(EU) 2026/1291Prováděcí nařízení Komise (EU) 2026/1291 ze dne 12. června 2026, kterým se stanoví prováděcí technické normy pro uplatňování nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 596/2014, pokud jde o formát seznamů zasvěcených osob, a kterým se zrušuje prováděcí nařízení Komise (EU) 2022/1210

(1)

Podle článku 18 nařízení (EU) č. 596/2014 jsou emitenti, účastníci trhu s povolenkami na emise, dražební platformy, dražitelé, subjekty sledující dražby (dále jen „subjekty“) a všechny osoby jednající jejich jménem nebo na jejich účet povinni sestavit a neprodleně aktualizovat seznam všech osob, které mají přístup k vnitřním informacím a které pro ně pracují na základě pracovní smlouvy nebo provádějí úkoly, na jejichž základě mají přístup k vnitřním informacím, včetně poradců, účetních nebo ratingových agentur (dále jen „seznam zasvěcených osob“), a to v přesně daném formátu. Stanovení přesného formátu, včetně používání standardních vzorů, by mělo usnadnit jednotné uplatňování požadavku na sestavení a neprodlenou aktualizaci seznamů zasvěcených osob. Mělo by rovněž zajistit, aby příslušné orgány měly k dispozici informace nezbytné pro plnění úkolu ochrany integrity finančních trhů a vyšetřování možného zneužívání trhu.

(2)

Ustanovení čl. 18 odst. 9 nařízení (EU) č. 596/2014 zmocnilo Komisi ke stanovení přesného formátu seznamů zasvěcených osob a formátu pro jejich aktualizaci, což Komise učinila ve svém prováděcím nařízení (EU) 2016/347 (2). Nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/2115 (3) byl změněn článek 18 nařízení (EU) č. 596/2014, přičemž byla pro emitenty, jejichž finanční nástroje jsou přijaty k obchodování na trhu pro růst malých a středních podniků, zavedena možnost vést pouze seznam osob, které mají z důvodu povahy svých úkolů nebo své funkce v rámci emitenta pravidelný přístup k vnitřním informacím, a zároveň byla členským státům poskytnuta možnost zavést požadavek, aby tito emitenti poskytovali rozsáhlejší seznamy zasvěcených osob, které zahrnují všechny osoby, jež mají přístup k vnitřním informacím, je-li to odůvodněno konkrétními obavami o integritu vnitrostátního trhu. Nařízení (EU) 2019/2115 rovněž v čl. 18 odst. 6 nařízení (EU) č. 596/2014 zavedlo nové zmocnění Komise k určení formátu těchto rozsáhlejších seznamů zasvěcených osob a požadovalo, aby byl tento formát přiměřený a představoval nižší administrativní zátěž ve srovnání s formátem stanoveným v souladu s čl. 18 odst. 9 nařízení (EU) č. 596/2014 („zjednodušený formát“). Komise na základě tohoto zmocnění přijala prováděcí nařízení Komise (EU) 2022/1210 (4), kterým bylo zrušeno prováděcí nařízení (EU) 2016/347. Nařízení (EU) č. 596/2014 bylo dále změněno nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) 2024/2809 (5) tak, že zmocnění v čl. 18 odst. 6 bylo zrušeno a zmocnění v čl. 18 odst. 9 bylo nahrazeno novým zmocněním Komise k přezkumu prováděcích technických norem týkajících se formátu seznamů zasvěcených osob s cílem rozšířit používání zjednodušeného formátu na všechny seznamy zasvěcených osob uvedené v čl. 18 odst. 1 a odst. 6 prvním a druhém pododstavci. Z výše uvedeného plyne, že prováděcí nařízení (EU) 2022/1210 by mělo být zrušeno a nahrazeno novým nařízením.

(3)

Aby se zajistilo, že sestavování a aktualizace seznamů zasvěcených osob bude představovat pouze omezenou administrativní zátěž a zároveň umožní příslušným orgánům identifikovat osoby, které mají přístup k vnitřním informacím, a zjistit vazby mezi zasvěcenými osobami a osobami zapojenými do podezřelého obchodování, měly by být seznamy zasvěcených osob uvedené v čl. 18 odst. 1 a odst. 6 prvním a druhém pododstavci nařízení (EU) č. 596/2014 sestavovány a aktualizovány v souladu se zjednodušeným formátem, který se dosud vztahoval na seznamy zasvěcených osob uvedené v čl. 18 odst. 6 druhém pododstavci uvedeného nařízení.

(4)

Podle článku 18 nařízení (EU) č. 596/2014 mají osoby jednající jménem nebo na účet subjektu sestavit a neprodleně aktualizovat seznam všech osob, které mají přístup k vnitřním informacím týkajícím se tohoto subjektu a které pro ně pracují na základě pracovní smlouvy nebo provádějí úkoly, na jejichž základě mají přístup k vnitřním informacím. Aby se zabránilo zbytečnému zdvojování údajů a minimalizovala se administrativní zátěž, pokud jménem nebo na účet subjektu jedná právnická osoba („poskytovatel služeb z řad třetích stran“) a má přístup k vnitřním informacím, které se tohoto subjektu přímo týkají, měl by tento subjekt na seznam zasvěcených osob uvést údaje pouze o jedné fyzické osobě, která jedná jako kontaktní osoba tohoto poskytovatele služeb z řad třetích stran.

(5)

Vzhledem k tomu, že v rámci subjektu může existovat více vnitřních informací současně, měly by seznamy zasvěcených osob uvedené v čl. 18 odst. 1 a odst. 6 druhém pododstavci nařízení (EU) č. 596/2014 uvádět přesnou vnitřní informaci, k níž mají osoby uvedené v čl. 18 odst. 1 nařízení (EU) č. 596/2014 přístup. Za tímto účelem by tyto seznamy zasvěcených osob měly obsahovat zvláštní oddíl pro každou vnitřní informaci („oddíl pro jednotlivé události“). V každém oddílu pro jednotlivé události by měly být uvedeny všechny osoby, které mají přístup ke konkrétní vnitřní informaci, a u každé osoby by mělo být uvedeno datum a čas, kdy zasvěcená osoba získala přístup k této vnitřní informaci, a datum a čas, kdy zasvěcená osoba přestala mít přístup k této vnitřní informaci. Při určení nové vnitřní informace by měl být na seznamy zasvěcených osob uvedené v čl. 18 odst. 1 a odst. 6 druhém pododstavci nařízení (EU) č. 596/2014 doplněn nový oddíl.

(6)

Aby se snížila administrativní zátěž a zabránilo se duplicitním záznamům na seznamech zasvěcených osob uvedených v čl. 18 odst. 1 a odst. 6 druhém pododstavci nařízení (EU) č. 596/2014 v případě osob, které mají z důvodu povahy svých úkolů nebo své funkce v rámci subjektu vždy přístup ke všem vnitřním informacím („permanentně zasvěcené osoby“), mělo by být možné uvést tyto osoby v doplňkovém oddíle seznamu zasvěcených osob („oddíl pro permanentně zasvěcené osoby“). Tento oddíl by měl být jiné povahy než oddíly seznamu zasvěcených osob pro jednotlivé události, a proto by neměl být vytvářen pokaždé při určení nové vnitřní informace. Mělo by v něm být uvedeno datum a čas, kdy permanentně zasvěcená osoba získala a přestala mít trvalý přístup ke všem vnitřním informacím. Subjekt, který se rozhodne sestavit a průběžně aktualizovat oddíl pro permanentně zasvěcené osoby, by neměl osoby v něm uvedené uvádět ještě v oddílech seznamu zasvěcených osob pro jednotlivé události, neboť se má za to, že tyto zasvěcené osoby mají vždy přístup ke všem vnitřním informacím.

(7)

Vzhledem k tomu, že čl. 18 odst. 6 první pododstavec nařízení (EU) č. 596/2014 umožňuje emitentům, jejichž finanční nástroje jsou přijaty k obchodování na trhu pro růst malých a středních podniků, zařadit na své seznamy zasvěcených osob pouze ty osoby, které mají z důvodu povahy svých úkolů nebo své funkce v rámci emitenta pravidelný přístup k vnitřním informacím, neměly by seznamy zasvěcených osob uvedené ve zmíněném ustanovení obsahovat samostatné oddíly pro jednotlivé události. Místo toho by měly uvádět všechny zasvěcené osoby, které mají pravidelný přístup k vnitřním informacím, a u každé z nich uvádět datum a čas, kdy zasvěcená osoba pravidelný přístup k vnitřním informacím získala a přestala mít. Z toho vyplývá, že tento seznam zasvěcených osob by neměl být měněn pokaždé, když se objeví určitá vnitřní informace, pokud se seznam zasvěcených osob, které mají pravidelný přístup k vnitřním informacím, nemění.

(8)

Toto nařízení respektuje základní práva a dodržuje zásady uznané Listinou základních práv Evropské unie, zejména právo na ochranu osobních údajů. Zpracování osobních údajů pro účely tohoto nařízení by mělo být prováděno v souladu s právními předpisy Unie o ochraně osobních údajů. V tomto ohledu by se veškeré zpracování osobních údajů příslušnými orgány při uplatňování tohoto nařízení mělo provádět v souladu s nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) 2016/679 (6).

(9)

Aby bylo zajištěno, že seznamy zasvěcených osob mohou být příslušnému orgánu na požádání zpřístupněny co nejdříve a že je lze vždy neprodleně aktualizovat, měly by být tyto seznamy vedeny v elektronické podobě. Elektronická podoba by měla umožnit, aby informace obsažené na seznamu zasvěcených osob zůstaly důvěrnými. Aby se zabránilo nepřiměřené administrativní zátěži pro emitenty, jejichž finanční nástroje jsou přijaty k obchodování na trhu pro růst malých a středních podniků, neměli by mít povinnost sestavovat a aktualizovat seznam zasvěcených osob v elektronické podobě za předpokladu, že je zajištěna úplnost, důvěrnost a integrita informací uvedených na seznamu.

(10)

Aby se snížila administrativní zátěž spojená s předáváním seznamů zasvěcených osob příslušnému orgánu, měly by být konkrétní elektronické prostředky pro přenos určeny samotnými příslušnými orgány, přičemž by měla být zajištěna důvěrnost seznamů.

(11)

V souladu s čl. 42 odst. 1 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2018/1725 (7) byl konzultován evropský inspektor ochrany údajů, který vyjádřil formální připomínky dne 4. února 2026.

(12)

Toto nařízení vychází z návrhu prováděcích technických norem, který Komisi předložil Evropský orgán pro cenné papíry a trhy (ESMA).

(13)

Orgán ESMA uspořádal k návrhu prováděcích technických norem, z nichž toto nařízení vychází, otevřené veřejné konzultace a požádal o stanovisko skupinu subjektů působících v oblasti cenných papírů a trhů zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1095/2010 (8). Orgán ESMA neanalyzoval potenciální související náklady a přínosy, neboť by to bylo nepřiměřené vzhledem k očekávanému dopadu změn na účastníky trhu,