilých závazků instituce, na kterou se vztahuje článek 92a nařízení (EU) č. 575/2013, podle článku 88a uvedeného nařízení nebo subjektu řešícího krizi podle čl. 45b odst. 3 směrnice 2014/59/EU;

f)

nástroje způsobilých závazků zohledňované pro účely splnění požadavku na kapitál a způsobilé závazky u institucí, které jsou významnými dceřinými podniky G-SVI mimo EU, podle čl. 92b odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013 a pro účely splnění minimálního požadavku na kapitál a způsobilé závazky u subjektů, které samy nejsou subjekty řešícími krizi, podle čl. 45f odst. 2 písm. a) směrnice 2014/59/EU.

2.   Příslušný orgán upustí od poskytnutí některých informací uvedených v odstavci 1, pokud se přesvědčí o tom, že tyto informace již má k dispozici.

3.   Odstavce 1 a 2 se použijí na konsolidované, případně subkonsolidované a individuální úrovni uplatňování požadavků.

1.   Pokud se žádá o obecné předběžné svolení uvedené v čl. 78 odst. 1 druhém pododstavci nařízení (EU) č. 575/2013 pro krok podle čl. 77 odst. 1 písm. a) uvedeného nařízení, uvede se v žádosti výše každého příslušného vydání kmenového kapitálu tier 1, která je předmětem této žádosti.

2.   Pokud se žádá o obecné předběžné svolení ke kroku podle čl. 77 odst. 1 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013, uvede instituce v žádosti všechny následující údaje:

a)	výši každé příslušné nesplacené emise, jež je předmětem žádosti;

b)	celkovou účetní hodnotu nesplacených nástrojů v každé příslušné úrovni kapitálu.

3.   Žádost o obecné předběžné svolení ke kroku podle čl. 77 odst. 1 písm. a) a c) nařízení (EU) č. 575/2013 může zahrnovat kapitálové nástroje, které mají být teprve vydány, s výhradou upřesnění informací uvedených v odst. 2 písm. a) případně b), jež mají být příslušnému orgánu poskytnuty po příslušném vydání.

4.   Odstavce 1, 2 a 3 se použijí na konsolidované, případně subkonsolidované a individuální úrovni uplatňování obezřetnostních požadavků.

1.   Před uplynutím doby platnosti obecného předběžného svolení podle čl. 78 odst. 1 druhého pododstavce nařízení (EU) č. 575/2013 může instituce podat žádost o jeho prodloužení vždy až o jeden další rok za předpokladu, že instituce nežádá o zvýšení předem stanovené částky určené při udělení obecného předběžného svolení a nemění odůvodnění podle čl. 30 odst. 1 písm. a) uvedené při podání žádosti o původní obecné předběžné svolení.

2.   Při podání žádosti o prodloužení obecného předběžného svolení uvedeného v odstavci 1 je instituce osvobozena od povinnosti poskytnout informace uvedené v čl. 30 odst. 1 písm. a) až d), f), g) a i).

1.   V případě předchozího svolení jiného než obecného předběžného svolení uvedeného v čl. 78 odst. 1 druhém pododstavci nařízení (EU) č. 575/2013 předá instituce příslušnému orgánu úplnou žádost a informace uvedené v článku 30 nejméně čtyři měsíce před datem, kdy bude držitelům nástrojů oznámen jeden z kroků uvedených v čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013.

2.   V případě obecného předběžného svolení uvedeného v čl. 78 odst. 1 druhém pododstavci nařízení (EU) č. 575/2013 předá instituce příslušnému orgánu úplnou žádost a informace uvedené v článcích 30 a 30a nejméně čtyři měsíce před datem, kdy bude proveden některý z kroků uvedených v čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013.

3.   Odchylně od odstavce 2, pokud se žádá o obnovení obecného předběžného svolení podle čl. 78 odst. 1 druhého pododstavce nařízení (EU) č. 575/2013 a článku 30b, předá instituce příslušnému orgánu žádost a informace požadované podle článků 30, 30a a 30b nejméně tři měsíce před uplynutím doby, na kterou bylo původní obecné předběžné svolení uděleno.

4.   Příslušné orgány mohou institucím po posouzení v každém jednotlivém případě a ve výjimečných případech povolit, aby žádost uvedenou v odstavcích 1, 2 a 3 předložily ve lhůtě kratší, než je lhůta stanovená v těchto odstavcích.

5.   Příslušný orgán vyřídí žádost ve lhůtě uvedené v odstavcích 1, 2 a 3, nebo ve lhůtě uvedené v odstavci 4. Příslušné orgány vezmou v úvahu nové informace, které obdrží během tohoto období, pokud jsou tyto nové informace k dispozici a pokud je pokládají za podstatné. Příslušné orgány vyřídí žádost pouze tehdy, pokud se ujistí, že jim instituce poskytla všechny informace požadované podle článku 30 a případně článků 30a a 30b.

1.   Co se týká splacení nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 vzájemných institucí, družstev, spořitelen nebo podobných institucí, žádost uvedená v čl. 29 odst. 1 a 2 a informace uvedené v čl. 30 odst. 1 musí být příslušnému orgánu předloženy ve stejné lhůtě, jako je lhůta, kterou příslušný orgán instituce používá při přezkumu splacení nástrojů.

2.   Příslušné orgány mohou předem udělit svolení k provedení kroku uvedeného v čl. 77 odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013 s ohledem na určitý předem stanovený objem nástrojů, které mají být splaceny, snížený o hodnotu úpisu nových nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 v období jednoho roku. Takový předem stanovený objem může činit až 2 % kmenového kapitálu tier 1, pokud se příslušné orgány přesvědčí o tom, že tento krok neohrozí stávající ani budoucí platební schopnost instituce.

1.   Vypovězení, umoření, splacení nebo zpětné odkoupení nástrojů způsobilých závazků nesmí být držitelům těchto nástrojů oznámeno dříve, než instituce získala předchozí svolení orgánu příslušného k řešení krize.

2.   Pokud se předpokládá, že ke krokům uvedeným v čl. 77 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013 dojde s dostatečnou jistotou, a jakmile bylo získáno předchozí svolení orgánu příslušného k řešení krize, odečte instituce hodnoty, které mají být vypovězeny, umořeny, splaceny nebo zpětně odkoupeny, od nástrojů způsobilých závazků instituce před uskutečněním tohoto vypovězení, umoření, splacení nebo zpětného odkoupení. Dostatečná jistota existuje zejména tehdy, pokud instituce veřejně oznámila svůj záměr týkající se vypovězení, umoření, splacení nebo zpětného odkoupení kapitálového nástroje.

3.   V případě obecného předběžného svolení podle čl. 78a odst. 1 druhého pododstavce nařízení (EU) č. 575/2013 se předem stanovená částka, pro kterou orgán příslušný k řešení krize vydal svolení, odečte od nástrojů způsobilých závazků instituce počínaje okamžikem udělení povolení.

4.   Orgán příslušný k řešení krize udělí předchozí svolení, jiné než obecné předběžné svolení uvedené v čl. 78a odst. 1 druhém pododstavci nařízení (EU) č. 575/2013, na určitou dobu, která je nezbytná k provedení některého z kroků uvedených v čl. 77 odst. 2 uvedeného nařízení a která nepřesáhne jeden rok.

5.   Pokud se žádá o obecné předběžné svolení podle čl. 78a odst. 1 druhého pododstavce nařízení (EU) č. 575/2013, nepřekročí předem stanovená částka, pro kterou se obecné předběžné svolení uděluje, 10 % celkové částky nesplacených nástrojů způsobilých závazků.

6.   Odstavce 1 až 5 se použijí na konsolidované, případně subkonsolidované a individuální úrovni uplatňování požadavků na kapitál a způsobilé závazky.

1.   Instituce podá orgánu příslušnému k řešení krize žádost o předchozí svolení, včetně obecného předběžného svolení uvedeného v čl. 78a odst. 1 druhém pododstavci nařízení (EU) č. 575/2013, před provedením kroku uvedeného v čl. 77 odst. 2 uvedeného nařízení.

2.   Odstavec 1 se použije na individuální, případně konsolidované a subkonsolidované úrovni uplatňování požadavků na kapitál a způsobilé závazky.

1.   K žádosti uvedené v článku 32c se připojí všechny následující informace:

a)	náležité vysvětlení důvodu pro provedení každého z kroků uvedených v čl. 77 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013;

b)	informace o tom, zda je požadované svolení založeno na čl. 78a odst. 1 prvním pododstavci písm. a), b) nebo c) nařízení (EU) č. 575/2013 nebo na čl. 78a odst. 1 druhém pododstavci uvedeného nařízení;

c)

současné a výhledové informace, které se týkají nejméně tříletého období, o následujících kapitálových požadavcích a způsobilých závazcích: i) požadavek založený na riziku pro kapitál a způsobilé závazky stanovený v čl. 92a odst. 1 písm. a) nebo případně v článku 92b nařízení (EU) č. 575/2013 a požadavek nezaložený na riziku pro kapitál a způsobilé závazky stanovený v čl. 92a odst. 1 písm. b) nebo případně v článku 92b uvedeného nařízení; ii) minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky stanovený v článku 45 směrnice 2014/59/EU, vypočtený v souladu s články 45e a případně 45f uvedené směrnice, výše kapitálu a způsobilých závazků vyjádřená jako procentní podíl na celkové výši rizikové expozice příslušného subjektu, vypočtená v souladu s čl. 92 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013, a výše kapitálu a způsobilých závazků vyjádřená jako procentní podíl z celkové míry rizikové expozice příslušného subjektu, vypočtená v souladu s čl. 429 odst. 4 a článkem 429a nařízení (EU) č. 575/2013; iii) požadavek kombinovaných kapitálových rezerv podle čl. 128 bodu 6 směrnice 2013/36/EU;

d)

aktuální a výhledové informace o výši a složení kapitálu a způsobilých závazků držených za účelem zajištění souladu s požadavky uvedenými v odst. 1 písm. c) bodech i), ii) a iii) před provedením kroku uvedeného v čl. 77 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013 a po něm. Informace pokrývají nejméně tříleté období a s ohledem na způsobilé závazky případně obsahují specifikace následujících částek: i) závazky, které se kvalifikují jako nástroje způsobilých závazků podle čl. 72b odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013; ii) závazky, které orgán příslušný k řešení krize povolil kvalifikovat jako nástroje způsobilých závazků podle čl. 72b odst. 3 nebo 4 nařízení (EU) č. 575/2013; iii) závazky, které jsou zahrnuty do výše kapitálu a způsobilých závazků subjektů řešících krizi podle čl. 45b odst. 1 směrnice 2014/59/EU; iv) závazky, které vyplývají z dluhových nástrojů s vloženými deriváty zahrnutými do výše kapitálu a způsobilých závazků podle čl. 45b odst. 2 směrnice 2014/59/EU; v) závazky vydané dceřiným podnikem, které splňují podmínky pro zahrnutí do nástrojů konsolidovaných způsobilých závazků instituce, na kterou se vztahuje článek 92a nařízení (EU) č. 575/2013, podle článku 88a uvedeného nařízení nebo subjektu řešícího krizi podle čl. 45b odst. 3 směrnice 2014/59/EU; vi) nástroje způsobilých závazků zohledňované pro účely splnění požadavku na kapitál a způsobilé závazky u institucí, které jsou významnými dceřinými podniky G-SVI mimo EU, podle čl. 92b odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013 a pro účely splnění minimálního požadavku na kapitál a způsobilé závazky u subjektů, které samy nejsou subjekty řešícími krizi, podle čl. 45f odst. 2 písm. a) směrnice 2014/59/EU;

e)	souhrnné posouzení instituce ohledně dopadu kroku, který instituce plánuje podniknout v souladu s čl. 77 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013, a jakýchkoli takových kroků, které instituce dodatečně plánuje provést během tří let, na splnění požadavků uvedených v odst. 1 písm. c) bodech i), ii) a iii);

f)

pokud instituce usiluje o nahrazení nástrojů způsobilých závazků podle čl. 78a odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013: i) informace o zbytkové splatnosti nahrazovaných nástrojů způsobilých závazků a o splatnosti kapitálových nástrojů nebo nástrojů způsobilých závazků, které je nahrazují; ii) pořadí nahrazovaných nástrojů způsobilých závazků a kapitálových nástrojů nebo nástrojů způsobilých závazků, které je v případě platební neschopnosti nahrazují; iii) náklady na kapitálové nástroje nebo nástroje způsobilých závazků nahrazující nástroje způsobilých závazků; iv) plánovaná lhůta pro vydání kapitálových nástrojů nebo nástrojů způsobilých závazků nahrazujících nástroje způsobilých závazků uvedené v čl. 77 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013; v) dopad na ziskovost instituce podle čl. 78a odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013;

g)	hodnocení rizik, kterým instituce je nebo může být vystavena, zejména toho, zda úroveň kapitálu a způsobilých závazků zajišťuje přiměřené krytí těchto rizik, včetně výsledků zátěžových testů hlavních rizik, které dokládají potenciální ztráty;

h)	pokud se použije čl. 78a odst. 1 písm. c) nařízení (EU) č. 575/2013, prokázání toho, že částečné nebo úplné nahrazení nástrojů způsobilých závazků kapitálovými nástroji je nezbytné k zajištění souladu s kapitálovými požadavky;

i)	veškeré další informace, které orgán příslušný k řešení krize považuje za nezbytné pro posouzení vhodnosti udělení svolení v souladu s článkem 78a nařízení (EU) č. 575/2013.

2.   Orgán příslušný k řešení krize upustí od poskytnutí některých informací uvedených v odstavci 1, pokud se přesvědčí o tom, že tyto informace již má k dispozici.

3.   Odstavce 1 a 2 se použije na individuální, případně konsolidované a subkonsolidované úrovni uplatňování požadavků na kapitál a způsobilé závazky.

1.   Pokud se žádá o obecné předběžné svolení uvedené v čl. 78a odst. 1 druhém pododstavci nařízení (EU) č. 575/2013 pro krok podle čl. 77 odst. 2 uvedeného nařízení, uvede instituce v žádosti celkovou částku nesplacených nástrojů způsobilých závazků, včetně celkové hodnoty nesplacených nástrojů způsobilých závazků, které splňují podmínky článku 88a nařízení (EU) č. 575/2013 nebo čl. 45b odst. 3 směrnice 2014/59/EU.

2.   Žádost o obecné předběžné svolení ke kroku podle čl. 77 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013 může zahrnovat nástroje způsobilých závazků, které mají být teprve vydány, s výhradou upřesnění konečné hodnoty uvedené v odstavci 1, která bude orgánu příslušnému k řešení krize poskytnuta po příslušném vydání.

1.   Před uplynutím doby platnosti obecného předběžného svolení uděleného podle čl. 78a odst. 1 druhého pododstavce nařízení (EU) č. 575/2013 může instituce podat žádost o jeho prodloužení vždy až o jeden další rok za předpokladu, že instituce nežádá o zvýšení předem stanovené částky určené při udělení původního obecného předběžného svolení a nemění odůvodnění uvedené v čl. 32d odst. 1 písm. a) při podání žádosti o původní obecné předběžné svolení.

2.   Při podání žádosti o prodloužení obecného předběžného svolení uvedeného v odstavci 1 je instituce osvobozena od povinnosti poskytnout informace uvedené v čl. 32d odst. 1 písm. a), b), c), e), f) a h).

1.   V případě předchozího svolení jiného než obecného předběžného svolení uvedeného v čl. 78a odst. 1 druhém pododstavci nařízení (EU) č. 575/2013 předá instituce orgánu příslušnému k řešení krize úplnou žádost a informace uvedené v článku 32d nejméně čtyři měsíce před datem, kdy bude držitelům nástrojů oznámen jeden z kroků uvedených v čl. 77 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013.

2.   V případě obecného předběžného svolení uvedeného v čl. 78a odst. 1 druhém pododstavci nařízení (EU) č. 575/2013 předá instituce orgánu příslušnému k řešení krize úplnou žádost a informace uvedené v článcích 32d a 32e nejméně čtyři měsíce před datem, kdy bude proveden jeden z kroků uvedených v čl. 77 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013.

3.   Odchylně od odstavce 2, pokud se žádá o obnovení obecného předběžného svolení podle čl. 78a odst. 1 druhého pododstavce nařízení (EU) č. 575/2013 a článku 32f, předá instituce úplnou žádost a informace požadované podle článků 32d, 32e a 32f orgánu příslušnému k řešení krize nejméně tři měsíce před uplynutím doby, na kterou bylo původní obecné předběžné svolení uděleno.

4.   Orgány příslušné k řešení krize mohou institucím po posouzení v každém jednotlivém případě a ve výjimečných případech povolit, aby žádost uvedenou v odstavcích 1, 2 a 3 předložily ve lhůtě kratší, než je lhůta stanovená v těchto odstavcích.

5.   Orgán příslušný k řešení krize vyřídí žádost ve lhůtě uvedené v odstavcích 1, 2 a 3, nebo ve lhůtě uvedené v odstavci 4. Orgány příslušné k řešení krize vezmou v úvahu nové informace, které obdrží během tohoto období, pokud jsou tyto nové informace k dispozici a pokud je pokládají za podstatné. Orgány příslušné k řešení krize vyřídí žádost pouze tehdy, pokud se ujistí, že jim instituce poskytla všechny informace požadované podle článku 32d, případně článků 32e a 32f.

1.   Odchylně od článků 32d, 32e a 32f, pokud žádost uvedenou v článku 32c podává instituce, pro kterou orgán příslušný k řešení krize stanovil minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky stanovený v čl. 45 odst. 1 směrnice 2014/59/EU ve výši, která nepřesahuje částku dostatečnou k absorpci ztrát v souladu s čl. 45c odst. 2 prvním pododstavcem písm. a) uvedené směrnice, k této žádosti jsou připojeny všechny následující informace:

a)	náležité vysvětlení důvodu pro provedení každého z kroků uvedených v čl. 77 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013;

b)	informace o tom, zda je požadované svolení založeno na čl. 78a odst. 1 prvním pododstavci písm. a), b) nebo c) nařízení (EU) č. 575/2013 nebo na čl. 78a odst. 1 druhém pododstavci uvedeného nařízení;

2.   Na obecné předběžné svolení podle čl. 78a odst. 1 druhého pododstavce nařízení (EU) č. 575/2013 udělené na základě žádosti podané v souladu s odstavcem 1 se nevztahuje omezení stanovené v čl. 32b odst. 5 tohoto nařízení.

3.   Odchylně od článku 32 g podají instituce uvedené v odstavci 1 orgánu příslušnému k řešení krize žádost stanovenou v článku 32c, a to nejméně tři měsíce před datem, kdy bude držitelům nástrojů oznámen jeden z kroků uvedených v čl. 77 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013, nebo, v případě žádosti o obecné předběžné svolení podle čl. 78a odst. 1 druhého pododstavce uvedeného nařízení, alespoň tři měsíce před datem, kdy bude proveden jeden z kroků uvedených v čl. 77 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013.

4.   Pokud orgán příslušný k řešení krize nevznese písemně námitky proti žádosti uvedené v článku 32c ve lhůtách stanovených v odstavci 3, považuje se svolení za udělené.

5.   Tento článek se použije na individuální, případně konsolidované a subkonsolidované úrovni uplatňování požadavků na kapitál a způsobilé závazky.

1.   Pokud instituce podá úplnou žádost o předchozí svolení, včetně obecného předběžného svolení uvedeného v čl. 78a odst. 1 druhém pododstavci nařízení (EU) č. 575/2013, orgán příslušný k řešení krize neprodleně předá tuto žádost příslušnému orgánu, včetně informací uvedených v článku 32d a případně v článku 32e, 32f nebo 32h.

2.   Současně s předáním informací uvedených v odstavci 1 orgán příslušný k řešení krize zašle příslušnému orgánu žádost o konzultaci k obdržené žádosti, která zahrnuje vzájemnou výměnu jakýchkoli dalších relevantních informací pro posouzení žádosti orgánem příslušným k řešení krize nebo příslušným orgánem.

3.   Příslušný orgán a orgán příslušný k řešení krize se dohodnou na přiměřené lhůtě pro poskytnutí odpovědi na žádost o konzultaci uvedenou v odstavci 2, která nepřesáhne tři měsíce od okamžiku obdržení žádosti o konzultaci a která se zkrátí na dva měsíce, pokud se konzultace týká obnovení obecného předběžného svolení podle článku 32f nebo obecného předběžného svolení podle článku 32h. Orgán příslušný k řešení krize zváží před přijetím rozhodnutí o svolení stanoviska obdržená od příslušného orgánu.

4.   Pokud je v souladu s čl. 78a odst. 1 písm. b) nařízení (EU) č. 575/2013 vyžadován souhlas příslušného orgánu, sdělí orgán příslušný k řešení krize do dvou měsíců od žádosti o konzultaci uvedené v odstavci 2, nebo do jednoho měsíce, pokud se konzultace týká obnovení obecného předběžného svolení podle článku 32f či obecného předběžného svolení podle článku 32h, příslušnému orgánu navrhované rozpětí, u kterého orgán příslušný k řešení krize považuje za nezbytné v návaznosti na krok uvedený v čl. 77 odst. 2 uvedeného nařízení, že o něj musí kapitál a způsobilé závazky instituce překročit jeho požadavky.

5.   Příslušný orgán do tří týdnů, nebo pokud se konzultace týká obnovení obecného předběžného svolení podle článku 32f nebo obecného předběžného svolení podle článku 32h, do dvou týdnů po obdržení sdělení uvedeného v odstavci 4, předá orgánu příslušnému k řešení krize svůj písemný souhlas. V případě, že příslušný orgán nesouhlasí nebo částečně nesouhlasí s orgánem příslušným k řešení krize, informuje o tom v této lhůtě orgán příslušný k řešení a uvede své důvody.

6.   Odchylně od odstavce 3, pokud je v souladu s čl. 78a odst. 1 písm. b) nařízení (EU) č. 575/2013 vyžadován souhlas příslušného orgánu, poskytne příslušný orgán odpověď na žádost o konzultaci uvedenou v odstavci 2 současně s předáním písemného souhlasu orgánu příslušnému k řešení krize podle odstavce 5.

7.   Odchylně od odstavců 3 až 6, pokud je maximální lhůta pro vyřízení žádosti uvedená v odstavci 1 kratší než čtyři měsíce v souladu s čl. 32 g odst. 3 nebo 4, dohodnou se orgán příslušný k řešení krize a příslušný orgán na lhůtách uvedených v odstavcích 3, 4 a 5 s přihlédnutím k příslušné maximální lhůtě.

8.   Orgán příslušný k řešení krize a příslušný orgán se vynasnaží dosáhnout dohody uvedené v odstavci 5, aby zajistily, že žádost uvedená v odstavci 1 bude v každém případě vyřízena ve lhůtě uvedené v čl. 32 g odst. 1, 2, 3 nebo 4.

9.   Orgán příslušný k řešení krize sdělí příslušnému orgánu rozhodnutí o svolení bez zbytečného odkladu. Orgán příslušný k řešení krize rovněž informuje příslušný orgán v případě zrušení obecného předběžného svolení, pokud instituce poruší některé z kritérií stanovených pro účely tohoto povolení.“