(EU) 2021/451Prováděcí nařízení Komise (EU) 2021/451 ze dne 17. prosince 2020, kterým se stanoví prováděcí technické normy pro uplatňování nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, pokud jde o podávání zpráv institucí pro účely dohledu, a kterým se zrušuje prováděcí nařízení (EU) č. 680/2014 (Text s významem pro EHP)
| Publikováno: | Úř. věst. L 97, 19.3.2021, s. 1-1955 | Druh předpisu: | Prováděcí nařízení |
| Přijato: | 17. prosince 2020 | Autor předpisu: | Evropská komise |
| Platnost od: | 19. března 2021 | Nabývá účinnosti: | 19. března 2021 |
| Platnost předpisu: | Ano | Pozbývá platnosti: | |
Text aktualizovaného znění s celou hlavičkou je dostupný pouze pro registrované uživatele.
Tento dokument slouží výhradně k informačním účelům a nemá žádný právní účinek. Orgány a instituce Evropské unie nenesou za jeho obsah žádnou odpovědnost. Závazná znění příslušných právních předpisů, včetně jejich právních východisek a odůvodnění, jsou zveřejněna v Úředním věstníku Evropské unie a jsou k dispozici v databázi EUR-Lex. Tato úřední znění jsou přímo dostupná přes odkazy uvedené v tomto dokumentu
|
PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) 2021/451 ze dne 17. prosince 2020, kterým se stanoví prováděcí technické normy pro uplatňování nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, pokud jde o podávání zpráv institucí pro účely dohledu, a kterým se zrušuje prováděcí nařízení (EU) č. 680/2014 (Úř. věst. L 097 19.3.2021, s. 1) |
Ve znění:
|
|
|
Úřední věstník |
||
|
Č. |
Strana |
Datum |
||
|
PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) 2022/185 ze dne 10. února 2022, |
L 30 |
5 |
11.2.2022 |
|
Opraveno:
PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) 2021/451
ze dne 17. prosince 2020,
kterým se stanoví prováděcí technické normy pro uplatňování nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, pokud jde o podávání zpráv institucí pro účely dohledu, a kterým se zrušuje prováděcí nařízení (EU) č. 680/2014
(Text s významem pro EHP)
Článek 1
Předmět a oblast působnosti
Toto nařízení stanoví jednotné formáty a šablony pro podávání zpráv, pokyny a metodiku, jak tyto šablony používat, dále pak četnost a lhůty pro podávání zpráv, definice a řešení IT pro podávání zpráv institucí jejich příslušným orgánům v souladu s čl. 415 odst. 3 a 3a nařízení (EU) č. 575/2013 a čl. 430 odst. 1 až 4, 7 a 9 uvedeného nařízení.
Článek 2
Referenční data vykazování
Instituce předloží příslušným orgánům informace platné k následujícím referenčním datům vykazování:
měsíční vykazování: k poslednímu dni každého měsíce;
čtvrtletní vykazování: k 31. březnu, 30. červnu, 30. září a 31. prosinci;
pololetní vykazování: k 30. červnu a 31. prosinci;
roční vykazování: k 31. prosinci.
Článek 3
Lhůty pro zasílání zpráv
Instituce předloží příslušným orgánům informace do konce běžné pracovní doby v následujících dnech pro zasílání zpráv:
měsíční vykazování: 15. kalendářní den od referenčního data vykazování;
čtvrtletní vykazování: 12. května, 11. srpna, 11. listopadu a 11. února;
pololetní vykazování: 11. srpna a 11. února;
roční vykazování: 11. února.
Článek 4
Prahové hodnoty pro vykazování – kritéria pro zahájení a ukončení vykazování
Článek 5
Podávání zpráv o kapitálu a kapitálových požadavcích na individuálním základě – čtvrtletní vykazování
Instituce vykazují informace uvedené v šablonách 9.1 a 9.2, a zejména informace o zeměpisném rozložení expozic podle zemí, pokud jsou původní zahraniční expozice ve všech zahraničních zemích ve všech kategoriích expozic vykázané v souladu s přílohou I šablonou 4 řádkem 0850 rovny nebo vyšší než 10 % celkových tuzemských a původních zahraničních expozic vykázaných v souladu s přílohou I šablonou 4 řádkem 0860. Expozice se považují za tuzemské, jsou-li expozicemi vůči protistranám nacházejícím se v členském státě, v němž je instituce usazena.
Použijí se zahajovací a ukončovací kritéria uvedená v článku 4.
Instituce vykazují informace týkající se obezřetného oceňování podle přílohy I šablony 32 v souladu s pokyny uvedenými v příloze II části II bodě 6 takto:
všechny instituce vykazují informace uvedené v příloze I šabloně 32.1 v souladu s pokyny uvedenými v příloze II části II bodě 6;
instituce, které uplatňují základní postup v souladu s nařízením Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/101 ( 1 ), vykazují kromě informací uvedených pod písmenem a) tohoto odstavce informace uvedené v příloze I šabloně 32.2 v souladu s pokyny uvedenými v příloze II části II bodě 6;
instituce, které uplatňují základní postup v souladu s nařízením Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/101 a které překročí prahovou hodnotu uvedenou v čl. 4 odst. 1 tohoto nařízení, vykazují kromě informací uvedených pod písmeny a) a b) tohoto odstavce informace uvedené v příloze I šablonách 32.3 a 32.4 v souladu s pokyny uvedenými v příloze II části II bodě 6.
Pro účely tohoto odstavce se neuplatňují zahajovací a ukončovací kritéria podle článku 4.
Článek 6
Podávání zpráv o kapitálu a kapitálových požadavcích na individuálním základě – pololetní vykazování
Instituce vykazují informace týkající se expozic vůči státnímu dluhu takto:
pokud souhrnná účetní hodnota finančních aktiv z odvětví protistran „vládní instituce“ je rovna nebo vyšší než 1 % součtu celkové účetní hodnoty u „dluhových cenných papírů“ a „úvěrů a jiných pohledávek“, instituce vykazují informace podle přílohy I šablony 33 v souladu s pokyny uvedenými v příloze II části II bodě 7 a při výpočtu příslušných hodnot postupují podle pokynů v příloze V k šabloně 4 z přílohy III, případně přílohy IV;
pokud je hodnota vykázaná u tuzemských expozic nederivátových finančních aktiv definovaných v příloze I šabloně 33 řádku 0010 sloupci 0010 menší než 90 % hodnoty vykázané u tuzemských a zahraničních expozic u téhož datového bodu, instituce, které splňují podmínku uvedenou pod písmenem a), vykazují informace podle přílohy I šablony 33 v souladu s pokyny v příloze II části II bodě 7 s úplným rozdělením podle zemí;
instituce, které splňují podmínky uvedené pod písmenem a) a nesplňují podmínku uvedenou pod písmenem b), vykazují informace podle šablony 33 v souladu s pokyny v příloze II části II bodě 7 s expozicemi agregovanými na:
celkové úrovni a
tuzemské úrovni.
Použijí se zahajovací a ukončovací kritéria podle čl. 4 odst. 3.
Informace o podstatných ztrátách v souvislosti s operačním rizikem se vykazují takto:
instituce, které provádějí výpočet kapitálových požadavků vztahujících se k operačnímu riziku v souladu s částí třetí hlavou III kapitolou 4 nařízení (EU) č. 575/2013, vykazují tyto informace podle přílohy I šablon 17.01 a 17.02 v souladu s pokyny v příloze II části II bodě 4.2;
velké instituce, které provádějí výpočet kapitálových požadavků vztahujících se k operačnímu riziku v souladu s částí třetí hlavou III kapitolou 3 nařízení (EU) č. 575/2013, vykazují tyto informace podle přílohy I šablon 17.01 a 17.02 v souladu s pokyny v příloze II části II bodě 4.2;
jiné než velké instituce, které provádějí výpočet kapitálových požadavků vztahujících se k operačnímu riziku v souladu s částí třetí hlavou III kapitolou 3 nařízení (EU) č. 575/2013, vykazují v souladu s pokyny v příloze II části II bodě 4.2 tyto informace:
informace uvedené v příloze I šabloně 17.01 sloupci 0080 pro následující řádky:
informace uvedené v příloze I šabloně 17.02;
instituce uvedené pod písmenem c) mohou vykazovat kompletní soubor informací uvedených v příloze I šablonách 17.01 a 17.02 v souladu s pokyny v příloze II části II bodě 4.2;
velké instituce, které provádějí výpočet kapitálových požadavků vztahujících se k operačnímu riziku v souladu s částí třetí hlavou III kapitolou 2 nařízení (EU) č. 575/2013, vykazují informace podle přílohy I šablon 17.01 a 17.02 v souladu s pokyny v příloze II části II bodě 4.2;
jiné než velké instituce, které provádějí výpočet kapitálových požadavků vztahujících se k operačnímu riziku v souladu s částí třetí hlavou III kapitolou 2 nařízení (EU) č. 575/2013, mohou vykazovat informace podle přílohy I šablon 17.01 a 17.02 v souladu s pokyny v příloze II části II bodě 4.2.
Použijí se zahajovací a ukončovací kritéria podle čl. 4 odst. 3.
Článek 7
Podávání zpráv o kapitálu a kapitálových požadavcích na konsolidovaném základě
V rámci podávání zpráv o kapitálu a kapitálových požadavcích podle čl. 430 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013 na konsolidovaném základě vykazují instituce informace uvedené:
v článcích 5 a 6 tohoto prováděcího nařízení na konsolidovaném základě s četností uvedenou v daných článcích a
v příloze I šabloně 6 v souladu s pokyny uvedenými v příloze II části II bodě 2, pokud jde o subjekty zahrnuté do konsolidace, pololetně.
Článek 8
Podávání zpráv o kapitálu a kapitálových požadavcích – další požadavky na podávání zpráv na individuálním a konsolidovaném základě
Článek 9
Podávání zpráv o kapitálu a kapitálových požadavcích na individuálním základě investičními podniky spadajícími do působnosti článků 95 a 96 nařízení (EU) č. 575/2013
Článek 10
Podávání zpráv o kapitálu a kapitálových požadavcích na konsolidovaném základě skupinami, které jsou tvořeny výlučně investičními podniky spadajícími do působnosti článků 95 a 96 nařízení (EU) č. 575/2013
V rámci podávání zpráv o kapitálu a kapitálových požadavcích podle čl. 430 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013 na konsolidovaném základě, s výjimkou informací o pákovém poměru, vykazují investiční podniky ze skupin, které jsou tvořeny výlučně investičními podniky využívajícími čl. 57 odst. 3 nařízení (EU) 2019/2033 s odkazem na článek 95 nařízení (EU) č. 575/2013, následující informace na konsolidovaném základě:
informace o kapitálu a kapitálových požadavcích podle přílohy I šablon 1 až 5 v souladu s pokyny uvedenými v příloze II části II bodě 1 s čtvrtletní četností;
informace o kapitálu a kapitálových požadavcích týkajících se subjektů zahrnutých do konsolidace podle přílohy I šablony 6 v souladu s pokyny uvedenými v příloze II části II bodě 2 s pololetní četností.
V rámci podávání zpráv o kapitálu a kapitálových požadavcích podle čl. 430 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013 na konsolidovaném základě vykazují investiční podniky ze skupin, které jsou tvořeny výlučně investičními podniky spadajícími do působnosti článku 95 a investičními podniky spadajícími do působnosti článku 96, nebo ze skupin, které jsou tvořeny výlučně investičními podniky využívajícími čl. 57 odst. 3 nařízení (EU) 2019/2033 s odkazem na článek 96 nařízení (EU) č. 575/2013, následující informace na konsolidovaném základě:
informace uvedené v čl. 5 odst. 1 až 5 a 8 až 13 a v čl. 6 odst. 2 tohoto nařízení s četností stanovenou v těchto článcích;
informace týkající se subjektů zahrnutých do konsolidace podle přílohy I šablony 6 v souladu s pokyny uvedenými v příloze II části II bodě 2 s pololetní četností.
Článek 11
Podávání finančních informací na konsolidovaném základě institucemi, na něž se vztahuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 ( 2 )
Informace podle odstavce 1 se předkládají takto:
informace uvedené v příloze III části 1 se čtvrtletní četností;
informace uvedené v příloze III části 3 s pololetní četností;
informace uvedené v příloze III části 4, s výjimkou informací uvedených v šabloně 47, s roční četností;
informace uvedené v příloze III části 2 šabloně 20 se čtvrtletní četností, pokud instituce překročí prahovou hodnotu stanovenou v čl. 5 odst. 5 druhém pododstavci;
informace uvedené v příloze III části 2 šabloně 21 se čtvrtletní četností, pokud se hmotná aktiva v operačním leasingu rovnají nebo jsou vyšší než 10 % celkových hmotných aktiv vykázaných v souladu s přílohou III částí 1 šablonou 1.1;
informace uvedené v příloze III části 2 šabloně 22 se čtvrtletní četností, pokud se čisté výnosy z poplatků a provizí rovnají nebo jsou vyšší než 10 % součtu čistých výnosů z poplatků a provizí a čistých úrokových výnosů vykázaných v souladu s přílohou III částí 1 šablonou 2;
informace uvedené v příloze III části 2 šablonách 23 až 26 se čtvrtletní četností, pokud jsou splněny obě následující podmínky:
nejde o malou a nepříliš složitou instituci;
poměr mezi hrubou účetní hodnotou úvěrů a jiných pohledávek instituce, na něž se vztahuje čl. 47a odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013, a celkovou hrubou účetní hodnotou úvěrů a jiných pohledávek, na něž se vztahuje čl. 47a odst. 1 uvedeného nařízení, je roven nebo vyšší než 5 %;
informace uvedené v příloze III části 4 šabloně 47 s roční četností, pokud jsou splněny obě podmínky stanovené v písmenu g) tohoto odstavce.
Pro účely písm. g) bodu ii) nezahrnuje poměr v čitateli ani ve jmenovateli úvěry a jiné pohledávky klasifikované jako držené k prodeji, hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání.
Pro účely písmen d) až h) tohoto odstavce se neuplatňují zahajovací a ukončovací kritéria podle čl. 4 odst. 3.
Článek 12
Podávání finančních informací na konsolidovaném základě institucemi uplatňujícími vnitrostátní účetní rámce
Informace podle odstavce 1 se předkládají takto:
informace uvedené v příloze IV části 1 se čtvrtletní četností;
informace uvedené v příloze IV části 3 s pololetní četností;
informace uvedené v příloze IV části 4, s výjimkou informací uvedených v šabloně 47, s roční četností;
informace uvedené v příloze IV části 2 šabloně 20 se čtvrtletní četností, pokud instituce překročí prahovou hodnotu stanovenou v čl. 5 odst. 5 druhém pododstavci;
informace uvedené v příloze IV části 2 šabloně 21 se čtvrtletní četností, pokud se hmotná aktiva v operačním leasingu rovnají nebo jsou vyšší než 10 % celkových hmotných aktiv vykázaných v souladu s přílohou IV částí 1 šablonou 1.1;
informace uvedené v příloze IV části 2 šabloně 22 se čtvrtletní četností, pokud se čisté výnosy z poplatků a provizí rovnají nebo jsou vyšší než 10 % součtu čistých výnosů z poplatků a provizí a čistých úrokových výnosů vykázaných v souladu s přílohou IV částí 1 šablonou 2;
informace uvedené v příloze IV části 2 šablonách 23 až 26 se čtvrtletní četností, pokud jsou splněny obě následující podmínky:
nejde o malou a nepříliš složitou instituci;
poměr instituce podle čl. 11 odst. 2 písm. g) bodu ii) se rovná nebo je vyšší než 5 %;
informace uvedené v příloze IV části 4 šabloně 47 s roční četností, pokud jsou splněny obě podmínky stanovené v písmenu g) tohoto odstavce.
Pro účely písmen d) až h) tohoto odstavce se neuplatňují zahajovací a ukončovací kritéria podle čl. 4 odst. 3.
Článek 13
Podávání zpráv o ztrátách z úvěrů zajištěných nemovitostmi podle čl. 430a odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013 na individuálním a konsolidovaném základě
Článek 14
Podávání zpráv o velkých expozicích na individuálním a konsolidovaném základě
Článek 15
Podávání zpráv o pákovém poměru na individuálním a konsolidovaném základě
Informace uvedené v příloze X šabloně 40.00 buňce {r0410;c0010} podávají pouze:
velké instituce, které jsou buď G-SVI, nebo vydaly cenné papíry, jež jsou přijaty k obchodování na regulovaném trhu, s pololetní četností;
velké instituce jiné než G-SVI, které nejsou kótovanými institucemi, s roční četností;
instituce jiné než velké instituce a malé a nepříliš složité instituce, které vydaly cenné papíry, jež jsou přijaty k obchodování na regulovaném trhu, s roční četností.
Instituce vykazují informace uvedené v příloze XI části II bodě 13, pokud je splněna alespoň jedna z následujících podmínek:
podíl derivátů uvedený v příloze XI části II bodě 5 je vyšší než 1,5 %;
podíl derivátů uvedený v příloze XI části II bodě 5 je vyšší než 2 %.
Jestliže instituce splňuje pouze podmínku podle písmene a), uplatní se zahajovací a ukončovací kritéria podle čl. 4 odst. 3.
Jestliže instituce splňuje podmínku podle písmene a) i písmene b), začne podávat tyto informace k referenčnímu datu následujícímu po referenčním datu vykazování, k němuž překročila prahovou hodnotu.
Pro účely tohoto odstavce se neuplatňují zahajovací kritéria podle čl. 4 odst. 3. Instituce zahájí podávání informací počínaje příštím referenčním datem vykazování, pakliže překročily prahovou hodnotu k jednomu referenčnímu datu vykazování.
Instituce jsou povinny podávat informace uvedené v příloze XI části II bodě 14, pokud je splněna alespoň jedna z následujících podmínek:
objem úvěrových derivátů uvedený v příloze XI části II bodě 9 je vyšší než 300 milionů EUR;
objem úvěrových derivátů uvedený v příloze XI části II bodě 9 je vyšší než 500 milionů EUR.
Jestliže instituce splňuje pouze podmínku podle písmene a), uplatní se zahajovací a ukončovací kritéria podle čl. 4 odst. 3. Jestliže instituce splňuje podmínku podle písmene a) i písmene b), začne podávat tyto informace k referenčnímu datu následujícímu po referenčním datu vykazování, k němuž překročila prahovou hodnotu.
Článek 16
Podávání zpráv o požadavku krytí likvidity na individuálním a konsolidovaném základě
Článek 17
Podávání zpráv o stabilním financování na individuálním a konsolidovaném základě
Za účelem podávání zpráv o stabilním financování podle čl. 430 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) č. 575/2013 na individuálním a konsolidovaném základě předkládají instituce informace stanovené v příloze XII v souladu s pokyny uvedenými v příloze XIII se čtvrtletní četností takto:
malé a nepříliš složité instituce, které se rozhodly počítat svůj ukazatel čistého stabilního financování (NSFR) pomocí metodiky stanovené v části šesté hlavě IV kapitolách 6 a 7 nařízení (EU) č. 575/2013 s předchozím svolením svého příslušného orgánu v souladu s článkem 428ai téhož nařízení, předkládají šablony 82 a 83 z přílohy XII tohoto nařízení v souladu s pokyny uvedenými v příloze XIII tohoto nařízení;
instituce jiné než instituce uvedené pod písmenem a) předkládají šablony 80 a 81 z přílohy XII v souladu s pokyny uvedenými v příloze XIII;
všechny instituce předkládají šablonu 84 z přílohy XII v souladu s pokyny uvedenými v příloze XIII.
Článek 18
Podávání zpráv o dodatečných monitorovacích nástrojích likvidity na individuálním a konsolidovaném základě
Za účelem podávání zpráv o dodatečných monitorovacích nástrojích likvidity v souladu s čl. 430 odst. 1 písm. d) nařízení (EU) č. 575/2013 na individuálním a konsolidovaném základě předkládají instituce s měsíční četností všechny tyto informace:
informace uvedené v příloze XVIII v souladu s pokyny v příloze XIX;
informace uvedené v příloze XX v souladu s pokyny v příloze XXI;
informace uvedené v příloze XXII v souladu s pokyny v příloze XXIII.
Článek 19
Podávání zpráv o zatížení aktiv na individuálním a konsolidovaném základě
Informace podle odstavce 1 se předkládají takto:
informace uvedené v příloze XVI částech A, B a D se čtvrtletní četností;
informace uvedené v příloze XVI části C s roční četností;
informace uvedené v příloze XVI části E s pololetní četností.
Instituce nejsou povinny podávat informace uvedené v příloze XVI částech B, C a E, jsou-li splněny obě tyto podmínky:
instituce není považována za velkou instituci;
míra zatížení aktiv instituce vypočtená v souladu s přílohou XVII bodem 1.6 podbodem 9 je nižší než 15 %.
Použijí se zahajovací a ukončovací kritéria podle čl. 4 odst. 3.
Použijí se zahajovací a ukončovací kritéria podle čl. 4 odst. 3.
Článek 20
Doplňkové podávání zpráv na konsolidovaném základě pro účely určení G-SVI a přiřazení sazeb kapitálové rezervy pro G-SVI
Mateřské instituce v EU, mateřské finanční holdingy v EU a mateřské smíšené finanční holdingy v EU předkládají informace uvedené v odstavci 1, pouze pokud jsou splněny obě následující podmínky:
celková míra expozic skupiny, včetně pojišťovacích dceřiných podniků, se rovná nebo je vyšší než 125 000 milionů EUR;
mateřská společnost v EU nebo kterákoli z jejích dceřiných společností nebo kterákoli pobočka provozovaná mateřskou společností nebo dceřinou společností je umístěna v zúčastněném členském státě podle článku 4 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 806/2014 ( 4 ).
Odchylně od článku 4 se u finančního limitu uvedeného v odst. 2 písm. a) tohoto článku uplatní následující:
mateřská instituce v EU, mateřský finanční holding v EU nebo mateřský smíšený finanční holding v EU neprodleně zahájí podávání informací v souladu s tímto článkem, pokud jejich míra expozice pákového poměru překročí ke konci účetního období stanovenou prahovou hodnotu, a podají tyto informace alespoň ke konci daného účetního období a k následujícím třem čtvrtletním referenčním datům;
mateřská instituce v EU, mateřský finanční holding v EU nebo mateřský smíšený finanční holding v EU neprodleně ukončí podávání informací v souladu s tímto článkem, pokud jejich míra expozice pákového poměru poklesne ke konci účetního období pod stanovenou prahovou hodnotu.
Článek 21
Formáty pro výměnu údajů a informace přiložené k podání
Instituce předkládají informace ve formátech pro výměnu údajů a ve výkazech, jež určí příslušné orgány a jež se řídí definicemi bodů v modelu datových bodů podle přílohy XIV a pravidly pro ověřování podle přílohy XV, přičemž musí splňovat také následující parametry:
součástí předkládaných údajů nejsou informace, které nejsou vyžadovány nebo jsou v daném případě bezpředmětné;
číselné hodnoty se předkládají takto:
datové body s údaji typu „měna“ se vykazují s minimální přesností odpovídající tisícům jednotek;
datové body s údaji typu „procento“ se pro každou jednotku vyjádří s minimální přesností odpovídající čtyřem desetinným místům;
datové body s údaji typu „celé číslo“ se vykazují s přesností odpovídající jednotkám bez desetinných míst;
instituce a pojišťovny se označují výhradně svým identifikačním kódem právnické osoby (LEI);
právnické osoby a protistrany jiné než instituce a pojišťovny se označují svým identifikačním kódem právnické osoby, pokud je k dispozici.
Instituce přiloží k předkládaným údajům tyto informace:
referenční datum vykazování a referenční období;
vykazovací měna;
účetní standard;
identifikační kód právnické osoby (LEI) vykazující instituce;
rozsah konsolidace.
Článek 22
Zrušení prováděcího nařízení (EU) č. 680/2014
Prováděcí nařízení (EU) č. 680/2014 se zrušuje.
Odkazy na zrušené nařízení se považují za odkazy na toto nařízení.
Článek 23
Vstup v platnost a použitelnost
Toto nařízení vstupuje v platnost prvním dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Použije se ode dne 28. června 2021.
Bez ohledu na druhý odstavec tohoto článku se podávání zpráv o požadavku na kapitálovou rezervu k pákovému poměru u institucí určených jako G-SVI, který je uveden v šabloně 47 přílohy X, použije od 1. ledna 2023.
Články 9 a 10 se přestanou používat dne 26. června 2026.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
PŘÍLOHA I
PODÁVÁNÍ ZPRÁV O KAPITÁLU A KAPITÁLOVÝCH POŽADAVCÍCH
|
ŠABLONY COREP |
|||
|
Číslo šablony |
Kód šablony |
Název šablony / skupiny šablon |
Krátký název |
|
|
|
KAPITÁLOVÁ PŘIMĚŘENOST (CA) |
CA |
|
1 |
C 01.00 |
KAPITÁL |
CA1 |
|
2 |
C 02.00 |
KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY |
CA2 |
|
3 |
C 03.00 |
KAPITÁLOVÉ POMĚRY |
CA3 |
|
4 |
C 04.00 |
DOPLŇKOVÉ POLOŽKY |
CA4 |
|
|
|
PŘECHODNÁ USTANOVENÍ |
CA5 |
|
5.1 |
C 05.01 |
PŘECHODNÁ USTANOVENÍ |
CA5.1 |
|
5.2 |
C 05.02 |
NÁSTROJE SE ZACHOVÁNÍM PRÁVNÍCH ÚČINKŮ: NÁSTROJE NEPŘEDSTAVUJÍCÍ STÁTNÍ PODPORU |
CA5.2 |
|
|
|
SKUPINOVÁ SOLVENTNOST |
GS |
|
6.1 |
C 06.01 |
SKUPINOVÁ SOLVENTNOST INFORMACE O PŘIDRUŽENÝCH PODNICÍCH – CELKEM |
GS Celkem |
|
6.2 |
C 06.02 |
SKUPINOVÁ SOLVENTNOST: INFORMACE O PŘIDRUŽENÝCH PODNICÍCH |
GS |
|
|
|
ÚVĚROVÉ RIZIKO |
CR |
|
7 |
C 07.00 |
ÚVĚROVÉ RIZIKO A ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM |
CR SA |
|
|
|
ÚVĚROVÉ RIZIKO A ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM |
CR IRB |
|
8.1 |
C 08.01 |
ÚVĚROVÉ RIZIKO A ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM |
CR IRB 1 |
|
8.2 |
C 08.02 |
ÚVĚROVÉ RIZIKO A ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM (rozčlenění podle ratingového stupně nebo seskupení dlužníka) |
CR IRB 2 |
|
8.3 |
C 08.03 |
ÚVĚROVÉ RIZIKO A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM: ROZČLENĚNÍ PODLE ROZMEZÍ PD |
CR IRB 3 |
|
8.4 |
C 08.04 |
ÚVĚROVÉ RIZIKO A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM: VÝKAZY TOKŮ RWEA |
CR IRB 4 |
|
8.5 |
C 08.05 |
ÚVĚROVÉ RIZIKO A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM: ZPĚTNÉ TESTOVÁNÍ PD |
CR IRB 5 |
|
8.5.1 |
C 08.05.1 |
ÚVĚROVÉ RIZIKO A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM: ZPĚTNÉ TESTOVÁNÍ PD PODLE PODLE ČL. 180 ODST. 1 PÍSM. f) (CR IRB 5) |
|
|
8.6 |
C 08.06 |
ÚVĚROVÉ RIZIKO A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM: ROZŘAZOVACÍ POSTUP SPECIALIZOVANÉHO ÚVĚROVÁNÍ: |
CR IRB 6 |
|
8.7 |
C 08.07 |
ÚVĚROVÉ RIZIKO A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM: ROZSAH POUŽITÍ PŘÍSTUPU IRB A STANDARDIZOVANÉHO PŘÍSTUPU |
CR IRB 7 |
|
|
|
ZEMĚPISNÉ ROZČLENĚNÍ |
CR GB |
|
9.1 |
C 09.01 |
Tabulka 9.1 – Zeměpisné rozčlenění expozic podle sídla dlužníka (expozice SA) |
CR GB 1 |
|
9.2 |
C 09.02 |
Tabulka 9.2 – Zeměpisné rozčlenění expozic podle sídla dlužníka (expozice IRB) |
CR GB 2 |
|
9.4 |
C 09.04 |
Tabulka 9.4 – Rozčlenění úvěrových expozic relevantních pro výpočet proticyklické kapitálové rezervy podle zemí a sazby proticyklické rezervy specifické pro danou instituci |
CCB |
|
|
|
ÚVĚROVÉ RIZIKO: VLASTNÍ KAPITÁL – PŘÍSTUPY IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM |
CR EQU IRB |
|
10.1 |
C 10.01 |
ÚVĚROVÉ RIZIKO: VLASTNÍ KAPITÁL – PŘÍSTUPY IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM |
CR EQU IRB 1 |
|
10.2 |
C 10.02 |
ÚVĚROVÉ RIZIKO: VLASTNÍ KAPITÁL – PŘÍSTUPY IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM. ROZČLENĚNÍ CELKOVÝCH EXPOZIC V RÁMCI METODY PD/LGD PODLE STUPŇŮ DLUŽNÍKA: |
CR EQU IRB 2 |
|
11 |
C 11.00 |
VYPOŘÁDACÍ RIZIKO / RIZIKO DODÁNÍ |
CR SETT |
|
13.1 |
C 13.01 |
ÚVĚROVÉ RIZIKO: SEKURITIZACE |
CR SEC |
|
14 |
C 14.00 |
PODROBNÉ INFORMACE O SEKURITIZACÍCH |
CR SEC Details |
|
14.1 |
C 14.01 |
PODROBNÉ INFORMACE O SEKURITIZACÍCH PODLE PŘÍSTUPU |
CR SEC Details 2 |
|
|
|
ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY |
CCR |
|
34.01 |
C 34.01 |
ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY: OBJEM DERIVÁTOVÝCH OBCHODŮ |
CCR 1 |
|
34.02 |
C 34.02 |
ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY: EXPOZICE S CCR PODLE PŘÍSTUPU |
CCR 2 |
|
34.03 |
C 34.03 |
ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY: EXPOZICE S CCR, S NIMIŽ SE ZACHÁZÍ STANDARDIZOVANÝMI PŘÍSTUPY: PŘÍSTUPEM SA-CCR nebo ZJEDNODUŠENÝM PŘÍSTUPEM SA-CCR |
CCR 3 |
|
34.04 |
C 34.04 |
ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY: EXPOZICE S CCR, S NIMIŽ SE ZACHÁZÍ METODOU PŮVODNÍ EXPOZICE (OEM) |
CCR 4 |
|
34.05 |
C 34.05 |
ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY: EXPOZICE S CCR, S NIMIŽ SE ZACHÁZÍ METODOU INTERNÍHO MODELU |
CCR 5 |
|
34.06 |
C 34.06 |
ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY: DVACET NEJVÝZNAMNĚJŠÍCH PROTISTRAN |
CCR 6 |
|
34.07 |
C 34.07 |
ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY: PŘÍSTUP IRB – EXPOZICE S CCR PODLE KATEGORIE EXPOZIC A STUPNICE PD |
CCR 7 |
|
34.08 |
C 34.08 |
ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY: SLOŽENÍ KOLATERÁLU PRO EXPOZICE S CCR |
CCR 8 |
|
34.09 |
C 34.09 |
ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY: EXPOZICE ÚVĚROVÝCH DERIVÁTŮ |
CCR 9 |
|
34.10 |
C 34.10 |
ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY: EXPOZICE VŮČI ÚSTŘEDNÍM PROTISTRANÁM |
CCR 10 |
|
34.11 |
C 34.11 |
ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY: VÝKAZY TOKŮ RWEA PRO EXPOZICE S CCR PODLE METODY INTERNÍHO MODELU |
CCR 11 |
|
|
|
OPERAČNÍ RIZIKO |
OPR |
|
16 |
C 16.00 |
OPERAČNÍ RIZIKO |
OPR |
|
|
|
OPERAČNÍ RIZIKO: ZTRÁTY A VÝTĚŽKY |
|
|
17.1 |
C 17.01 |
OPERAČNÍ RIZIKO: ZTRÁTY A VÝTĚŽKY PODLE LINIÍ PODNIKÁNÍ A DRUHŮ UDÁLOSTÍ V LOŇSKÉM ROCE |
OPR DETAILS 1 |
|
17.2 |
C 17.02 |
OPERAČNÍ RIZIKO: UDÁLOSTI S VELKÝMI ZTRÁTAMI |
OPR DETAILS 2 |
|
|
|
TRŽNÍ RIZIKO |
MKR |
|
18 |
C 18.00 |
TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP PRO POZIČNÍ RIZIKA U OBCHODOVANÝCH DLUHOVÝCH NÁSTROJŮ |
MKR SA TDI |
|
19 |
C 19.00 |
TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP PRO SPECIFICKÉ RIZIKO V SEKURITIZACÍCH |
MKR SA SEC |
|
20 |
C 20.00 |
TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP PRO SPECIFICKÉ RIZIKO V PORTFOLIU OBCHODOVÁNÍ S KORELACÍ |
MKR SA CTP |
|
21 |
C 21.00 |
TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP PRO POZIČNÍ RIZIKO V AKCIÍCH |
MKR SA EQU |
|
22 |
C 22.00 |
TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÉ PŘÍSTUPY PRO MĚNOVÉ RIZIKO |
MKR SA FX |
|
23 |
C 23.00 |
TRŽNÍ RIZIKO: STANDARDIZOVANÉ PŘÍSTUPY PRO KOMODITY |
MKR SA COM |
|
24 |
C 24.00 |
INTERNÍ MODELY TRŽNÍHO RIZIKA |
MKR IM |
|
25 |
C 25.00 |
RIZIKO ÚVĚROVÉ ÚPRAVY V OCENĚNÍ |
CVA |
|
|
|
OBEZŘETNÉ OCEŇOVÁNÍ |
MKR |
|
32.1 |
C 32.01 |
OBEZŘETNÉ OCEŇOVÁNÍ: AKTIVA A ZÁVAZKY OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU |
PRUVAL 1 |
|
32.2 |
C 32.02 |
OBEZŘETNÉ OCEŇOVÁNÍ: ZÁKLADNÍ PŘÍSTUP |
PRUVAL 2 |
|
32.3 |
C 32.03 |
OBEZŘETNÉ OCEŇOVÁNÍ: AVA ZOHLEDŇUJÍCÍ RIZIKO MODELŮ |
PRUVAL 3 |
|
32.4 |
C 32.04 |
OBEZŘETNÉ OCEŇOVÁNÍ: AVA ZOHLEDŇUJÍCÍ KONCENTROVANÉ POZICE |
PRUVAL 4 |
|
|
|
EXPOZICE VŮČI VLÁDNÍM INSTITUCÍM |
MKR |
|
33 |
C 33.00 |
EXPOZICE VŮČI VLÁDNÍM INSTITUCÍM PODLE ZEMĚ PROTISTRANY |
GOV |
|
|
|
KRYTÍ ZTRÁT Z NEVÝKONNÝCH EXPOZIC |
NPE LC |
|
35.1 |
C 35.01 |
KRYTÍ ZTRÁT Z NEVÝKONNÝCH EXPOZIC: VÝPOČET ODPOČTŮ U NEVÝKONNÝCH EXPOZIC |
NPE LC1 |
|
35.2 |
C 35.02 |
KRYTÍ ZTRÁT Z NEVÝKONNÝCH EXPOZIC: MINIMÁLNÍ POŽADAVKY NA KRYTÍ A HODNOTY EXPOZIC NEVÝKONNÝCH EXPOZIC S VÝJIMKOU EXPOZIC S ÚLEVOU, NA NĚŽ SE VZTAHUJE ČL. 47C ODST. 6 NAŘÍZENÍ O KAPITÁLOVÝCH POŽADAVCÍCH |
NPE LC2 |
|
35.3 |
C 35.03 |
KRYTÍ ZTRÁT Z NEVÝKONNÝCH EXPOZIC: MINIMÁLNÍ POŽADAVKY NA KRYTÍ A HODNOTY EXPOZIC NEVÝKONNÝCH EXPOZIC S ÚLEVOU, NA NĚŽ SE VZTAHUJE ČL. 47C ODST. 6 NAŘÍZENÍ O KAPITÁLOVÝCH POŽADAVCÍCH |
NPE LC3 |
C 01.00 – KAPITÁL (CA1)
|
Řádky |
ID |
Položka |
Výše |
|
0010 |
1 |
KAPITÁL |
|
|
0015 |
1.1 |
KAPITÁL TIER 1 |
|
|
0020 |
1.1.1 |
KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1 |
|
|
0030 |
1.1.1.1 |
Kapitálové nástroje způsobilé jako kmenový kapitál tier 1 |
|
|
0040 |
1.1.1.1.1 |
Zcela splacené kapitálové nástroje |
|
|
0045 |
1.1.1.1.1* |
Z toho: kapitálové nástroje upsané veřejnými orgány v mimořádných situacích |
|
|
0050 |
1.1.1.1.2* |
Doplňková položka: nezpůsobilé kapitálové nástroje |
|
|
0060 |
1.1.1.1.3 |
Emisní ážio |
|
|
0070 |
1.1.1.1.4 |
(-) Vlastní nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 |
|
|
0080 |
1.1.1.1.4.1 |
(-) Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 |
|
|
0090 |
1.1.1.1.4.2 |
(-) Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 |
|
|
0091 |
1.1.1.1.4.3 |
(-) Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 |
|
|
0092 |
1.1.1.1.5 |
(–) Skutečné nebo podmíněné závazky odkoupit vlastní nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 |
|
|
0130 |
1.1.1.2 |
Nerozdělený zisk |
|
|
0140 |
1.1.1.2.1 |
Nerozdělený zisk z předchozích let |
|
|
0150 |
1.1.1.2.2 |
Způsobilý zisk nebo ztráta |
|
|
0160 |
1.1.1.2.2.1 |
Zisk nebo ztráta připadající vlastníkům mateřské společnosti |
|
|
0170 |
1.1.1.2.2.2 |
(-) Část mezitímního zisku nebo zisku ke konci roku, která není způsobilá |
|
|
0180 |
1.1.1.3 |
Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření |
|
|
0200 |
1.1.1.4 |
Ostatní fondy |
|
|
0210 |
1.1.1.5 |
Rezervní fondy na všeobecná bankovní rizika |
|
|
0220 |
1.1.1.6 |
Přechodné úpravy provedené v důsledku nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1, pro něž platí zachování právních účinků |
|
|
0230 |
1.1.1.7 |
Menšinový podíl uznaný v kmenovém kapitálu tier 1 |
|
|
0240 |
1.1.1.8 |
Přechodné úpravy provedené v důsledku dodatečných menšinových podílů |
|
|
0250 |
1.1.1.9 |
Úpravy kmenového kapitálu tier 1 v důsledku obezřetnostních filtrů |
|
|
0260 |
1.1.1.9.1 |
(–) Zvýšení vlastního kapitálu plynoucí ze sekuritizovaných aktiv |
|
|
0270 |
1.1.1.9.2 |
Zajištění peněžních toků |
|
|
0280 |
1.1.1.9.3 |
Kumulativní zisky a ztráty ze závazků oceněných reálnou hodnotou, které vyplývají ze změn ve vlastním úvěrovém riziku |
|
|
0285 |
1.1.1.9.4 |
V reálné hodnotě vyjádřené zisky a ztráty, které vyplývají z vlastního úvěrového rizika instituce v souvislosti s derivátovými závazky |
|
|
0290 |
1.1.1.9.5 |
(-) Úpravy ocenění plynoucí z požadavků obezřetného oceňování |
|
|
0300 |
1.1.1.10 |
(–) Goodwill |
|
|
0310 |
1.1.1.10.1 |
(-) Goodwill účtovaný jako nehmotné aktivum |
|
|
0320 |
1.1.1.10.2 |
(-) Goodwill zahrnutý v ocenění významných investic |
|
|
0330 |
1.1.1.10.3 |
Odložené daňové závazky související s goodwillem |
|
|
0335 |
1.1.1.10.4 |
Účetní přecenění goodwillu dceřiných podniků odvozeného z konsolidace dceřiných podniků a přiřaditelného třetím osobám |
|
|
0340 |
1.1.1.11 |
(-) Jiná nehmotná aktiva |
|
|
0350 |
1.1.1.11.1 |
(-) Jiná nehmotná aktiva před odpočtem odložených daňových závazků |
|
|
0360 |
1.1.1.11.2 |
Odložené daňové závazky související s jinými nehmotnými aktivy |
|
|
0365 |
1.1.1.11.3 |
Účetní přecenění jiných nehmotných aktiv dceřiných podniků odvozených z konsolidace dceřiných podniků a přiřaditelných třetím osobám |
|
|
0370 |
1.1.1.12 |
(–) Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a nevyplývají z přechodných rozdílů, po zohlednění souvisejících daňových závazků |
|
|
0380 |
1.1.1.13 |
(–) Nedostatek v krytí očekávaných ztrát úpravami o úvěrové riziko při přístupu založeném na interním ratingu (IRB) |
|
|
0390 |
1.1.1.14 |
(–) Aktiva penzijního fondu definovaných požitků |
|
|
0400 |
1.1.1.14.1 |
(-) Aktiva penzijního fondu definovaných požitků |
|
|
0410 |
1.1.1.14.2 |
Odložené daňové závazky související s aktivy penzijního fondu definovaných požitků |
|
|
0420 |
1.1.1.14.3 |
Aktiva penzijního fondu definovaných požitků, jež instituce může bez omezení používat |
|
|
0430 |
1.1.1.15 |
(-) Vzájemná účast na kmenovém kapitálu tier 1 |
|
|
0440 |
1.1.1.16 |
(-) Odpočet od položek vedlejšího kapitálu tier 1, který přesahuje výši vedlejšího kapitálu tier 1 |
|
|
0450 |
1.1.1.17 |
(-) Kvalifikované účasti mimo finanční sektor, na něž se alternativně může uplatnit riziková váha 1 250 % |
|
|
0460 |
1.1.1.18 |
(-) Sekuritizované pozice, na něž se alternativně může uplatnit riziková váha 1 250 % |
|
|
0470 |
1.1.1.19 |
(-) Volné dodávky, na něž se alternativně může uplatnit riziková váha 1 250 % |
|
|
0471 |
1.1.1.20 |
(-) Pozice v koši, pro které instituce nemůže určit rizikovou váhu v rámci přístupu IRB a na které se alternativně může uplatnit riziková váha 1 250 % |
|
|
0472 |
1.1.1.21 |
(–) Akciové expozice v rámci přístupu založeného na interních modelech, na které se alternativně může uplatnit riziková váha 1 250 % |
|
|
0480 |
1.1.1.22 |
(-) Nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici |
|
|
0490 |
1.1.1.23 |
(-) Odpočitatelné odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a vyplývají z přechodných rozdílů |
|
|
0500 |
1.1.1.24 |
(-) Nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici |
|
|
0510 |
1.1.1.25 |
(-) Částka přesahující 17.65% prahovou hodnotu |
|
|
0511 |
1.1.1.25.1 |
(-) Částka přesahující 17.65% prahovou hodnotu vztahující se k nástrojům zahrnovaným do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici |
|
|
0512 |
1.1.1.25.2 |
(-) Částka přesahující 17.65% prahovou hodnotu vztahující se k odloženým daňovým pohledávkám vyplývajícím z přechodných rozdílů |
|
|
0513 |
1.1.1.25A |
(-) Nedostatečné krytí pro nevýkonné expozice |
|
|
0514 |
1.1.1.25B |
(-) Nedostatky týkající se příslibu minimální hodnoty |
|
|
0515 |
1.1.1.25C |
(-) Ostatní předvídatelné daňové platby |
|
|
0520 |
1.1.1.26 |
Ostatní přechodné úpravy kmenového kapitálu tier 1 |
|
|
0524 |
1.1.1.27 |
(-) Dodatečné odpočty od kmenového kapitálu tier 1 v důsledku článku 3 nařízení o kapitálových požadavcích |
|
|
0529 |
1.1.1.28 |
Položky nebo odpočty od kmenového kapitálu tier 1 – jiné |
|
|
0530 |
1.1.2 |
VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1 |
|
|
0540 |
1.1.2.1 |
Kapitálové nástroje způsobilé jako vedlejší kapitál tier 1 |
|
|
0551 |
1.1.2.1.1 |
Plně uhrazené přímo vydané kapitálové nástroje |
|
|
0560 |
1.1.2.1.2* |
Doplňková položka: nezpůsobilé kapitálové nástroje |
|
|
0571 |
1.1.2.1.3 |
Emisní ážio |
|
|
0580 |
1.1.2.1.4 |
(-) Vlastní nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 |
|
|
0590 |
1.1.2.1.4.1 |
(-) Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 |
|
|
0620 |
1.1.2.1.4.2 |
(-) Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 |
|
|
0621 |
1.1.2.1.4.3 |
(-) Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 |
|
|
0622 |
1.1.2.1.5 |
(-) Skutečné nebo podmíněné závazky odkoupit vlastní nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 |
|
|
0660 |
1.1.2.2 |
Přechodné úpravy provedené v důsledku nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1, pro něž platí zachování právních účinků |
|
|
0670 |
1.1.2.3 |
Nástroje vydané dceřinými společnostmi a uznané ve vedlejším kapitálu tier 1 |
|
|
0680 |
1.1.2.4 |
Přechodné úpravy v důsledku dodatečného uznání nástrojů, které jsou vydány dceřinými společnostmi, ve vedlejším kapitálu tier 1 |
|
|
0690 |
1.1.2.5 |
(–) Vzájemná účast na vedlejším kapitálu tier 1 |
|
|
0700 |
1.1.2.6 |
(-) Nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici |
|
|
0710 |
1.1.2.7 |
(-) Nástroje zahrnované do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici |
|
|
0720 |
1.1.2.8 |
(-) Odpočet od položek kapitálu tier 2, který přesahuje výši kapitálu tier 2 |
|
|
0730 |
1.1.2.9 |
Ostatní přechodné úpravy vedlejšího kapitálu tier 1 |
|
|
0740 |
1.1.2.10 |
Odpočet od položek vedlejšího kapitálu tier 1, který přesahuje výši vedlejšího kapitálu tier 1 (odečítá se od kmenového kapitálu tier 1) |
|
|
0744 |
1.1.2.11 |
(-) Dodatečné odpočty vedlejšího kapitálu tier 1 v důsledku článku 3 nařízení o kapitálových požadavcích |
|
|
0748 |
1.1.2.12 |
Položky nebo odpočty od kapitálu tier 1 – jiné |
|
|
0750 |
1.2 |
KAPITÁL TIER 2 |
|
|
0760 |
1.2.1 |
Kapitálové nástroje způsobilé jako kapitál T2 |
|
|
0771 |
1.2.1.1 |
Plně uhrazené přímo vydané kapitálové nástroje |
|
|
0780 |
1.2.1.2* |
Doplňková položka: nezpůsobilé kapitálové nástroje |
|
|
0791 |
1.2.1.3 |
Emisní ážio |
|
|
0800 |
1.2.1.4 |
(-) Vlastní nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 |
|
|
0810 |
1.2.1.4.1 |
(-) Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 |
|
|
0840 |
1.2.1.4.2 |
(-) Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 |
|
|
0841 |
1.2.1.4.3 |
(-) Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 |
|
|
0842 |
1.2.1.5 |
(-) Skutečné nebo podmíněné závazky odkoupit vlastní nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 |
|
|
0880 |
1.2.2 |
Přechodné úpravy na základě kapitálových nástrojů T2 se zachováním právních účinků |
|
|
0890 |
1.2.3 |
Nástroje vydané dceřinými podniky a uznané v kapitálu tier 2 |
|
|
0900 |
1.2.4 |
Přechodné úpravy v důsledku dodatečného uznání nástrojů, které byly vydány dceřinými podniky, v kapitálu tier 2 |
|
|
0910 |
1.2.5 |
Přebytek rezerv v porovnání se způsobilými očekávanými ztrátami při přístupu IRB |
|
|
0920 |
1.2.6 |
Obecné úpravy o úvěrové riziko v rámci standardizovaného přístupu |
|
|
0930 |
1.2.7 |
(-) Vzájemná účast na kapitálu tier 2 |
|
|
0940 |
1.2.8 |
(-) Nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici |
|
|
0950 |
1.2.9 |
(-) Nástroje zahrnované do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici |
|
|
0955 |
1.2.9A |
Odpočty od způsobilých závazků, které přesahují výši způsobilých závazků |
|
|
0960 |
1.2.10 |
Ostatní přechodné úpravy kapitálu tier 2 |
|
|
0970 |
1.2.11 |
Odpočet od položek kapitálu tier 2, který přesahuje výši kapitálu tier 2 (odečítá se od vedlejšího kapitálu tier 1) |
|
|
0974 |
1.2.12 |
(-) Dodatečné odpočty od kapitálu tier 2 v důsledku článku 3 nařízení o kapitálových požadavcích |
|
|
0978 |
1.2.13 |
Položky nebo odpočty od kapitálu tier 2 – jiné |
|
C 02.00 – KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY (CA2)
|
Řádky |
Položka |
Označení |
Výše |
|
0010 |
1 |
CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE |
|
|
0020 |
1* |
Z toho: investiční podniky podle čl. 95 odst. 2 a článku 98 nařízení o kapitálových požadavcích |
|
|
0030 |
1** |
z toho: investiční podniky podle čl. 96 odst. 2 a článku 97 nařízení o kapitálových požadavcích |
|
|
0040 |
1.1 |
OBJEMY RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PRO ÚVĚROVÉ RIZIKO, ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY A RIZIKO ROZMĚLNĚNÍ A VOLNÉ DODÁVKY |
|
|
0050 |
1.1.1 |
Standardizovaný přístup (SA) |
|
|
0051 |
1.1.1* |
Z toho: dodatečné přísnější obezřetnostní požadavky podle článku 124 nařízení o kapitálových požadavcích |
|
|
0060 |
1.1.1.1 |
Kategorie expozic, na něž se vztahuje standardizovaný přístup, s výjimkou sekuritizovaných pozic |
|
|
0070 |
1.1.1.1.01 |
ústřední vlády nebo centrální banky |
|
|
0080 |
1.1.1.1.02 |
regionální vlády nebo místní orgány |
|
|
0090 |
1.1.1.1.03 |
subjekty veřejného sektoru |
|
|
0100 |
1.1.1.1.04 |
mezinárodní rozvojové banky |
|
|
0110 |
1.1.1.1.05 |
mezinárodní organizace |
|
|
0120 |
1.1.1.1.06 |
instituce |
|
|
0130 |
1.1.1.1.07 |
podniky |
|
|
0140 |
1.1.1.1.08 |
retailové expozice |
|
|
0150 |
1.1.1.1.09 |
expozice zajištěné nemovitostmi |
|
|
0160 |
1.1.1.1.10 |
expozice v selhání |
|
|
0170 |
1.1.1.1.11 |
položky spojené s obzvlášť vysokým rizikem |
|
|
0180 |
1.1.1.1.12 |
kryté dluhopisy |
|
|
0190 |
1.1.1.1.13 |
pohledávky vůči institucím a podnikům s krátkodobým úvěrovým hodnocením |
|
|
0200 |
1.1.1.1.14 |
subjekty kolektivního investování |
|
|
0210 |
1.1.1.1.15 |
vlastní kapitál |
|
|
0211 |
1.1.1.1.16 |
ostatní položky |
|
|
0240 |
1.1.2 |
Přístup založený na interním ratingu (IRB) |
|
|
0241 |
1.1.2* |
Z toho: dodatečné přísnější obezřetnostní požadavky podle článku 164 nařízení o kapitálových požadavcích |
|
|
0242 |
1.1.2** |
Z toho: dodatečné přísnější obezřetnostní požadavky podle článku 124 nařízení o kapitálových požadavcích |
|
|
0250 |
1.1.2.1 |
Přístupy založené na interním ratingu, pokud se nepoužívají vlastní odhady LGD ani konverzní faktory |
|
|
0260 |
1.1.2.1.01 |
ústřední vlády a centrální banky |
|
|
0270 |
1.1.2.1.02 |
instituce |
|
|
0280 |
1.1.2.1.03 |
podniky – malé a střední podniky |
|
|
0290 |
1.1.2.1.04 |
podniky – specializované úvěrování |
|
|
0300 |
1.1.2.1.05 |
podniky – ostatní |
|
|
0310 |
1.1.2.2 |
Přístupy IRB, pokud se používají vlastní odhady LGD a/nebo konverzní faktory |
|
|
0320 |
1.1.2.2.01 |
ústřední vlády a centrální banky |
|
|
0330 |
1.1.2.2.02 |
instituce |
|
|
0340 |
1.1.2.2.03 |
podniky – malé a střední podniky |
|
|
0350 |
1.1.2.2.04 |
podniky – specializované úvěrování |
|
|
0360 |
1.1.2.2.05 |
podniky – ostatní |
|
|
0370 |
1.1.2.2.06 |
retail – malé a střední podniky se zajištěním nemovitostmi |
|
|
0380 |
1.1.2.2.07 |
retail – jiné než malé a střední podniky se zajištěním nemovitostmi |
|
|
0390 |
1.1.2.2.08 |
retail – kvalifikované revolvingové expozice |
|
|
0400 |
1.1.2.2.09 |
retail – ostatní malé a střední podniky |
|
|
0410 |
1.1.2.2.10 |
retail – ostatní jiné než malé a střední podniky |
|
|
0420 |
1.1.2.3 |
Vlastní kapitál podle IRB |
|
|
0450 |
1.1.2.5 |
Ostatní aktiva nemající povahu úvěrového závazku |
|
|
0460 |
1.1.3 |
Objem rizikových expozic u příspěvků do fondu pro riziko selhání ústřední protistrany |
|
|
0470 |
1.1.4 |
Sekuritizované pozice |
|
|
0490 |
1.2 |
CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE TÝKAJÍCÍ SE VYPOŘÁDÁNÍ/DODÁNÍ |
|
|
0500 |
1.2.1 |
Vypořádací riziko / riziko dodání v investičním portfoliu |
|
|
0510 |
1.2.2 |
Vypořádací riziko / riziko dodání v obchodním portfoliu |
|
|
0520 |
1.3 |
CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE PRO POZIČNÍ, MĚNOVÉ A KOMODITNÍ RIZIKO |
|
|
0530 |
1.3.1 |
Objem rizikové expozice pro poziční, měnové a komoditní riziko podle standardizovaných přístupů (SA) |
|
|
0540 |
1.3.1.1 |
Obchodované dluhové nástroje (TDI) |
|
|
0550 |
1.3.1.2 |
Vlastní kapitál |
|
|
0555 |
1.3.1.3 |
Zvláštní přístup pro poziční riziko u subjektů kolektivního investování |
|
|
0556 |
1.3.1.3* |
Doplňková položka: subjekty kolektivního investování, které investovaly výhradně do obchodovaných dluhových nástrojů |
|
|
0557 |
1.3.1.3** |
Doplňková položka: subjekty kolektivního investování, které investovaly výhradně do nástrojů vlastního kapitálu nebo smíšených nástrojů |
|
|
0560 |
1.3.1.4 |
Měna |
|
|
0570 |
1.3.1.5 |
Komodity |
|
|
0580 |
1.3.2 |
Objem rizikové expozice pro poziční, měnové a komoditní riziko podle interních modelů (IM) |
|
|
0590 |
1.4 |
CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE PRO OPERAČNÍ RIZIKO (OpR) |
|
|
0600 |
1.4.1 |
OpR podle přístupu základního ukazatele (BIA) |
|
|
0610 |
1.4.2 |
OpR podle standardizovaných přístupů (STA) / alternativních standardizovaných přístupů (ASA) |
|
|
0620 |
1.4.3 |
OpR podle přístupů pokročilého měření (AMA) |
|
|
0630 |
1.5 |
OBJEM DALŠÍ RIZIKOVÉ EXPOZICE NA ZÁKLADĚ FIXNÍCH REŽIJNÍCH NÁKLADŮ |
|
|
0640 |
1.6 |
CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE PRO ÚVĚROVOU ÚPRAVU V OCENĚNÍ |
|
|
0650 |
1.6.1 |
Pokročilá metoda |
|
|
0660 |
1.6.2 |
Standardizovaná metoda |
|
|
0670 |
1.6.3 |
Na základě metody původní expozice |
|
|
0680 |
1.7 |
CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE SOUVISEJÍCÍ S VELKÝMI EXPOZICEMI V OBCHODNÍM PORTFOLIU |
|
|
0690 |
1.8 |
OSTATNÍ OBJEMY RIZIKOVÉ EXPOZICE |
|
|
0710 |
1.8.2 |
Z toho: dodatečné přísnější obezřetnostní požadavky podle článku 458 nařízení o kapitálových požadavcích |
|
|
0720 |
1.8.2* |
Z toho: požadavky pro velké expozice |
|
|
0730 |
1.8.2** |
Z toho: v důsledku upravených rizikových vah pro ošetření bublin v odvětví obytných a obchodních nemovitostí |
|
|
0740 |
1.8.2*** |
Z toho: v důsledku expozic uvnitř finančního sektoru |
|
|
0750 |
1.8.3 |
Z toho: dodatečné přísnější obezřetnostní požadavky podle článku 459 nařízení o kapitálových požadavcích |
|
|
0760 |
1.8.4 |
Z toho: objem dodatečné rizikové expozice na základě článku 3 nařízení o kapitálových požadavcích |
|
C 03.00 – KAPITÁLOVÉ POMĚRY A ÚROVNĚ KAPITÁLU (CA3)
|
Řádky |
ID |
Položka |
Výše |
|
0010 |
1 |
Poměr kmenového kapitálu tier 1 |
|
|
0020 |
2 |
Přebytek (+)/nedostatek (–) kmenového kapitálu tier 1 |
|
|
0030 |
3 |
Poměr kapitálu tier 1 |
|
|
0040 |
4 |
Přebytek (+)/nedostatek (–) kapitálu tier 1 |
|
|
0050 |
5 |
Celkový kapitálový poměr |
|
|
0060 |
6 |
Přebytek (+)/nedostatek (–) celkového kapitálu |
|
|
Doplňkové položky: Poměr celkového kapitálového požadavku procesu přezkumu a hodnocení (TSCR), celkový kapitálový požadavek (OCR) a pokyn pro pilíř 2 (P2G) |
|||
|
0130 |
13 |
Poměr celkového kapitálového požadavku procesu přezkumu a hodnocení (TSCR) |
|
|
0140 |
13* |
TSCR: z kmenového kapitálu tier 1 |
|
|
0150 |
13** |
TSCR: z kapitálu tier 1 |
|
|
0160 |
14 |
Poměr celkového kapitálového požadavku (OCR) |
|
|
0170 |
14* |
OCR: z kmenového kapitálu tier 1 |
|
|
0180 |
14** |
OCR: z kapitálu tier 1 |
|
|
0190 |
15 |
OCR a pokyn pro pilíř 2 (P2G) |
|
|
0200 |
15* |
OCR a P2G: z kmenového kapitálu tier 1 |
|
|
0210 |
15** |
OCR a P2G: z kapitálu tier 1 |
|
|
0220 |
16 |
Přebytek (+) / nedostatek (-) kmenového kapitálu tier 1 s ohledem na požadavky uvedené v článku 92 CRR a článku 104a CRD |
|
|
Doplňkové položky: Kapitálové poměry bez uplatnění přechodných ustanovení na IFRS 9 |
|||
|
0300 |
20 |
Poměr kmenového kapitálu tier 1 bez uplatnění přechodných ustanovení na IFRS 9 |
|
|
0310 |
21 |
Kapitálový poměr tier 1 bez uplatnění přechodných ustanovení na IFRS 9 |
|
|
0320 |
22 |
Celkový kapitálový poměr bez uplatnění přechodných ustanovení na IFRS 9 |
|
C 04.00 – DOPLŇKOVÉ POLOŽKY (CA4)
|
Řádek |
ID |
Položka |
Sloupec |
|
Odložené daňové pohledávky a závazky |
0010 |
||
|
0010 |
1 |
Odložené daňové pohledávky celkem |
|
|
0020 |
1.1 |
Odložené daňové pohledávky, které nejsou závislé na budoucím zisku |
|
|
0030 |
1.2 |
Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a nevyplývají z přechodných rozdílů |
|
|
0040 |
1.3 |
Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a vyplývají z přechodných rozdílů |
|
|
0050 |
2 |
Odložené daňové závazky celkem |
|
|
0060 |
2.1 |
Odložené daňové závazky, které nelze odečíst od odložených daňových pohledávek závislých na budoucím zisku |
|
|
0070 |
2.2 |
Odložené daňové závazky, které lze odečíst od odložených daňových pohledávek závislých na budoucím zisku |
|
|
0080 |
2.2.1 |
Odpočitatelné odložené daňové závazky související s odloženými daňovými pohledávkami, které jsou závislé na budoucím zisku a nevyplývají z přechodných rozdílů |
|
|
0090 |
2.2.2 |
Odpočitatelné odložené daňové závazky související s odloženými daňovými pohledávkami, které jsou závislé na budoucím zisku a vyplývají z přechodných rozdílů |
|
|
0093 |
2A |
Přeplatky daně a zpětně použité daňové ztráty |
|
|
0096 |
2B |
Odložené daňové pohledávky, které podléhají rizikové váze ve výši 250 % |
|
|
0097 |
2C |
Odložené daňové pohledávky, které podléhají rizikové váze ve výši 0 % |
|
|
Výjimka z odpočtů od kmenového kapitálu tier 1 |
|||
|
0901 |
2W |
Výjimka z odpočtu nehmotných aktiv od kmenového kapitálu tier 1 |
|
|
Účetní klasifikace nástrojů vedlejšího kapitálu tier 1 |
|||
|
0905 |
2Y |
Kapitálové nástroje a související emisní ážio klasifikované podle platných účetních standardů jako vlastní kapitál |
|
|
0906 |
2Z |
Kapitálové nástroje a související emisní ážio klasifikované podle platných účetních standardů jako závazky |
|
|
Úpravy o úvěrové riziko a očekávané ztráty |
|||
|
0100 |
3 |
Přebytek (+) nebo schodek (–) podle IRB plynoucí z úprav o úvěrové riziko, dodatečných úprav ocenění a dalšího snížení kapitálu o očekávané ztráty z expozic, které nejsou v selhání |
|
|
0110 |
3.1 |
Celkové úpravy o úvěrové riziko, dodatečné úpravy ocenění a další snížení kapitálu, které lze začlenit do výpočtu výše očekávaných ztrát |
|
|
0120 |
3.1.1 |
Obecné úpravy o úvěrové riziko |
|
|
0130 |
3.1.2 |
Specifické úpravy o úvěrové riziko |
|
|
0131 |
3.1.3 |
Dodatečné úpravy ocenění a další snížení kapitálu |
|
|
0140 |
3.2 |
Celkové způsobilé očekávané ztráty |
|
|
0145 |
4 |
Přebytek (+) nebo schodek (–) podle IRB plynoucí ze specifických úprav o úvěrové riziko v rámci očekávaných ztrát z expozic, které jsou v selhání |
|
|
0150 |
4.1 |
Specifické úpravy o úvěrové riziko a pozice, s nimiž se zachází obdobně |
|
|
0155 |
4.2 |
Celkové způsobilé očekávané ztráty |
|
|
0160 |
5 |
Objemy rizikově vážených expozic pro výpočet stropu přebytku rezerv způsobilého jako kapitál tier 2 |
|
|
0170 |
6 |
Celkové hrubé rezervy způsobilé k zařazení do kapitálu tier 2 |
|
|
0180 |
7 |
Objemy rizikově vážených expozic pro výpočet stropu rezervy způsobilé jako kapitál tier 2 |
|
|
Prahové hodnoty pro odpočty od kmenového kapitálu tier 1 |
|||
|
0190 |
8 |
Prahová hodnota neodečitatelná od kapitálových investic do subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici |
|
|
0200 |
9 |
Prahová hodnota kmenového kapitálu tier 1 ve výši 10 % |
|
|
0210 |
10 |
Prahová hodnota kmenového kapitálu tier 1 ve výši 17.65 % |
|
|
0225 |
11 |
Způsobilý kapitál pro účely kvalifikovaných účastí mimo finanční sektor |
|
|
Investice do kapitálu subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici |
|||
|
0230 |
12 |
Investice do kmenového kapitálu tier 1 subjektů z finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici, očištěné o krátké pozice |
|
|
0240 |
12.1 |
Přímé investice do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici |
|
|
0250 |
12.1.1 |
Hrubé přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici |
|
|
0260 |
12.1.2 |
(-) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým přímým kapitálovým investicím uvedeným výše |
|
|
0270 |
12.2 |
Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici |
|
|
0280 |
12.2.1 |
Hrubé nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici |
|
|
0290 |
12.2.2 |
(-) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým nepřímým kapitálovým investicím uvedeným výše |
|
|
0291 |
12.3 |
Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici |
|
|
0292 |
12.3.1 |
Hrubé syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici |
|
|
0293 |
12.3.2 |
(-) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým syntetickým kapitálovým investicím uvedeným výše |
|
|
0300 |
13 |
Investice do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů z finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici, očištěné o krátké pozice |
|
|
0310 |
13.1 |
Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici |
|
|
0320 |
13.1.1 |
Hrubé přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici |
|
|
0330 |
13.1.2 |
(-) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým přímým kapitálovým investicím uvedeným výše |
|
|
0340 |
13.2 |
Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici |
|
|
0350 |
13.2.1 |
Hrubé nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici |
|
|
0360 |
13.2.2 |
(-) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým nepřímým kapitálovým investicím uvedeným výše |
|
|
0361 |
13.3 |
Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici |
|
|
0362 |
13.3.1 |
Hrubé syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici |
|
|
0363 |
13.3.2 |
(-) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým syntetickým kapitálovým investicím uvedeným výše |
|
|
0370 |
14 |
Investice do kapitálu tier 2 subjektů z finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici, očištěné o krátké pozice |
|
|
0380 |
14.1 |
Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici |
|
|
0390 |
14.1.1 |
Hrubé přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici |
|
|
0400 |
14.1.2 |
(-) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým přímým kapitálovým investicím uvedeným výše |
|
|
0410 |
14.2 |
Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici |
|
|
0420 |
14.2.1 |
Hrubé nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici |
|
|
0430 |
14.2.2 |
(-) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým nepřímým kapitálovým investicím uvedeným výše |
|
|
0431 |
14.3 |
Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici |
|
|
0432 |
14.3.1 |
Hrubé syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici |
|
|
0433 |
14.3.2 |
(-) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým syntetickým kapitálovým investicím uvedeným výše |
|
|
Investice do kapitálu subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici |
|||
|
0440 |
15 |
Investice do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici, očištěné o krátké pozice |
|
|
0450 |
15.1 |
Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici |
|
|
0460 |
15.1.1 |
Hrubé přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici |
|
|
0470 |
15.1.2 |
(-) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým přímým kapitálovým investicím uvedeným výše |
|
|
0480 |
15.2 |
Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici |
|
|
0490 |
15.2.1 |
Hrubé nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici |
|
|
0500 |
15.2.2 |
(-) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým nepřímým kapitálovým investicím uvedeným výše |
|
|
0501 |
15.3 |
Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici |
|
|
0502 |
15.3.1 |
Hrubé syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici |
|
|
0503 |
15.3.2 |
(-) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým syntetickým kapitálovým investicím uvedeným výše |
|
|
0504 |
15A |
Investice do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici – podléhající rizikové váze 250 % |
|
|
0510 |
16 |
Investice do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici, očištěné o krátké pozice |
|
|
0520 |
16.1 |
Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici |
|
|
0530 |
16.1.1 |
Hrubé přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici |
|
|
0540 |
16.1.2 |
(-) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým přímým kapitálovým investicím uvedeným výše |
|
|
0550 |
16.2 |
Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici |
|
|
0560 |
16.2.1 |
Hrubé nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici |
|
|
0570 |
16.2.2 |
(-) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým nepřímým kapitálovým investicím uvedeným výše |
|
|
0571 |
16.3 |
Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici |
|
|
0572 |
16.3.1 |
Hrubé syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici |
|
|
0573 |
16.3.2 |
(-) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým syntetickým kapitálovým investicím uvedeným výše |
|
|
0580 |
17 |
Investice do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici, očištěné o krátké pozice |
|
|
0590 |
17.1 |
Přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici |
|
|
0600 |
17.1.1 |
Hrubé přímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici |
|
|
0610 |
17.1.2 |
(-) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým přímým kapitálovým investicím uvedeným výše |
|
|
0620 |
17.2 |
Nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici |
|
|
0630 |
17.2.1 |
Hrubé nepřímé kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici |
|
|
0640 |
17.2.2 |
(-) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým nepřímým kapitálovým investicím uvedeným výše |
|
|
0641 |
17.3 |
Syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici |
|
|
0642 |
17.3.1 |
Hrubé syntetické kapitálové investice do nástrojů zahrnovaných do kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici |
|
|
0643 |
17.3.2 |
(-) Krátké pozice s povolenou kompenzací vztahující se k hrubým syntetickým kapitálovým investicím uvedeným výše |
|
|
Celkový objem rizikové expozice investic – neodečtených od příslušné kategorie kapitálu: |
|||
|
0650 |
18 |
Rizikově vážené expozice investic zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1 v subjektech finančního sektoru, které nejsou odečteny od kmenového kapitálu tier 1 instituce |
|
|
0660 |
19 |
Rizikově vážené expozice investic zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1 v subjektech finančního sektoru, které nejsou odečteny od vedlejšího kapitálu tier 1 instituce |
|
|
0670 |
20 |
Rizikově vážené expozice investic zahrnovaných do kapitálu tier 2 v subjektech finančního sektoru, které nejsou odečteny od kapitálu tier 2 instituce |
|
|
Dočasná výjimka z odpočtů od kapitálu |
|
||
|
0680 |
21 |
Investice do kapitálových nástrojů kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici, s dočasnou výjimkou |
|
|
0690 |
22 |
Investice do kapitálových nástrojů kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce má významnou investici, s dočasnou výjimkou |
|
|
0700 |
23 |
Investice do kapitálových nástrojů vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici, s dočasnou výjimkou |
|
|
0710 |
24 |
Investice do kapitálových nástrojů vedlejšího kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce má významnou investici, s dočasnou výjimkou |
|
|
0720 |
25 |
Investice do kapitálových nástrojů kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce nemá významnou investici, s dočasnou výjimkou |
|
|
0730 |
26 |
Investice do kapitálových nástrojů kapitálu tier 2 subjektů finančního sektoru, v nichž instituce má významnou investici, s dočasnou výjimkou |
|
|
Kapitálové rezervy |
|||
|
0740 |
27 |
Požadavek kombinované kapitálové rezervy |
|
|
0750 |
|
Bezpečnostní kapitálová rezerva |
|
|
0760 |
|
Bezpečnostní rezerva, je-li na úrovni členského státu zjištěno makroobezřetnostní nebo systémové riziko |
|
|
0770 |
|
Proticyklická kapitálová rezerva stanovená konkrétně pro danou instituci |
|
|
0780 |
|
Kapitálová rezerva pro krytí systémového rizika |
|
|
0800 |
|
Kapitálová rezerva pro globální systémově významné instituce |
|
|
0810 |
|
Kapitálová rezerva pro jiné systémově významné instituce |
|
|
Požadavky podle pilíře II |
|||
|
0820 |
28 |
Kapitálové požadavky související s úpravami podle pilíře II |
|
|
Další informace pro investiční podniky |
|||
|
0830 |
29 |
Počáteční kapitál |
|
|
0840 |
30 |
Kapitál určený na základě fixních režijních nákladů |
|
|
Další informace pro výpočet prahových hodnot pro vykazování |
|||
|
0850 |
31 |
Zahraniční původní expozice |
|
|
0860 |
32 |
Původní expozice celkem |
|
C 05.01 – PŘECHODNÁ USTANOVENÍ (CA5.1)
|
|
Úpravy kmenového kapitálu tier 1 |
Úpravy vedlejšího kapitálu tier 1 |
Úpravy kapitálu tier 2 |
Úpravy rizikově vážených aktiv |
Doplňkové položky |
|||
|
Použitelný procentní podíl |
Způsobilá částka bez přechodných ustanovení |
|||||||
|
Kód |
ID |
Položka |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
0010 |
1 |
ÚPRAVY CELKEM |
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
1,1 |
NÁSTROJE SE ZACHOVÁNÍM PRÁVNÍCH ÚČINKŮ |
propojeno s {CA1;r0220} |
propojeno s {CA1;r0660} |
propojeno s {CA1;r0880} |
|
|
|
|
0060 |
1.1.2 |
Nástroje, které nepředstavují státní podporu |
|
|
|
|
|
|
|
0061 |
1.1.3 |
Nástroje vydané prostřednictvím jednotek pro speciální účel |
|
|
|
|
|
|
|
0062 |
1.1.4 |
Nástroje vydané před 27. červnem 2019, které nesplňují kritéria způsobilosti týkající se pravomoci k odpisu a konverzi podle článku 59 BRRD nebo jsou předmětem dohod o vzájemném započtení nebo nettingu |
|
|
|
|
|
|
|
0063 |
1.1.4.1* |
z toho: Nástroje, u nichž při výkonu pravomocí podle článku 59 BRRD není právně nebo smluvně povinný odpis nebo konverze |
|
|
|
|
|
|
|
0064 |
1.1.4.2* |
z toho: Nástroje, které se řídí právem třetí země a nepodléhají účinnému a vymahatelnému výkonu pravomocí podle článku 59 BRRD |
|
|
|
|
|
|
|
0065 |
1.1.4.3* |
z toho: Nástroje, které jsou předmětem dohod o vzájemném započtení nebo nettingu |
|
|
|
|
|
|
|
0070 |
1,2 |
MENŠINOVÉ PODÍLY A EKVIVALENTY |
propojeno s {CA1;r0240} |
propojeno s {CA1;r0680} |
propojeno s {CA1;r0900} |
|
|
|
|
0080 |
1.2.1 |
Kapitálové nástroje a položky, které nelze považovat za menšinové podíly |
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
1.2.2 |
Přechodné uznání menšinových podílů v rámci konsolidovaného kapitálu |
|
|
|
|
|
|
|
0091 |
1.2.3 |
Přechodné uznání kvalifikovaného vedlejšího kapitálu tier 1 v rámci konsolidovaného kapitálu |
|
|
|
|
|
|
|
0092 |
1.2.4 |
Přechodné uznání kvalifikovaného kapitálu tier 2 v rámci konsolidovaného kapitálu |
|
|
|
|
|
|
|
0100 |
1,3 |
OSTATNÍ PŘECHODNÉ ÚPRAVY |
propojeno s {CA1;r0520} |
propojeno s {CA1;r0730} |
propojeno s {CA1;r0960} |
|
|
|
|
0111 |
1.3.1.6 |
Nerealizované zisky a ztráty z některých dluhových expozic vůči ústředním vládám, regionálním vládám, místním orgánům a subjektům veřejného sektoru |
|
|
|
|
|
|
|
0112 |
1.3.1.6.1 |
z toho: částka A |
|
|
|
|
|
|
|
0140 |
1.3.2 |
Odpočty |
|
|
|
|
|
|
|
0170 |
1.3.2.3 |
Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a nevyplývají z přechodných rozdílů |
|
|
|
|
|
|
|
0380 |
1.3.2.9 |
Odložené daňové pohledávky, které jsou závislé na budoucím zisku a vyplývají z přechodných rozdílů, a nástroje zahrnované do kmenového kapitálu tier 1 subjektů finančního sektoru, v nichž má instituce významnou investici |
|
|
|
|
|
|
|
0385 |
1.3.2.9a |
Odložené daňové pohledávky závislé na budoucím zisku a vyplývající z přechodných rozdílů |
|
|
|
|
|
|
|
0425 |
1.3.2.11 |
Výjimka z odpočtu kapitálových investic do pojišťoven od položek kmenového kapitálu tier 1 |
|
|
|
|
|
|
|
0430 |
1.3.3 |
Dodatečné filtry a odpočty |
|
|
|
|
|
|
|
0440 |
1.3.4 |
Úpravy provedené v důsledku přechodných režimů IFRS 9 |
|
|
|
|
|
|
|
0441 |
1.3.4.1 |
Doplňková položka: Dopad statické složky na očekávané úvěrové ztráty |
|
|
|
|
|
|
|
0442 |
1.3.4.2 |
Doplňková položka: Dopad dynamické složky na očekávané úvěrové ztráty za období od 1. 1. 2018 do 31. 12. 2019 |
|
|
|
|
|
|
|
0443 |
1.3.4.3 |
Doplňková položka: Dopad dynamické složky na očekávané úvěrové ztráty za období od 1. 1. 2020 |
|
|
|
|
|
|
C 05.02 – NÁSTROJE SE ZACHOVÁNÍM PRÁVNÍCH ÚČINKŮ: NÁSTROJE NEPŘEDSTAVUJÍCÍ STÁTNÍ PODPORU (CA5.2)
|
|
Objem nástrojů plus související emisní ážio |
Základ pro výpočet limitu |
Použitelný procentní podíl |
Limit |
(–) Částka, která převyšuje limity zachování právních účinků |
Celková částka související se zachováním právních účinků |
||
|
Kód |
ID |
Položka |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
0010 |
1. |
Nástroje, jež vyhovují ustanovením čl. 57 písm. a) směrnice 2006/48/ES |
|
|
|
|
|
propojeno s {CA5.1;r060;c010) |
|
0020 |
2. |
Nástroje, jež vyhovují ustanovením čl. 57 písm. ca) a čl. 154 odst. 8 a 9 směrnice 2006/48/ES, s výhradou omezení v článku 489 nařízení o kapitálových požadavcích |
|
|
|
|
|
propojeno s {CA5.1;r060;c020) |
|
0030 |
2,1 |
Celková výše nástrojů bez kupní opce nebo pobídky ke splacení |
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
2,2 |
Nástroje s kupní opcí a pobídkou ke splacení, pro něž platí zachování právních účinků |
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
2.2.1 |
Nástroje s kupní opcí uplatnitelnou po datu vykazování, které po datu skutečné splatnosti splňují podmínky podle článku 52 nařízení o kapitálových požadavcích |
|
|
|
|
|
|
|
0060 |
2.2.2 |
Nástroje s kupní opcí uplatnitelnou po datu vykazování, které po datu skutečné splatnosti nesplňují podmínky podle článku 52 nařízení o kapitálových požadavcích |
|
|
|
|
|
|
|
0070 |
2.2.3 |
Nástroje s kupní opcí uplatnitelnou do 20. července 2011 včetně, které po datu skutečné splatnosti nesplňují podmínky podle článku 52 nařízení o kapitálových požadavcích |
|
|
|
|
|
|
|
0080 |
2,3 |
Přebytek nad rámec limitu nástrojů zahrnovaných do kmenového kapitálu tier 1, pro něž platí zachování právních účinků |
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
3 |
Položky, jež vyhovují ustanovením čl. 57 písm. e), f), g) nebo h) směrnice 2006/48/ES, s výhradou omezení uvedených v článku 490 nařízení o kapitálových požadavcích |
|
|
|
|
|
propojeno s {CA5.1;r060;c030) |
|
0100 |
3,1 |
Celková výše položek bez pobídky ke splacení |
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
3,2 |
Položky s pobídkou ke splacení, pro něž platí zachování právních účinků |
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
3.2.1 |
Položky s kupní opcí uplatnitelnou po datu vykazování, které po datu skutečné splatnosti splňují podmínky podle článku 63 nařízení o kapitálových požadavcích |
|
|
|
|
|
|
|
0130 |
3.2.2 |
Položky s kupní opcí uplatnitelnou po datu vykazování, které po datu skutečné splatnosti nesplňují podmínky podle článku 63 nařízení o kapitálových požadavcích |
|
|
|
|
|
|
|
0140 |
3.2.3 |
Položky s kupní opcí uplatnitelnou do 20. července 2011 včetně, které po datu skutečné splatnosti nesplňují podmínky podle článku 63 nařízení o kapitálových požadavcích |
|
|
|
|
|
|
|
0150 |
3,3 |
Přebytek nad rámec limitu nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu tier 1, pro něž platí zachování právních účinků |
|
|
|
|
|
|
C 06.01 – SKUPINOVÁ SOLVENTNOST: INFORMACE O PŘIDRUŽENÝCH PODNICÍCH – CELKEM (GS TOTAL)
|
|
ÚDAJE TÝKAJÍCÍ SE PŘÍSPĚVKU SUBJEKTŮ K SOLVENTNOSTI SKUPINY |
KAPITÁLOVÉ REZERVY |
||||||||||||||||||||||
|
CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE |
|
KVALIFIKOVANÝ KAPITÁL ZAHRNOVANÝ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU |
|
|
KONSOLIDOVANÝ KAPITÁL |
|
POŽADAVKY KOMBINOVANÝCH KAPITÁLOVÝCH REZERV |
|
||||||||||||||||
|
ÚVĚROVÉ RIZIKO; ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY; RIZIKO ROMĚLNĚNÍ, VOLNÝCH DODÁVEK A VYPOŘÁDACÍ RIZIKO /RIZIKO DODÁNÍ |
POZIČNÍ, MĚNOVÉ A KOMODITNÍ RIZIKO |
OPERAČNÍ RIZIKO |
OSTATNÍ OBJEMY RIZIKOVÉ EXPOZICE |
KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE TIER 1 ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU TIER 1 |
|
|
KVALIFIKOVANÉ KAPITÁLOVÉ NÁSTROJE ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU TIER 2 |
DOPLŇKOVÁ POLOŽKA: GOODWILL (–) /(+) NEGATIVNÍ GOODWILL |
Z TOHO: KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1 |
Z TOHO: VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1 |
Z TOHO: PŘÍSPĚVKY KE KONSOLIDOVANÉMU VÝSLEDKU |
Z TOHO: (–) GOODWILL /(+) NEGATIVNÍ GOODWILL |
BEZPEČNOSTNÍ KAPITÁLOVÁ REZERVA |
PROTICYKLICKÁ KAPITÁLOVÁ REZERVA SPECIFICKÁ PRO INSTITUCI |
BEZPEČNOSTNÍ KAPITÁLOVÁ REZERVA, JE-LI NA ÚROVNI ČLENSKÉHO STÁTU ZJIŠTĚNO MAKROOBEZŘETNOSTNÍ NEBO SYSTÉMOVÉ RIZIKO |
KAPITÁLOVÁ REZERVA PRO KRYTÍ SYSTÉMOVÉHO RIZIKA |
KAPITÁLOVÁ REZERVA PRO GLOBÁLNÍ SYSTÉMOVĚ VÝZNAMNÉ INSTITUCE |
KAPITÁLOVÁ REZERVA PRO JINÉ SYSTÉMOVĚ VÝZNAMNÉ INSTITUCE |
||||||
|
MENŠINOVÉ PODÍLY ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KMENOVÉHO KAPITÁLU TIER 1 |
KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE TIER 1 ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO VEDLEJŠÍHO KAPITÁLU TIER 1 |
|||||||||||||||||||||||
|
0250 |
0260 |
0270 |
0280 |
0290 |
0300 |
0310 |
0320 |
0330 |
0340 |
0350 |
0360 |
0370 |
0380 |
0390 |
0400 |
0410 |
0420 |
0430 |
0440 |
0450 |
0470 |
0480 |
||
|
0010 |
CELKEM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 06.02 – SKUPINOVÁ SOLVENTNOST: ÚDAJE O PŘIDRUŽENÝCH PODNICÍCH (GS)
|
SUBJEKTY, KTERÉ JSOU ZAHRNUTY DO KONSOLIDACE |
INFORMACE O SUBJEKTECH PODLÉHAJÍCÍCH KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM |
ÚDAJE TÝKAJÍCÍ SE PŘÍSPĚVKU SUBJEKTŮ K SOLVENTNOSTI SKUPINY |
KAPITÁLOVÉ REZERVY |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
NÁZEV |
KÓD |
TYP KÓDU |
VNITROSTÁTNÍ KÓD |
INSTITUCE NEBO EKVIVALENT (ANO/NE) |
TYP SUBJEKTU |
ROZSAH ÚDAJŮ: SAMOSTATNĚ PLNĚ KONSOLIDOVANÉ (SF) NEBO SAMOSTATNĚ ČÁSTEČNĚ KONSOLIDOVÁNÉ (SP) |
KÓD ZEMĚ |
PODÍL ÚČASTI (%) |
|
|
KAPITÁL |
|
|
CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE |
|
KVALIFIKOVANÝ KAPITÁL ZAHRNOVANÝ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU |
|
KONSOLIDOVANÝ KAPITÁL |
|
POŽADAVEK KOMBINOVANÝCH KAPITÁLOVÝCH REZERV |
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE |
ÚVĚROVÉ RIZIKO; ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY; RIZIKO ROZMĚLNĚNÍ, VOLNÝCH DODÁVEK A VYPOŘÁDACÍ RIZIKO / RIZIKO DODÁNÍ |
POZIČNÍ, MĚNOVÉ A KOMODITNÍ RIZIKO |
OPERAČNÍ RIZIKO |
OSTATNÍ OBJEMY RIZIKOVÉ EXPOZICE |
KAPITÁL TIER 1 CELKEM |
|
|
KAPITÁL TIER 2 |
|
ÚVĚROVÉ RIZIKO; ÚVĚROVÉ RIZIKO PROTISTRANY; RIZIKO ROZMĚLNĚNÍ, VOLNÝCH DODÁVEK A VYPOŘÁDACÍ RIZIKO / RIZIKO DODÁNÍ |
POZIČNÍ, MĚNOVÉ A KOMODITNÍ RIZIKO |
OPERAČNÍ RIZIKO |
OSTATNÍ OBJEMY RIZIKOVÉ EXPOZICE |
KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE TIER 1 ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU TIER 1 |
|
KVALIFIKOVANÉ KAPITÁLOVÉ NÁSTROJE ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU TIER 2 |
DOPLŇKOVÁ POLOŽKA: GOODWILL (–) /(+) NEGATIVNÍ GOODWILL |
Z TOHO: KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1 |
Z TOHO: VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1 |
Z TOHO: PŘÍSPĚVKY KE KONSOLIDOVANÉMU VÝSLEDKU |
Z TOHO: (–) GOODWILL /(+) NEGATIVNÍ GOODWILL |
BEZPEČNOSTNÍ KAPITÁLOVÁ REZERVA |
PROTICYKLICKÁ KAPITÁLOVÁ REZERVA SPECIFICKÁ PRO INSTITUCI |
BEZPEČNOSTNÍ KAPITÁLOVÁ REZERVA, JE-LI NA ÚROVNI ČLENSKÉHO STÁTU ZJIŠTĚNO MAKROOBEZŘETNOSTNÍ NEBO SYSTÉMOVÉ RIZIKO |
KAPITÁLOVÁ REZERVA PRO KRYTÍ SYSTÉMOVÉHO RIZIKA |
KAPITÁLOVÁ REZERVA PRO GLOBÁLNÍ SYSTÉMOVĚ VÝZNAMNÉ INSTITUCE |
KAPITÁLOVÁ REZERVA PRO JINÉ SYSTÉMOVĚ VÝZNAMNÉ INSTITUCE |
||||||||||||||||||||||
|
KMENOVÝ KAPITÁL TIER 1 |
|
VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1 |
|
MENŠINOVÉ PODÍLY ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KMENOVÉHO KAPITÁLU TIER 1 |
KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE TIER 1 ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO VEDLEJŠÍHO KAPITÁLU TIER 1 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Z TOHO: KVALIFIKOVANÝ KAPITÁL |
SOUVISEJÍCÍ KAPITÁLOVÉ NÁSTROJE, SOUVISEJÍCÍ NEROZDĚLENÝ ZISK A EMISNÍ ÁŽIO |
Z TOHO: KVALIFIKOVANÝ KAPITÁL TIER 1 |
SOUVISEJÍCÍ KAPITÁLOVÉ NÁSTROJE KAPITÁLU TIER 1, SOUVISEJÍCÍ NEROZDĚLENÝ ZISK A EMISNÍ ÁŽIO |
Z TOHO: MENŠINOVÉ PODÍLY |
SOUVISEJÍCÍ KAPITÁLOVÉ NÁSTROJE, SOUVISEJÍCÍ NEROZDĚLENÝ ZISK, EMISNÍ ÁŽIO A OSTATNÍ FONDY |
Z TOHO: KVALIFIKOVANÝ VEDLEJŠÍ KAPITÁL TIER 1 |
Z TOHO: KVALIFIKOVANÝ KAPITÁL TIER 2 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0011 |
0021 |
0026 |
0027 |
0030 |
0035 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0260 |
0270 |
0280 |
0290 |
0300 |
0310 |
0320 |
0330 |
0340 |
0350 |
0360 |
0370 |
0380 |
0390 |
0400 |
0410 |
0420 |
0430 |
0440 |
0450 |
0470 |
0480 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 07.00 – ÚVĚROVÁ RIZIKA A ÚVĚROVÁ RIZIKA PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM (CR SA)
Třída expozice podle SA
|
|
PŮVODNÍ EXPOZICE PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY |
ÚPRAVY OCENĚNÍ A REZERVY SOUVISEJÍCÍ S PŮVODNÍ EXPOZICÍ (-) |
EXPOZICE BEZ ÚPRAV OCENĚNÍ A REZERV |
TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA SE SUBSTITUČNÍMI VLIVY NA EXPOZICI |
ČISTÁ EXPOZICE PO ZOHLEDNĚNÍ SUBSTITUČNÍCH VLIVŮ SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY |
TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA S DOPADEM NA HODNOTU EXPOZICE: MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA. KOMPLEXNÍ METODA FINANČNÍHO KOLATERÁLU |
PLNĚ UPRAVENÁ HODNOTA EXPOZICE (E*) |
ROZČLENĚNÍ PLNĚ UPRAVENÉ HODNOTY EXPOZICE PODROZVAHOVÝCH POLOŽEK PODLE KONVERZNÍCH FAKTORŮ |
HODNOTA EXPOZICE |
|
OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PŘED UPLATNĚNÍM PODPŮRNÝCH KOEFICIENTŮ |
ÚPRAVA OBJEMU RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE V DŮSLEDKU PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY (-) |
ÚPRAVA OBJEMU RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE V DŮSLEDKU PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO INFRASTRUKTURU (-) |
OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PO UPLATNĚNÍ PODPŮRNÝCH KOEFICIENTŮ |
|
|||||||||||||
|
OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA: UPRAVENÉ HODNOTY (Ga) |
MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA |
SUBSTITUCE EXPOZICE V DŮSLEDKU SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA |
KOEFICIENT VOLATILITY PRO DANOU EXPOZICI |
FINANČNÍ KOLATERÁL: UPRAVENÁ HODNOTA (Cvam) (–) |
0 % |
20 % |
50 % |
100 % |
Z TOHO: VZNIKAJÍCÍ Z ÚVĚROVÉHO RIZIKA PROTISTRANY |
|
Z TOHO: S ÚVĚROVÝM HODNOCENÍM VYPRACOVANÝM URČENOU EXTERNÍ RATINGOVOU AGENTUROU |
Z TOHO: S ÚVĚROVÝM HODNOCENÍM POCHÁZEJÍCÍM OD CENTRÁLNÍ VLÁDY |
||||||||||||||||
|
(–) ZÁRUKY |
(–) ÚVĚROVÉ DERIVÁTY |
(–) FINANČNÍ KOLATERÁL: JEDNODUCHÁ METODA |
(–) JINÉ MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA |
(–) ODTOKY CELKEM |
PŘÍTOKY CELKEM (+) |
|
(–) Z TOHO: KOEFICIENT VOLATILITY NEBO SPLATNOSTI |
Z TOHO: VZNIKAJÍCÍ Z ÚVĚROVÉHO RIZIKA PROTISTRANY S VÝJIMKOU EXPOZIC S CLEARINGEM PROSTŘEDNICTVÍM ÚSTŘEDNÍ PROTISTRANY |
||||||||||||||||||||
|
0010 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0211 |
0215 |
0216 |
0217 |
0220 |
0230 |
0240 |
||
|
0010 |
CELKOVÉ EXPOZICE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Buňka propojená s CA |
|
|
|
0015 |
z toho: expozice v selhání |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
z toho: malé a střední podniky |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
z toho: expozice, na něž se použije podpůrný koeficient pro malé a střední podniky |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0035 |
z toho: expozice, na něž se použije podpůrný koeficient pro infrastrukturu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
z toho: expozice zajištěné nemovitostmi – obytné nemovitosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
z toho: expozice v rámci trvalého částečného použití standardizovaného přístupu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060 |
z toho: expozice v rámci standardizovaného přístupu, v jejichž případě orgán dohledu poskytl předchozí svolení s postupným zaváděním přístupu IRB |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ROZČLENĚNÍ CELKOVÝCH EXPOZIC PODLE DRUHŮ EXPOZIC: |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0070 |
Rozvahové expozice podléhající úvěrovému riziku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080 |
Podrozvahové expozice podléhající úvěrovému riziku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expozice/transakce podléhající úvěrovému riziku protistrany |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
Skupiny transakcí se započtením transakcí s financováním cenných papírů |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100 |
z toho: s centrálním clearingem prostřednictvím kvalifikované ústřední protistrany |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
Skupiny transakcí se započtením zahrnující deriváty a transakce s delší dobou vypořádání |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
z toho: s centrálním clearingem prostřednictvím kvalifikované ústřední protistrany |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130 |
Z křížového započtení na základě smlouvy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ROZČLENĚNÍ CELKOVÝCH EXPOZIC PODLE RIZIKOVÝCH VAH: |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0140 |
0 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150 |
2 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160 |
4 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170 |
10 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180 |
20 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190 |
35 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200 |
50 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210 |
70 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220 |
75 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230 |
100 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240 |
150 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250 |
250 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260 |
370 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270 |
1 250 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280 |
Ostatní rizikové váhy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ROZČLENĚNÍ CELKOVÝCH EXPOZIC PODLE DRUHU PŘÍSTUPU (SUBJEKTY KOLEKTIVNÍHO INVESTOVÁNÍ): |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0281 |
Přístup se zohledněním |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0282 |
Přístup založený na pověření |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0283 |
Záložní postup |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DOPLŇKOVÉ POLOŽKY |
||||||||||||||||||||||||||||
|
0290 |
Expozice zajištěné obchodními nemovitostmi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300 |
Expozice v selhání, které podléhají rizikové váze ve výši 100 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310 |
Expozice zajištěné obytnými nemovitostmi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0320 |
Expozice v selhání, které podléhají rizikové váze ve výši 150 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 08.01 – ÚVĚROVÁ RIZIKA A ÚVĚROVÁ RIZIKA PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM ZALOŽENÝ NA INTERNÍM RATINGU (IRB) (CR IRB 1)
Třída expozice podle IRB:
Vlastní odhady LGD a/nebo konverzní faktory:
|
|
STUPNICE INTERNÍCH RATINGŮ |
PŮVODNÍ EXPOZICE PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY |
TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA SE SUBSTITUČNÍMI VLIVY NA EXPOZICI |
EXPOZICE PO ZOHLEDNĚNÍ SUBSTITUČNÍCH VLIVŮ SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY |
|
HODNOTA EXPOZICE |
|
TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA ZOHLEDŇOVANÉ V ODHADECH LGD S VÝJIMKOU PŘÍSTUPU DVOJÍHO SELHÁNÍ |
EXPOZICE, KTERÉ PODLÉHAJÍ PŘÍSTUPU DVOJÍHO SELHÁNÍ: |
EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ HODNOTA LGD (%) |
EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ HODNOTA LGD (%) PRO VELKÉ SUBJEKTY FINANČNÍHO SEKTORU A NEREGULOVANÉ FINANČNÍ SUBJEKTY |
EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ SPLATNOST (POČET DNŮ) |
OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PŘED UPLATNĚNÍM PODPŮRNÝCH KOEFICIENTŮ |
ÚPRAVA OBJEMU RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE V DŮSLEDKU PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY (-) |
ÚPRAVA OBJEMU RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE V DŮSLEDKU PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO INFRASTRUKTURU (-) |
OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PO UPLATNĚNÍ PODPŮRNÝCH KOEFICIENTŮ |
DOPLŇKOVÉ POLOŽKY: |
|||||||||||||||||||||
|
OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA |
JINÉ MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA (–) |
SUBSTITUCE EXPOZICE V DŮSLEDKU SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA |
|
POUŽÍVAJÍ SE VLASTNÍ ODHADY LGD: OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA |
MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA |
OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA |
VÝŠE OČEKÁVANÉ ZTRÁTY |
ÚPRAVY OCENĚNÍ A REZERVY (–) |
POČET DLUŽNÍKŮ |
OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE PŘED POUŽITÍM ÚVĚROVÝCH DERIVÁTŮ |
||||||||||||||||||||||||||||
|
PD PŘIŘAZENÁ PODLE RATINGOVÉHO STUPNĚ NEBO SESKUPENÍ DLUŽNÍKA (%) |
|
Z TOHO: VELKÉ SUBJEKTY FINANČNÍHO SEKTORU A NEREGULOVANÉ FINANČNÍ SUBJEKTY |
ZÁRUKY (–) |
ÚVĚROVÉ DERIVÁTY (–) |
ODTOKY CELKEM (–) |
PŘÍTOKY CELKEM (+) |
Z TOHO: PODROZVAHOVÉ POLOŽKY |
Z TOHO: PODROZVAHOVÉ POLOŽKY |
Z TOHO: VZNIKAJÍCÍ Z ÚVĚROVÉHO RIZIKA PROTISTRANY |
Z TOHO: VELKÉ SUBJEKTY FINANČNÍHO SEKTORU A NEREGULOVANÉ FINANČNÍ SUBJEKTY |
ZÁRUKY |
ÚVĚROVÉ DERIVÁTY |
POUŽÍVAJÍ SE VLASTNÍ ODHADY LGD: JINÉ MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA |
|
ZPŮSOBILÝ FINANČNÍ KOLATERÁL |
JINÝ ZPŮSOBILÝ KOLATERÁL |
|
Z TOHO: VELKÉ SUBJEKTY FINANČNÍHO SEKTORU A NEREGULOVANÉ FINANČNÍ SUBJEKTY |
||||||||||||||||||||
|
HOTOVOST NA VKLADECH |
ŽIVOTNÍ POJISTKY |
NÁSTROJE V DRŽENÍ TŘETÍ STRANY |
NEMOVITOSTI |
OSTATNÍ HMOTNÝ KOLATERÁL |
POHLEDÁVKY |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0171 |
0172 |
0173 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0255 |
0256 |
0257 |
0260 |
0270 |
0280 |
0290 |
0300 |
0310 |
||
|
0010 |
CELKOVÉ EXPOZICE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Buňka propojená s CA |
|
|
|
|
|
|
0015 |
z toho: expozice, na něž se použije podpůrný koeficient pro malé a střední podniky |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0016 |
z toho: expozice, na něž se použije podpůrný koeficient pro infrastrukturu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ROZČLENĚNÍ CELKOVÝCH EXPOZIC PODLE DRUHŮ EXPOZIC: |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0020 |
Rozvahové položky podléhající úvěrovému riziku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
Podrozvahové položky podléhající úvěrovému riziku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expozice/transakce podléhající úvěrovému riziku protistrany |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
Skupiny transakcí se započtením transakcí s financováním cenných papírů |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
Skupiny transakcí se započtením zahrnující deriváty a transakce s delší dobou vypořádání |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060 |
Z křížového započtení na základě smlouvy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070 |
EXPOZICE ZAŘAZENÉ DO STUPŇŮ NEBO SESKUPENÍ DLUŽNÍKŮ: CELKEM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080 |
ROZŘAZOVACÍ POSTUP SPECIALIZOVANÉHO ÚVĚROVÁNÍ: CELKEM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160 |
ALTERNATIVNÍ ZACHÁZENÍ: EXPOZICE ZAJIŠTĚNÉ NEMOVITOSTMI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170 |
EXPOZICE Z VOLNÝCH DODÁVEK PŘI APLIKACI RIZIKOVÝCH VAH PODLE ALTERNATIVNÍHO ZACHÁZENÍ NEBO 100% A JINÉ EXPOZICE PODLÉHAJÍCÍ RIZIKOVÉMU VÁŽENÍ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180 |
RIZIKO ROZMĚLNĚNÍ: CELKOVÉ POHLEDÁVKY NABYTÉ ZA ÚPLATU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 08.02 – ÚVĚROVÁ RIZIKA A ÚVĚROVÁ RIZIKA PROTISTRANY A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM: ROZČLENĚNÍ PODLE RATINGOVÉHO STUPNĚ NEBO SESKUPENÍ DLUŽNÍKA (CR IRB 2)
Třída expozice podle IRB:
Vlastní odhady LGD a/nebo konverzní faktory:
|
STUPEŇ DLUŽNÍKA (IDENTIFIKÁTOR ŘÁDKU) |
STUPNICE INTERNÍCH RATINGŮ |
PŮVODNÍ EXPOZICE PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY |
TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA SE SUBSTITUČNÍMI VLIVY NA EXPOZICI |
EXPOZICE PO ZOHLEDNĚNÍ SUBSTITUČNÍCH VLIVŮ SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY |
|
HODNOTA EXPOZICE |
|
TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA ZOHLEDŇOVANÉ V ODHADECH LGD S VÝJIMKOU PŘÍSTUPU DVOJÍHO SELHÁNÍ |
EXPOZICE, KTERÉ PODLÉHAJÍ PŘÍSTUPU DVOJÍHO SELHÁNÍ: |
EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ HODNOTA LGD (%) |
EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ HODNOTA LGD (%) PRO VELKÉ SUBJEKTY FINANČNÍHO SEKTORU A NEREGULOVANÉ FINANČNÍ SUBJEKTY |
EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ SPLATNOST (POČET DNŮ) |
OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PŘED UPLATNĚNÍM PODPŮRNÝCH KOEFICIENTŮ |
(-) ÚPRAVA OBJEMU RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE V DŮSLEDKU PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY |
(-) ÚPRAVA OBJEMU RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE V DŮSLEDKU PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO INFRASTRUKTURU |
OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PO UPLATNĚNÍ PODPŮRNÝCH KOEFICIENTŮ |
DOPLŇKOVÉ POLOŽKY: |
||||||||||||||||||||
|
OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA |
(–) JINÉ MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA |
SUBSTITUCE EXPOZICE V DŮSLEDKU SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA |
POUŽÍVAJÍ SE VLASTNÍ ODHADY LGD: OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA |
MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA |
OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA |
VÝŠE OČEKÁVANÉ ZTRÁTY |
(–) ÚPRAVY OCENĚNÍ A REZERVY |
POČET DLUŽNÍKŮ |
OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE PŘED POUŽITÍM ÚVĚROVÝCH DERIVÁTŮ |
||||||||||||||||||||||||||||
|
PD PŘIŘAZENÁ PODLE RATINGOVÉHO STUPNĚ NEBO SESKUPENÍ DLUŽNÍKA (%) |
|
Z TOHO: VELKÉ SUBJEKTY FINANČNÍHO SEKTORU A NEREGULOVANÉ FINANČNÍ SUBJEKTY |
(–) ZÁRUKY |
(–) ÚVĚROVÉ DERIVÁTY |
(–) ODTOKY CELKEM |
PŘÍTOKY CELKEM (+) |
Z TOHO: PODROZVAHOVÉ POLOŽKY |
Z TOHO: PODROZVAHOVÉ POLOŽKY |
Z TOHO: VZNIKAJÍCÍ Z ÚVĚROVÉHO RIZIKA PROTISTRANY |
Z TOHO: VELKÉ SUBJEKTY FINANČNÍHO SEKTORU A NEREGULOVANÉ FINANČNÍ SUBJEKTY |
ZÁRUKY |
ÚVĚROVÉ DERIVÁTY |
POUŽÍVAJÍ SE VLASTNÍ ODHADY LGD: JINÉ MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA |
|
ZPŮSOBILÝ FINANČNÍ KOLATERÁL |
JINÝ ZPŮSOBILÝ KOLATERÁL |
|
Z TOHO: VELKÉ SUBJEKTY FINANČNÍHO SEKTORU A NEREGULOVANÉ FINANČNÍ SUBJEKTY |
|||||||||||||||||||
|
HOTOVOST NA VKLADECH |
ŽIVOTNÍ POJISTKY |
NÁSTROJE V DRŽENÍ TŘETÍ STRANY |
NEMOVITOSTI |
OSTATNÍ HMOTNÝ KOLATERÁL |
POHLEDÁVKY |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
0005 |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0171 |
0172 |
0173 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0255 |
0256 |
0257 |
0260 |
0270 |
0280 |
0290 |
0300 |
0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 08.03 – ÚVĚROVÉ RIZIKO A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM: ROZČLENĚNÍ PODLE ROZMEZÍ PD (CR IRB 3)
Třída expozice podle IRB:
Vlastní odhady LGD a/nebo konverzní faktory:
|
ROZMEZÍ PD |
ROZVAHOVÉ EXPOZICE |
PODROZVAHOVÉ EXPOZICE PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY |
EXPOZICÍ VÁŽENÉ PRŮMĚRNÉ KONVERZNÍ FAKTORY |
HODNOTA EXPOZICE PO VYNÁSOBENÍ KONVERZNÍMI FAKTORY A SNÍŽENÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA |
EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ HODNOTA PD (%) |
POČET DLUŽNÍKŮ |
EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ HODNOTA LGD (%) |
EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ SPLATNOST (ROKY) |
OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PO UPLATNĚNÍ PODPŮRNÝCH KOEFICIENTŮ |
VÝŠE OČEKÁVANÉ ZTRÁTY |
ÚPRAVY OCENĚNÍ A REZERVY |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
||
|
0010 |
0,00 až <0,15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
0,00 až <0,10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
0,10 až <0,15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
0,15 až <0,25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
0,25 až <0,50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060 |
0,50 až <0,75 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070 |
0,75 až <2,5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080 |
0,75 až <1,75 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
1,75 až <2,5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100 |
2,5 až <10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
2,5 až <5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
5 až <10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130 |
10 až <100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140 |
10 až <20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150 |
20 až <30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160 |
30 až <100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170 |
100 (výchozí hodnota) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 08.04 – ÚVĚROVÉ RIZIKO A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM: TOKOVÉ VÝKAZY RWEA (CR IRB 4)
|
|
OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC |
|
|
0010 |
||
|
0010 |
OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC NA KONCI PŘEDCHOZÍHO VYKAZOVANÉHO OBDOBÍ |
|
|
0020 |
VÝŠE AKTIV (+/-) |
|
|
0030 |
KVALITA AKTIV (+/-) |
|
|
0040 |
AKTUALIZACE MODELU (+/-) |
|
|
0050 |
METODIKA A POLITIKA (+/-) |
|
|
0060 |
NABYTÍ A POZBYTÍ (+/-) |
|
|
0070 |
DEVIZOVÉ POHYBY (+/-) |
|
|
0080 |
OSTATNÍ (+/-) |
|
|
0090 |
OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE NA KONCI VYKAZOVANÉHO OBDOBÍ |
|
C 08.05 – ÚVĚROVÉ RIZIKO A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM: ZPĚTNÉ TESTOVÁNÍ PD (CR IRB 5)
Třída expozice podle IRB:
Vlastní odhady LGD a/nebo konverzní faktory:
|
ROZMEZÍ PD |
ARITMETICKÝ PRŮMĚR PD (%) |
POČET DLUŽNÍKŮ NA KONCI PŘEDCHOZÍHO ROKU |
|
ZJIŠTĚNÝ PRŮMĚRNÝ PODÍL SELHÁNÍ (%) |
PRŮMĚRNÝ HISTORICKÝ ROČNÍ PODÍL SELHÁNÍ (%) |
|
|
Z TOHO: V SELHÁNÍ BĚHEM ROKU |
||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
||
|
0010 |
0,00 až <0,15 |
|
|
|
|
|
|
0020 |
0,00 až <0,10 |
|
|
|
|
|
|
0030 |
0,10 až <0,15 |
|
|
|
|
|
|
0040 |
0,15 až <0,25 |
|
|
|
|
|
|
0050 |
0,25 až <0,50 |
|
|
|
|
|
|
0060 |
0,50 až <0,75 |
|
|
|
|
|
|
0070 |
0,75 až <2,5 |
|
|
|
|
|
|
0080 |
0,75 až <1,75 |
|
|
|
|
|
|
0090 |
1,75 až <2,5 |
|
|
|
|
|
|
0100 |
2,5 až <10 |
|
|
|
|
|
|
0110 |
2,5 až <5 |
|
|
|
|
|
|
0120 |
5 až <10 |
|
|
|
|
|
|
0130 |
10 až <100 |
|
|
|
|
|
|
0140 |
10 až <20 |
|
|
|
|
|
|
0150 |
20 až <30 |
|
|
|
|
|
|
0160 |
30 až <100 |
|
|
|
|
|
|
0170 |
100 (výchozí hodnota) |
|
|
|
|
|
C 08.05.1 – ÚVĚROVÉ RIZIKO A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM: ZPĚTNÉ TESTOVÁNÍ PD PODLE PODLE ČL. 180 ODST. 1 PÍSM. f) (CR IRB 5)
Třída expozice podle IRB:
Vlastní odhady LGD a/nebo konverzní faktory:
|
ROZMEZÍ PD |
ODPOVÍDAJÍCÍ HODNOTA EXTERNÍHO RATINGU |
ARITMETICKÝ PRŮMĚR PD (%) |
POČET DLUŽNÍKŮ NA KONCI PŘEDCHOZÍHO ROKU |
|
ZJIŠTĚNÝ PRŮMĚRNÝ PODÍL SELHÁNÍ (%) |
PRŮMĚRNÝ HISTORICKÝ ROČNÍ PODÍL SELHÁNÍ (%) |
|
Z TOHO: V SELHÁNÍ BĚHEM ROKU |
||||||
|
0005 |
0006 |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
C 08.06 – ÚVĚROVÉ RIZIKO A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM: ROZŘAZOVACÍ POSTUP SPECIALIZOVANÉHO ÚVĚROVÁNÍ (CR IRB 6)
Druh specializovaných úvěrů:
|
|
PŮVODNÍ EXPOZICE PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY |
EXPOZICE PO ZOHLEDNĚNÍ SUBSTITUČNÍCH VLIVŮ SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY |
|
HODNOTA EXPOZICE |
|
RIZIKOVÁ VÁHA |
OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PO UPLATNĚNÍ PODPŮRNÝCH KOEFICIENTŮ |
DOPLŇKOVÉ POLOŽKY: |
||||
|
VÝŠE OČEKÁVANÉ ZTRÁTY |
(–) ÚPRAVY OCENĚNÍ A REZERVY |
|||||||||||
|
Z TOHO: PODROZVAHOVÉ POLOŽKY |
Z TOHO: PODROZVAHOVÉ POLOŽKY |
Z TOHO: VZNIKAJÍCÍ Z ÚVĚROVÉHO RIZIKA PROTISTRANY |
||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
|||
|
0010 |
KATEGORIE 1 |
MÉNĚ NEŽ 2,5 ROKU |
|
|
|
|
|
|
50 % |
|
|
|
|
0020 |
2,5 ROKU A VÍCE |
|
|
|
|
|
|
70 % |
|
|
|
|
|
0030 |
KATEGORIE 2 |
MÉNĚ NEŽ 2,5 ROKU |
|
|
|
|
|
|
70 % |
|
|
|
|
0040 |
2,5 ROKU A VÍCE |
|
|
|
|
|
|
90 % |
|
|
|
|
|
0050 |
KATEGORIE 3 |
MÉNĚ NEŽ 2,5 ROKU |
|
|
|
|
|
|
115 % |
|
|
|
|
0060 |
2,5 ROKU A VÍCE |
|
|
|
|
|
|
115 % |
|
|
|
|
|
0070 |
KATEGORIE 4 |
MÉNĚ NEŽ 2,5 ROKU |
|
|
|
|
|
|
250 % |
|
|
|
|
0080 |
2,5 ROKU A VÍCE |
|
|
|
|
|
|
250 % |
|
|
|
|
|
0090 |
KATEGORIE 5 |
MÉNĚ NEŽ 2,5 ROKU |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
0100 |
2,5 ROKU A VÍCE |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
0110 |
CELKEM |
MÉNĚ NEŽ 2,5 ROKU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
2,5 ROKU A VÍCE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 08.07 – ÚVĚROVÉ RIZIKO A VOLNÉ DODÁVKY: PŘÍSTUP IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM: ROZSAH POUŽITÍ PŘÍSTUPU IRB A STANDARDIZOVANÉHO PŘÍSTUPU (CR IRB 7)
|
|
CELKOVÁ HODNOTA EXPOZICE VE SMYSLU ČLÁNKU 166 NAŘÍZENÍ O KAPITÁLOVÝCH POŽADAVCÍCH |
CELKOVÁ HODNOTA EXPOZICE PODLÉHAJÍCÍ STANDARDIZOVANÉMU PŘÍSTUPU A PŘÍSTUPU IRB |
PROCENTO CELKOVÉ HODNOTY EXPOZICE PODLÉHAJÍCÍ TRVALÉMU ČÁSTEČNÉMU POUŽITÍ STANDARDIZOVANÉHO PŘÍSTUPU (%) |
PROCENTO CELKOVÉ HODNOTY EXPOZICE PODLÉHAJÍCÍ PLÁNU ZAVEDENÍ (%) |
PROCENTO CELKOVÉ HODNOTY EXPOZICE PODLÉHAJÍCÍ PŘÍSTUPU IRB (%) |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
||
|
0010 |
ÚSTŘEDNÍ VLÁDY NEBO CENTRÁLNÍ BANKY |
|
|
|
|
|
|
0020 |
Z TOHO: REGIONÁLNÍ VLÁDY NEBO MÍSTNÍ ORGÁNY |
|
|
|
|
|
|
0030 |
Z TOHO: SUBJEKTY VEŘEJNÉHO SEKTORU |
|
|
|
|
|
|
0040 |
INSTITUCE |
|
|
|
|
|
|
0050 |
PODNIKY |
|
|
|
|
|
|
0060 |
Z TOHO: PODNIKY – SPECIALIZOVANÉ ÚVĚRY, S VÝJIMKOU ROZŘAZOVACÍHO PŘÍSTUPU |
|
|
|
|
|
|
0070 |
Z TOHO: PODNIKY – SPECIALIZOVANÉ ÚVĚRY, VČETNĚ ROZŘAZOVACÍHO PŘÍSTUPU |
|
|
|
|
|
|
0080 |
Z TOHO: PODNIKY – MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY |
|
|
|
|
|
|
0090 |
RETAILOVÉ EXPOZICE |
|
|
|
|
|
|
0100 |
Z TOHO: RETAILOVÁ OBLAST – MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY SE ZAJIŠTĚNÍM NEMOVITOSTMI |
|
|
|
|
|
|
0110 |
Z TOHO: RETAILOVÁ OBLAST – PODNIKY SE ZAJIŠTĚNÍM NEMOVITOSTMI JINÉ NEŽ MALÉ A STŘEDNÍ |
|
|
|
|
|
|
0120 |
Z TOHO: RETAILOVÁ OBLAST – KVALIFIKOVANÉ REVOLVINGOVÉ EXPOZICE |
|
|
|
|
|
|
0130 |
Z TOHO: RETAILOVÁ OBLAST – OSTATNÍ MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY |
|
|
|
|
|
|
0140 |
Z TOHO: RETAILOVÁ OBLAST – OSTATNÍ PODNIKY JINÉ NEŽ MALÉ A STŘEDNÍ |
|
|
|
|
|
|
0150 |
AKCIOVÉ EXPOZICE |
|
|
|
|
|
|
0160 |
OSTATNÍ AKTIVA NEMAJÍCÍ POVAHU ÚVĚROVÉHO ZÁVAZKU |
|
|
|
|
|
|
0170 |
CELKEM |
|
|
|
|
|
C 09.01 – ZEMĚPISNÉ ROZČLENĚNÍ EXPOZIC PODLE SÍDLA DLUŽNÍKA: EXPOZICE V RÁMCI STANDARDIZOVANÉHO PŘÍSTUPU (CR GB 1)
Země:
|
|
PŮVODNÍ EXPOZICE PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY |
Nová selhání zjištěná pro dané období |
Obecné úpravy o úvěrové riziko |
Specifické úpravy o úvěrové riziko |
Odpisy |
Dodatečné úpravy ocenění a další snížení kapitálu |
Úpravy o úvěrové riziko/odpisy u nově zjištěných selhání |
HODNOTA EXPOZICE |
OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PŘED UPLATNĚNÍM PODPŮRNÝCH KOEFICIENTŮ |
(-) ÚPRAVA OBJEMU RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE V DŮSLEDKU PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY |
(-) ÚPRAVA OBJEMU RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE V DŮSLEDKU PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO INFRASTRUKTURU |
OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PO UPLATNĚNÍ PODPŮRNÝCH KOEFICIENTŮ |
||
|
|
Expozice v selhání |
|||||||||||||
|
0010 |
0020 |
0040 |
0050 |
0055 |
0060 |
0061 |
0070 |
0075 |
0080 |
0081 |
0082 |
0090 |
||
|
0010 |
Ústřední vlády nebo centrální banky |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
Regionální vlády nebo místní orgány |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
Subjekty veřejného sektoru |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
Mezinárodní rozvojové banky |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
Mezinárodní organizace |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060 |
Instituce |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070 |
Podniky |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0075 |
z toho: malé a střední podniky |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080 |
retailové expozice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0085 |
z toho: malé a střední podniky |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
Zajištěné hypotékou na nemovitosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0095 |
z toho: malé a střední podniky |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100 |
Expozice v selhání |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
Položky spojené s obzvlášť vysokým rizikem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
Kryté dluhopisy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130 |
Pohledávky vůči institucím a podnikům s krátkodobým úvěrovým hodnocením |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140 |
Subjekty kolektivního investování |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0141 |
Přístup se zohledněním |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0142 |
Přístup založený na pověření |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0143 |
Záložní postup |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150 |
Akciové expozice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160 |
Ostatní expozice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170 |
Celkové expozice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 09.02 – ZEMĚPISNÉ ROZČLENĚNÍ EXPOZIC PODLE SÍDLA DLUŽNÍKA: EXPOZICE IRB (CR GB 2)
Země:
|
|
PŮVODNÍ EXPOZICE PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY |
Nová selhání zjištěná pro dané období |
Obecné úpravy o úvěrové riziko |
Specifické úpravy o úvěrové riziko |
Odpisy |
Úpravy o úvěrové riziko/odpisy u nově zjištěných selhání |
(%) PD PŘIŘAZENÁ PODLE RATINGOVÉHO STUPNĚ NEBO SESKUPENÍ DLUŽNÍKA |
EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ HODNOTA LGD (%) |
HODNOTA EXPOZICE |
OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PŘED UPLATNĚNÍM PODPŮRNÝCH KOEFICIENTŮ |
|
ÚPRAVA OBJEMU RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE V DŮSLEDKU PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO MALÉ A STŘEDNÍ PODNIKY (-) |
ÚPRAVA OBJEMU RIZIKOVĚ VÁŽENÉ EXPOZICE V DŮSLEDKU PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU PRO INFRASTRUKTURU (-) |
OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC PO UPLATNĚNÍ PODPŮRNÝCH KOEFICIENTŮ |
VÝŠE OČEKÁVANÉ ZTRÁTY |
|||
|
|
Z toho: v selhání |
|
Z toho: v selhání |
Z toho: v selhání |
||||||||||||||
|
0010 |
0030 |
0040 |
0050 |
0055 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0105 |
0110 |
0120 |
0121 |
0122 |
0125 |
0130 |
||
|
0010 |
Ústřední vlády nebo centrální banky |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
Instituce |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
Podniky |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0042 |
z toho: specializované úvěry (bez specializovaných úvěrů podle rozřazovacího přístupu) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0045 |
z toho: specializované úvěry podle rozřazovacího přístupu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
z toho: malé a střední podniky |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060 |
Retailové expozice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070 |
Se zajištěním nemovitostmi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080 |
Malé a střední podniky |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
Jiné než malé a střední podniky |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100 |
Kvalifikované revolvingové expozice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
Ostatní retailové expozice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
Malé a střední podniky |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130 |
Jiné než malé a střední podniky |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140 |
Vlastní kapitál |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150 |
Celkové expozice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C 09.04 – ROZČLENĚNÍ ÚVĚROVÝCH EXPOZIC RELEVANTNÍCH PRO VÝPOČET PROTICYKLICKÉ KAPITÁLOVÉ REZERVY PODLE ZEMÍ A SAZBY PROTICYKLICKÉ REZERVY SPECIFICKÉ PRO DANOU INSTITUCI (CCB)
Země:
|
|
Výše |
Procentní podíl |
Kvalitativní informace |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
||
|
Rozhodné úvěrové expozice – Úvěrové riziko |
|
|||
|
0010 |
Hodnota expozice podle standardizovaného přístupu |
|
|
|
|
0020 |
Hodnota expozice podle přístupu IRB |
|
|
|
|
Rozhodné úvěrové expozice – Tržní riziko |
|
|||
|
0030 |
Součet dlouhých a krátkých pozic expozic obchodního portfolia pro standardizované přístupy |
|
|
|
|
0040 |
Hodnota expozic obchodního portfolia pro interní modely |
|
|
|
|
Rozhodné úvěrové expozice – Sekuritizace |
|
|||
|
0055 |
Hodnota expozice u sekuritizovaných pozic v investičním portfoliu |
|
|
|
|
Kapitálové požadavky a váhy kapitálových požadavků |
|
|||
|
0070 |
Celkové kapitálové požadavky pro proticyklickou kapitálovou rezervu |
|
|
|
|
0080 |
Kapitálové požadavky pro rozhodné úvěrové expozice – Úvěrové riziko |
|
|
|
|
0090 |
Kapitálové požadavky pro rozhodné úvěrové expozice – Tržní riziko |
|
|
|
|
0100 |
Kapitálové požadavky pro rozhodné úvěrové expozice – Sekuritizované pozice v investičním portfoliu |
|
|
|
|
0110 |
Váhy kapitálových požadavků |
|
|
|
|
Sazby proticyklické kapitálové rezervy |
|
|||
|
0120 |
Sazba proticyklické kapitálové rezervy stanovená pověřeným orgánem |
|
|
|
|
0130 |
Sazba proticyklické kapitálové rezervy použitelná pro zemi instituce |
|
|
|
|
0140 |
Sazba proticyklické kapitálové rezervy specifická pro danou instituci |
|
|
|
|
Použití 2 % prahové hodnoty |
|
|||
|
0150 |
Použití 2 % prahové hodnoty pro obecnou úvěrovou expozici |
|
|
|
|
0160 |
Použití 2 % prahové hodnoty pro expozici obchodního portfolia |
|
|
|
C 10.01 – ÚVĚROVÉ RIZIKO: VLASTNÍ KAPITÁL – PŘÍSTUPY IRB KE KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM (CR EQU IRB 1)
|
|
STUPNICE INTERNÍCH RATINGŮ |
PŮVODNÍ EXPOZICE PŘED VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI FAKTORY |
TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA SE SUBSTITUČNÍMI VLIVY NA EXPOZICI |
HODNOTA EXPOZICE |
|
EXPOZICÍ VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ HODNOTA LGD (%) |
OBJEM RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH EXPOZIC |
DOPLŇKOVÁ POLOŽKA: |
|||
|
OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA |
SUBSTITUCE EXPOZICE V DŮSLEDKU SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA |
Z TOHO: PODROZVAHOVÉ POLOŽKY |
VÝŠE OČEKÁVANÉ ZTRÁTY |
||||||||
|
PD PŘIŘAZENÁ RATINGOVÉMU STUPNI DLUŽNÍKA (%) |
ZÁRUKY (–) |
ÚVĚROVÉ DERIVÁTY (–) |
ODTOKY CELKEM (–) |
||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0061 |
0070 |
0080 |
0090 |
||
|
0010 |
AKCIOVÉ EXPOZICE PODLE IRB CELKEM |
|
|
|
|
|
|
|
|
Buňka propojená s CA |
|
|
0020 |
METODA PD/LGD: CELKEM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
METODA ZJEDNODUŠENÉ RIZIKOVÉ VÁHY: CELKEM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060 |
ROZČLENĚNÍ CELKOVÝCH EXPOZIC V RÁMCI METODY ZJEDNODUŠENÉ RIZIKOVÉ VÁHY PODLE RIZIKOVÝCH VAH: |
||||||||||
|
0070 |
RIZIKOVÁ VÁHA: 190% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080 |
290 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
370 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100 |
PŘÍSTUP ZALOŽENÝ NA INTERNÍCH MODELECH |
|
|
||||||||