(EU) 2026/1061Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2026/1061 ze dne 7. května 2026, kterým se mění nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2019/980, pokud jde o standardizovaný formát a pořadí prospektu, jeho zjednodušený obsah a jeho kontrolu a schvalování

ODDÍL 1

RIZIKOVÉ FAKTORY

Bod 1.1

Popis významných rizik specifických pro emitenta, v omezeném počtu kategorií, v oddíle nazvaném „Rizikové faktory“.

V každé kategorii budou na základě hodnocení emitenta, předkladatele nabídky nebo osoby žádající o přijetí k obchodování na regulovaném trhu s přihlédnutím k negativnímu dopadu na emitenta a pravděpodobnosti výskytu uvedena nejvýznamnější rizika v pořadí, které odpovídá uvedenému hodnocení. Rizika musí být podložena obsahem registračního dokumentu.

ODDÍL 2

ODPOVĚDNÉ OSOBY, ÚDAJE TŘETÍCH STRAN, ZPRÁVY ZNALCŮ A SCHVÁLENÍ PŘÍSLUŠNÝM ORGÁNEM

Bod 2.1

Údaje o všech osobách odpovědných za informace uvedené v registračním dokumentu nebo za některé z těchto informací s označením, o které informace se jedná. U fyzických osob, včetně členů správních, řídících či dozorčích orgánů emitenta, uveďte jméno a funkci osoby; u právnických osob uveďte název a sídlo.

Bod 2.2

Prohlášení osob odpovědných za registrační dokument, že podle jejich nejlepšího vědomí jsou informace v něm obsažené správné a že v něm nebyly zamlčeny žádné skutečnosti, které by mohly změnit jeho význam.

V příslušných případech prohlášení osob odpovědných za konkrétní části registračního dokumentu, že podle jejich nejlepšího vědomí jsou informace obsažené v dané části registračního dokumentu správné a že v nich nebyly zamlčeny žádné skutečnosti, které by mohly změnit jejich význam.

Bod 2.3

Pokud je do registračního dokumentu zařazeno prohlášení nebo zpráva osoby, která jedná jako znalec, uveďte o této osobě následující údaje:

Pokud byly prohlášení nebo zpráva vypracovány na žádost emitenta, uveďte, že toto prohlášení nebo zpráva byly do registračního dokumentu zařazeny se souhlasem osoby, která schválila obsah dané části registračního dokumentu pro účely prospektu / prospektu IPO EU.

Bod 2.4

Pocházejí-li informace od třetí strany, potvrďte, že tyto údaje byly přesně reprodukovány a pokud je emitentovi známo a v míře, v níž je schopen to z informací zveřejněných touto třetí stranou zjistit, nebyly zamlčeny žádné skutečnosti, kvůli kterým by reprodukované údaje byly nepřesné nebo zavádějící. Kromě toho uveďte zdroj (zdroje) údajů.

Bod 2.5

Prohlášení o tom, že:

ODDÍL 3

STRATEGIE, VÝSLEDKY A KONTEXT PODNIKÁNÍ

Bod 3.1

Údaje o emitentovi:

Bod 3.1.1

Informace o významných změnách struktury výpůjček a financování emitenta od konce posledního účetního období, za které jsou v registračním dokumentu uvedeny údaje. Pokud registrační dokument obsahuje mezitímní finanční údaje, lze tyto údaje poskytnout od konce posledního mezitímního období, za které jsou v registračním dokumentu uvedeny údaje.

Bod 3.1.2

Údaje o očekávaných zdrojích finančních prostředků nutných ke splnění závazků uvedených v bodě 3.4.2.

Bod 3.2

Přehled podnikání

Bod 3.2.1

Strategie a cíle

Popis obchodní strategie a strategických cílů emitenta (finančních i nefinančních, pokud existují). Tento popis zohledňuje budoucí úkoly a vyhlídky emitenta.

Je-li to relevantní, popis zohlední regulační prostředí, v němž emitent provozuje činnost.

Bod 3.2.2

Hlavní činnosti

Popis hlavních činností emitenta včetně:

Bod 3.2.3

Hlavní trhy

Stručný popis hlavních trhů, na kterých emitent soutěží.

Bod 3.3

Organizační struktura

Bod 3.3.1

Pokud je emitent součástí skupiny, uvede se v míře nezbytné k pochopení podnikání emitenta jako celku diagram organizační struktury, pokud není obsažen na jiném místě v registračním dokumentu.

Podle rozhodnutí emitenta lze takový diagram nahradit nebo doplnit stručným popisem skupiny a postavení emitenta ve skupině, pokud to napomůže objasnění struktury.

Bod 3.3.2

V příslušných případech jasné prohlášení, že je emitent závislý na jiných subjektech ve skupině, spolu s vysvětlením této závislosti.

Bod 3.4

Investice

Bod 3.4.1

Pokud není obsažen na jiném místě v registračním dokumentu, popis (včetně částky) významných investic emitenta od konce období, na něž se vztahují historické finanční informace obsažené v prospektu / prospektu IPO EU, do data registračního dokumentu.

Bod 3.4.2

Popis všech případných podstatných investic emitenta, které již probíhají nebo k nimž se emitent již pevně zavázal, včetně způsobu financování (vnitřní nebo vnější), je-li významný pro podnikání emitenta.

Bod 3.5

Údaje o trendech

Bod 3.5.1

Popis nejvýznamnějších posledních trendů ve výrobě, prodeji, zásobách, nákladech a prodejních cenách od konce posledního účetního roku do data registračního dokumentu. Informace mohou být poskytnuty pouze na kvalitativním základě. Kvantitativní prognózy nejsou vyžadovány.

Bod 3.6

Prognózy nebo odhady zisku

Bod 3.6.1

Pokud emitent zveřejnil prognózu zisku nebo odhad zisku, které dosud trvají a jsou stále platné, uvedou se v registračním dokumentu. Jestliže je prognóza zisku nebo odhad zisku zveřejněna (zveřejněn) a stále trvá, ale již není platná(ý), uveďte prohlášení v tomto smyslu a vysvětlete, proč taková prognóza nebo odhad již neplatí. Taková neplatná prognóza nebo neplatný odhad nepodléhá požadavkům bodů 3.6.2 a 3.6.3.

Bod 3.6.2

Pokud se emitent rozhodne, že uvede novou prognózu zisku nebo odhad zisku nebo dříve zveřejněnou prognózu zisku nebo dříve zveřejněný odhad zisku podle bodu 3.6.1, musí být prognóza zisku nebo odhad zisku jasné a jednoznačné a musí obsahovat prohlášení uvádějící základní předpoklady, na nichž emitent svou prognózu nebo odhad založil.

Prognóza nebo odhad musí splňovat tyto zásady:

Bod 3.6.3

Prospekt / prospekt IPO EU musí obsahovat prohlášení o tom, že prognóza zisku nebo odhad zisku jsou sestaveny a vypracovány na základě, který je:

ODDÍL 4

ZPRÁVA VEDENÍ PODNIKU VČETNĚ ZPRÁV O UDRŽITELNOSTI

Bod 4.1

Účelem tohoto oddílu je začlenit odkazy na zprávy vedení podniku a případné konsolidované zprávy vedení podniku uvedené v článku 4 směrnice 2004/109/ES a v kapitolách 5 a 6 směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/34/EU (1) za období, na která se vztahují historické finanční informace, včetně případných zpráv o udržitelnosti spolu se souvisejícím vyjádřením závěru o ověření v souladu se směrnicí 2013/34/EU, nebo začlenit informace v uvedených zprávách obsažené.

ODDÍL 5

SPRÁVA A ŘÍZENÍ SPOLEČNOSTI

Bod 5.1

Správní, řídící a dozorčí orgány a vrcholové vedení

Bod 5.1.1

Jména následujících osob, jejich pracovní adresy a funkce, které zastávají u emitenta, a uvedení hlavních činností, které tyto osoby provádějí vně emitenta v případě, že jsou tyto činnosti pro daného emitenta významné:

Podrobné informace o povaze veškerých příbuzenských vztahů mezi kterýmikoli z osob uvedených v písmenech a) až c).

Bod 5.1.2

U každého člena správních, řídících nebo dozorčích orgánů emitenta a u každé z osob uvedených v bodě 5.1.1 písm. b) a c) podrobné informace o příslušných manažerských odborných znalostech a zkušenostech těchto osob a následující údaje:

Pokud žádné takové údaje požadované ke zveřejnění neexistují, učiní se o tom prohlášení.

Bod 5.2

Odměny a výhody

Pokud to není uvedeno na jiném místě v registračním dokumentu, za poslední celý účetní rok u osob uvedených v bodě 5.1.1 písm. a).

Bod 5.2.1

Částka odměn (včetně všech podmíněných nebo odložených odměn) a věcných plnění, která emitent a jeho dceřiné společnosti vyplatili nebo poskytli těmto osobám za služby jakéhokoli druhu poskytnuté emitentovi a jeho dceřiným společnostem kteroukoli osobou. Tyto údaje se poskytují jednotlivě, s výjimkou případů, kdy domovská země emitenta jednotlivé zveřejnění nepožaduje nebo emitent tyto údaje jinak nezveřejňuje.

Bod 5.2.2

Celkové částky, které si emitent nebo jeho dceřiné společnosti ukládají nebo vyhrazují na výplaty penzijních, důchodových nebo podobných dávek.

Bod 5.3

Držba akcií a akciové opce

U každé osoby uvedené v bodě 5.1.1 písm. a) a c) uveďte údaje o vlastnictví akcií a opcích na akcie emitenta k poslednímu možnému datu.

Bod 5.4

Prohlášení o tom, zda emitent dodržuje režim (režimy) řádné správy a řízení společnosti, které jsou vůči němu použitelné, spolu s uvedením tohoto režimu (těchto režimů) správy a řízení společnosti.

ODDÍL 6

FINANČNÍ ÚDAJE

Bod 6.1

Historické finanční údaje

Bod 6.1.1

Ověřené historické finanční údaje nejméně za poslední dva účetní roky (nebo takové kratší období, po které emitent provozoval činnost) a zpráva auditora za každý rok.

Bod 6.1.2

Změna rozhodného účetního dne

Pokud emitent změnil rozhodný účetní den během období, pro které se požadují historické finanční údaje, musí auditované historické finanční údaje zahrnovat přinejmenším 24 měsíců nebo celé období, po které emitent provozoval činnost, podle toho, která doba je kratší.

Bod 6.1.3

Účetní standardy

Finanční údaje musí být vypracovány podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví ve znění schváleném v Unii na základě nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 (2).

Pokud se nařízení (ES) č. 1606/2002 nepoužije, musí být finanční údaje vypracovány v souladu s:

Bod 6.1.4

Změna účetního rámce

Poslední ověřené historické finanční údaje obsahující srovnatelné finanční údaje za předchozí rok jsou prezentovány a zpracovány formou slučitelnou s rámcem účetních standardů, který bude mít příští zveřejněná roční účetní závěrka emitenta, přičemž se zohlední účetní standardy a postupy a právní předpisy platné pro takovou roční účetní závěrku.

Změny v účetním rámci použitelném na emitenta nevyžadují, aby byla ověřená účetní závěrka přepracována. Jestliže však emitent hodlá ve své příští účetní závěrce přijmout nový rámec účetních standardů, musí být alespoň jedna úplná sada účetní závěrky (jak ji vymezuje standard IAS 1 Prezentace účetní závěrky / IFRS 18 Prezentace a zveřejňování v účetní závěrce), včetně srovnávacích údajů, zpracována formou slučitelnou s formou, kterou bude mít příští zveřejněná roční účetní závěrka emitenta, přičemž se zohlední účetní standardy a postupy a právní předpisy platné pro takovou roční účetní závěrku.

Bod 6.1.5

Ověřené finanční údaje, které jsou zpracovány v souladu s vnitrostátními účetními standardy, obsahují:

Bod 6.1.6

Konsolidovaná účetní závěrka

Pokud emitent zpracovává samostatnou i konsolidovanou roční účetní závěrku, bude do registračního dokumentu zařazena alespoň konsolidovaná roční účetní závěrka.

Bod 6.1.7

Stáří finančních údajů

Rozvahový den posledního roku, pro který byly finanční údaje ověřeny, nesmí být starší buď než:

Pokud registrační dokument neobsahuje žádné mezitímní finanční údaje, rozvahový den posledního roku, pro který byla ověřena účetní závěrka, nesmí být starší než 16 měsíců od data registračního dokumentu.

Bod 6.2

Mezitímní a jiné finanční údaje

Bod 6.2.1

Pokud emitent zveřejnil čtvrtletní nebo pololetní finanční údaje od data své poslední ověřené účetní závěrky, zařadí se tyto finanční údaje do registračního dokumentu. Pokud byly čtvrtletní nebo pololetní finanční údaje ověřeny nebo přezkoumány, přiloží se i zpráva o auditu nebo přezkumu. Pokud čtvrtletní nebo pololetní finanční údaje ověřeny ani přezkoumány nebyly, tuto skutečnost uveďte.

Registrační dokument, který je datován více než devět měsíců po datu poslední ověřené účetní závěrky, obsahuje mezitímní finanční údaje nejméně za prvních šest měsíců účetního roku, které mohou být neověřené (v takovém případě se tato skutečnost uvede).

Mezitímní finanční údaje se zpracují v souladu s požadavky směrnice 2013/34/EU, nebo případně nařízení (ES) č. 1606/2002.

U emitentů, na které se nevztahuje směrnice 2013/34/EU nebo nařízení (ES) č. 1606/2002, zahrnují mezitímní finanční údaje srovnávací výkazy za stejné období v předešlém finančním roce, pouze požadavek na srovnávací rozvahové údaje lze splnit uvedením rozvahy ke konci roku v souladu s použitelným rámcem finančního výkaznictví.

Bod 6.3

Ověření ročních finančních údajů

Bod 6.3.1

Historické roční finanční údaje musí být nezávisle ověřeny. Zpráva auditora musí být vypracována v souladu se směrnicí Evropského parlamentu a Rady 2006/43/ES (3) a s nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014 (4).

Pakliže se směrnice 2006/43/ES a nařízení (EU) č. 537/2014 nepoužijí, historické finanční údaje musí být ověřeny nebo musí být uvedena zpráva o tom, zda pro účely registračního dokumentu podávají věrný a pravdivý obraz v souladu s normami pro audit platnými v členském státě nebo s rovnocennou normou.

Bod 6.3.1a

Jestliže statutární auditoři odmítli zprávy auditora o historických finančních údajích nebo jestliže zprávy obsahují výhrady, úpravy výroku, odmítnutí výroku nebo zdůraznění skutečnosti, musí být obsaženo odůvodnění a tyto výhrady, úpravy výroku, odmítnutí výroku nebo zdůraznění skutečnosti musí být reprodukovány v plném rozsahu.

Bod 6.3.2

V registračním dokumentu se uvedou další údaje, které byly ověřeny auditory.

Bod 6.3.3

Pokud nejsou finanční údaje v registračním dokumentu čerpány z ověřené účetní závěrky emitenta, uveďte zdroj údajů a to, že údaje nebyly ověřeny.

Bod 6.4

Významná změna finanční pozice emitenta

Popis všech významných změn finanční pozice skupiny, k nimž došlo od konce posledního finančního období, za které byla zveřejněna auditovaná účetní závěrka nebo mezitímní finanční údaje, nebo prohlášení o tom, že k takové změně nedošlo.

Bod 6.5

Pro forma finanční údaje

V případě významné velké změny popis toho, jak by mohla transakce ovlivnit aktiva a pasiva a výnosy emitenta, kdyby byla transakce provedena na začátku vykazovaného období nebo k datu výkazu.

Tento požadavek bude obvykle splněn zařazením pro forma finančních údajů. Tyto pro forma finanční údaje musí být předloženy v podobě stanovené v příloze 20 a musí obsahovat v ní uvedené údaje.

Pro forma finanční údaje jsou doplněny zprávou vypracovanou nezávislými účetními nebo auditory.

ODDÍL 7

ÚDAJE O AKCIONÁŘÍCH A DRŽITELÍCH CENNÝCH PAPÍRŮ

Bod 7.1

Hlavní akcionáři

Bod 7.1.1

Pokud je emitentovi známo, jméno každé osoby, která má přímo či nepřímo účast na kapitálu nebo hlasovacích právech emitenta, která je rovna nebo je vyšší než 5 % kapitálu nebo celkových hlasovacích práv, spolu s výší podílu každé takové osoby k datu registračního dokumentu, nebo, pokud takové osoby neexistují, příslušné prohlášení v tomto smyslu.

Bod 7.1.2

Údaj, zda mají hlavní akcionáři emitenta různá hlasovací práva, nebo pokud tomu tak není, prohlášení v tomto smyslu.

Bod 7.1.3

Pokud je emitentovi známo, uveďte, zda je emitent přímo či nepřímo vlastněn nebo ovládán a kým, a popište povahu této kontroly a přijatá opatření, která mají zajistit, aby této kontroly nebylo zneužito.

Bod 7.1.4

Popis všech emitentovi známých ujednání, která mohou následně vést ke změně kontroly nad emitentem nebo takové změně bránit.

Bod 7.2

Soudní a rozhodčí řízení

Bod 7.2.1

Informace o veškerých státních, soudních nebo rozhodčích řízeních (včetně veškerých emitentovi známých řízení, která probíhají) za období nejméně předchozích 12 měsíců, která mohla mít nebo v nedávné minulosti měla významný vliv na finanční pozici nebo ziskovost emitenta a/nebo skupiny, nebo prohlášení o neexistenci takových řízení.

Bod 7.3

Střet zájmů na úrovni správních, řídících a dozorčích orgánů a vrcholového vedení

Bod 7.3.1

Musí být jasně uvedeny možné střety zájmů mezi povinnostmi osob uvedených v bodě 5.1.1 k emitentovi a jejich soukromými zájmy nebo jinými povinnostmi. Pokud žádné takové střety zájmů neexistují, uvede se prohlášení v tomto smyslu.

Jakékoli ujednání nebo dohoda s hlavními akcionáři, zákazníky, dodavateli či jinými subjekty, podle které byla osoba uvedená v bodě 5.1.1 vybrána jako člen správních, řídících nebo dozorčích orgánů nebo jako člen vrcholového vedení.

Údaje o jakýchkoli omezeních sjednaných osobami uvedenými v bodě 5.1.1, pokud jde o disponování s jejich podíly na cenných papírech emitenta po určitou dobu.

Bod 7.4

Transakce se spřízněnými osobami

Bod 7.4.1

Pokud se na emitenta nevztahují Mezinárodní standardy účetního výkaznictví přijaté v souladu s nařízením (ES) č. 1606/2002, zveřejní se pro období, za které jsou uvedeny historické finanční údaje, až do data registračního dokumentu tyto údaje:

Pokud se Mezinárodní standardy účetního výkaznictví přijaté podle nařízení (ES) č. 1606/2002 na emitenta vztahují, zveřejní se údaje podle písmen a) a b) pouze v případě transakcí provedených od konce posledního finančního období, za které byly zveřejněny ověřené finanční údaje.

Bod 7.5

Základní kapitál

Bod 7.5.1

Údaje v bodech 7.5.2 až 7.5.7 v roční účetní závěrce k datu nejnovější rozvahy:

Bod 7.5.2

Částka vydaného kapitálu a pro každý druh akcií:

Pokud bylo více než 10 % kapitálu v období, které zahrnuje roční účetní závěrka, splaceno aktivy jinými než peněžními prostředky, uveďte tuto skutečnost.

Bod 7.5.2a

Existuje-li více než jeden druh stávajících akcií:

Bod 7.5.3

Pokud existují akcie nepředstavující kapitál, uveďte počet a hlavní znaky takových akcií.

Bod 7.5.4

Počet, účetní hodnota a jmenovitá hodnota akcií emitenta, které jsou v držení emitenta nebo v držení jménem emitenta nebo v držení dceřiných společností emitenta.

Bod 7.5.5

Částka všech konvertibilních cenných papírů, vyměnitelných cenných papírů nebo cenných papírů s opčními listy, s uvedením podmínek a postupů konverze, výměny nebo upsání.

Bod 7.5.6

Údaje a podmínky týkající se veškerých nabývacích práv nebo závazků ke schválenému, ale zatím nevydanému kapitálu nebo závazku navýšit kapitál.

Bod 7.5.7

Údaje o veškerém kapitálu kteréhokoli člena skupiny, na který se vztahuje opce nebo podmíněná či nepodmíněná dohoda o opci, a podrobnosti o takových opcích včetně údajů o osobách, kterých se dané opce týkají.

Bod 7.6

Společenská smlouva a stanovy

Bod 7.6.1

Stručný popis všech ustanovení společenské smlouvy, stanov, zakladatelské listiny či dalších ustanovení emitenta, která by mohla způsobit průtah či odložení změny kontroly nad emitentem nebo by mohla takové změně zabránit.

Bod 7.7

Významné smlouvy

Bod 7.7.1

Stručné shrnutí všech významných smluv kromě smluv uzavřených v rámci běžného podnikání, ve kterých je smluvní stranou emitent nebo kterýkoli člen skupiny, za poslední rok těsně předcházející zveřejnění registračního dokumentu.

ODDÍL 8

POLITIKA V OBLASTI DIVIDEND

Bod 8.1

Popis politiky emitenta pro rozdělování dividend a veškerá příslušná omezení, nebo pokud taková politika neexistuje, prohlášení v tomto smyslu.

Není-li zveřejněna v účetní závěrce, výše dividendy na akcii za každý účetní rok v období, které zahrnuje roční účetní závěrka, upravená pro účely porovnatelnosti, změnil-li se počet akcií emitenta.

ODDÍL 9

DOSTUPNÉ DOKUMENTY

Bod 9.1

Prohlášení, že po dobu platnosti registračního dokumentu lze podle potřeby nahlédnout do těchto dokumentů:

Údaj o internetových stránkách, na nichž lze do dokumentů nahlédnout.

ODDÍL 1

ÚDAJE O EMITENTOVI PODKLADOVÝCH AKCIÍ

Pro depozitní certifikáty vydané na akcie se uvádí údaje o emitentovi podkladových akcií v souladu s přílohou 1 tohoto nařízení.

Pro depozitní certifikáty vydané na akcie, které splňují požadavky stanovené v článku 14a nařízení (EU) 2017/1129, se uvádí údaje o emitentovi podkladových akcií v souladu s přílohou 30 tohoto nařízení.

ODDÍL 2

ÚDAJE O EMITENTOVI DEPOZITNÍCH CERTIFIKÁTŮ

Primární emise

Unijní prospekt pro následné emise

Bod 2.1

Název, sídlo, identifikační kód právnické osoby (LEI) a hlavní správní sídlo, pokud se liší od sídla.

√

[√]

Bod 2.2

Datum založení a doba trvání emitenta, pokud se nejedná o dobu neurčitou.

√

[√]

Bod 2.3

Právní předpisy, podle nichž emitent provozuje činnost, a právní forma, kterou podle těchto právních předpisů přijal.

√

[√]

ODDÍL 1

RIZIKOVÉ FAKTORY

Bod 1.1

Popis významných rizik specifických pro emitenta, která mohou ovlivnit schopnost emitenta plnit závazky z cenných papírů, v omezeném počtu kategorií, v oddíle nazvaném „Rizikové faktory“.

V každé kategorii budou na základě hodnocení emitenta, předkladatele nabídky nebo osoby žádající o přijetí k obchodování na regulovaném trhu s přihlédnutím k negativnímu dopadu na emitenta a pravděpodobnosti výskytu uvedena nejvýznamnější rizika v pořadí, které odpovídá uvedenému hodnocení.

Rizika musí být podložena obsahem registračního dokumentu.

ODDÍL 2

ODPOVĚDNÉ OSOBY, ÚDAJE TŘETÍCH STRAN, ZPRÁVY ZNALCŮ A SCHVÁLENÍ PŘÍSLUŠNÝM ORGÁNEM

Bod 2.1

Údaje o všech osobách odpovědných za informace uvedené v registračním dokumentu nebo za některé z těchto informací s označením, o které informace se jedná. U fyzických osob, včetně členů správních, řídících či dozorčích orgánů emitenta, uveďte jméno a funkci osoby; u právnických osob uveďte název a sídlo.

Bod 2.2

Prohlášení osob odpovědných za registrační dokument, že podle jejich nejlepšího vědomí jsou informace v něm obsažené správné a že v něm nebyly zamlčeny žádné skutečnosti, které by mohly změnit jeho význam.

V příslušných případech prohlášení osob odpovědných za konkrétní části registračního dokumentu, že podle jejich nejlepšího vědomí jsou informace obsažené v dané části registračního dokumentu správné a že v nich nebyly zamlčeny žádné skutečnosti, které by mohly změnit jejich význam.

Bod 2.3

Pokud je do registračního dokumentu zařazeno prohlášení nebo zpráva osoby, která jedná jako znalec, uveďte o této osobě následující údaje:

Pokud byly prohlášení nebo zpráva vypracovány na žádost emitenta, uveďte, že toto prohlášení nebo zpráva byly do registračního dokumentu zařazeny se souhlasem osoby, která schválila obsah dané části registračního dokumentu pro účely prospektu.

Bod 2.4

Pocházejí-li informace od třetí strany, potvrďte, že tyto údaje byly přesně reprodukovány a pokud je emitentovi známo a v míře, v níž je schopen to z informací zveřejněných touto třetí stranou zjistit, nebyly zamlčeny žádné skutečnosti, kvůli kterým by reprodukované údaje byly nepřesné nebo zavádějící. Kromě toho uveďte zdroj (zdroje) údajů.

Bod 2.5

Prohlášení o tom, že:

ODDÍL 3

STRATEGIE, VÝSLEDKY A KONTEXT PODNIKÁNÍ

Bod 3.1

Údaje o emitentovi:

Bod 3.2

Přehled podnikání

Bod 3.2.1

Hlavní činnosti stručný popis hlavních činností emitenta s uvedením hlavních kategorií prodávaných produktů nebo poskytovaných služeb.

Bod 3.3

Organizační struktura

Bod 3.3.1

Pokud je emitent součástí skupiny, stručný popis skupiny a postavení emitenta ve skupině. Tento popis může mít podobu diagramu organizační struktury, nebo může být tento diagram k popisu přiložen, pokud to napomůže objasnění struktury.

Bod 3.3.2

V příslušných případech jasné prohlášení, že je emitent závislý na jiných subjektech ve skupině, spolu s vysvětlením této závislosti.

Bod 3.4

Údaje o trendech

Bod 3.4.1

Popis:

Není-li relevantní možnost a) ani b), připojí emitent prohlášení v tomto smyslu.

V případě potřeby lze uvést další prohlášení, že k takovým změnám nedošlo. Informace uvedené v písmenech a) a b) mohou být poskytnuty pouze na kvalitativním základě. Kvantitativní prognózy nejsou vyžadovány.

Bod 3.5

Prognózy nebo odhady zisku

Bod 3.5.1

Jestliže emitent dobrovolně uvede v prospektu prognózu zisku nebo odhad zisku, musí být prognóza zisku nebo odhad zisku jasné a jednoznačné a musí obsahovat prohlášení uvádějící základní předpoklady, na nichž emitent svou prognózu nebo odhad založil.

Prognóza nebo odhad musí splňovat tyto zásady:

Bod 3.5.2

Prospekt obsahuje prohlášení o tom, že prognóza zisku nebo odhad zisku jsou sestaveny a vypracovány na základě, který je:

ODDÍL 4

SPRÁVA A ŘÍZENÍ SPOLEČNOSTI

Bod 4.1

Správní, řídící a dozorčí orgány a vrcholové vedení

Bod 4.1.1

Jména následujících osob, jejich pracovní adresy a funkce, které zastávají u emitenta, a uvedení hlavních činností, které tyto osoby provádějí vně tohoto emitenta v případě, že jsou tyto činnosti pro daného emitenta významné:

ODDÍL 5

FINANČNÍ ÚDAJE

Bod 5.1

Historické finanční údaje

Bod 5.1.1

Ověřené historické finanční údaje za poslední finanční rok (nebo takové kratší období, po které emitent provozoval činnost) a zpráva auditora za tento rok.

Bod 5.1.2

Změna rozhodného účetního dne

Pokud emitent změnil rozhodný účetní den během období, pro které se požadují historické finanční údaje, musí auditované historické finanční údaje zahrnovat přinejmenším 12 měsíců nebo celé období, po které emitent provozoval činnost, podle toho, která doba je kratší.

Bod 5.1.3

(Pro velkoobchod)

Účetní standardy (pro velkoobchod)

Finanční údaje musí být vypracovány podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví ve znění schváleném v Unii na základě nařízení (ES) č. 1606/2002.

Pokud se nařízení (ES) č. 1606/2002 nepoužije, musí být finanční údaje vypracovány v souladu s:

V opačném případě musí být do registračního dokumentu zařazeny tyto údaje:

Bod 5.1.3a

(Pro retail)

Účetní standardy (pro retail)

Finanční údaje musí být vypracovány podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví ve znění schváleném v Unii na základě nařízení (ES) č. 1606/2002.

Pokud se nařízení (ES) č. 1606/2002 nepoužije, musí být finanční údaje vypracovány v souladu buď s:

Bod 5.1.4

Ověřené finanční údaje, které jsou zpracovány v souladu s vnitrostátními účetními standardy, obsahují:

Bod 5.1.5

Konsolidovaná účetní závěrka

Pokud emitent zpracovává samostatnou i konsolidovanou roční účetní závěrku, bude do registračního dokumentu zařazena alespoň konsolidovaná roční účetní závěrka.

Bod 5.1.6

Stáří finančních údajů

Rozvaha za poslední rok, pro který byly finanční údaje ověřeny, nesmí být starší než 18 měsíců od data registračního dokumentu.

Bod 5.1.7

(Pro retail)

Mezitímní a jiné finanční údaje (pro retail)

Pokud emitent zveřejnil pololetní finanční údaje od data své poslední ověřené účetní závěrky, zařadí se tyto finanční údaje do registračního dokumentu. Pokud byly pololetní finanční údaje ověřeny nebo přezkoumány, přiloží se i zpráva o auditu nebo přezkumu. Pokud pololetní finanční údaje ověřeny ani přezkoumány nebyly, tuto skutečnost uveďte.

Registrační dokument, který je datován více než devět měsíců po datu poslední ověřené účetní závěrky, obsahuje pololetní finanční údaje nejméně za prvních šest měsíců účetního roku, které mohou být neověřené (v takovém případě se tato skutečnost uvede).

Pololetní finanční údaje se zpracují v souladu s požadavky směrnice 2013/34/EU, nebo případně nařízení (ES) č. 1606/2002.

U emitentů, na které se nevztahuje směrnice 2013/34/EU nebo nařízení (ES) č. 1606/2002, zahrnují pololetní finanční údaje srovnávací výkazy za stejné období v předešlém účetním roce, pouze požadavek na srovnávací rozvahové údaje lze splnit uvedením rozvahy ke konci roku v souladu s použitelným rámcem finančního výkaznictví.

Bod 5.2

Ověření historických ročních finančních údajů

Bod 5.2.1

Historické roční finanční údaje musí být nezávisle ověřeny. Zpráva auditora musí být vypracována v souladu se směrnicí 2006/43/ES a nařízením (EU) č. 537/2014.

Pakliže se směrnice 2006/43/ES a nařízení (EU) č. 537/2014 nepoužijí, historické finanční údaje musí být ověřeny nebo musí být uvedena zpráva o tom, zda pro účely registračního dokumentu podávají věrný a pravdivý obraz v souladu s normami pro audit platnými v členském státě nebo s rovnocennou normou.

V opačném případě musí být do registračního dokumentu zařazeny tyto údaje:

Bod 5.2.1a

Jestliže statutární auditoři odmítli zprávy auditora o historických finančních údajích nebo jestliže zprávy obsahují výhrady, úpravy výroku, odmítnutí výroku nebo zdůraznění skutečnosti, musí být obsaženo odůvodnění a tyto výhrady, úpravy výroku, odmítnutí výroku nebo zdůraznění skutečnosti musí být reprodukovány v plném rozsahu.

Bod 5.2.2

V registračním dokumentu se uvedou další údaje, které byly ověřeny auditory.

Bod 5.2.3

Pokud nejsou finanční údaje v registračním dokumentu čerpány z ověřené účetní závěrky emitenta, uveďte zdroj údajů a to, že údaje nebyly ověřeny.

Bod 5.3

Významná změna finanční pozice emitenta

Popis všech významných změn finanční pozice skupiny, k nimž došlo od konce posledního finančního období, za které byla zveřejněna auditovaná účetní závěrka nebo mezitímní finanční údaje, nebo prohlášení o tom, že k takové změně nedošlo.

ODDÍL 6

ÚDAJE O AKCIONÁŘÍCH A DRŽITELÍCH CENNÝCH PAPÍRŮ

Bod 6.1

Hlavní akcionáři

Bod 6.1.1

Pokud je emitentovi známo, uveďte, zda je emitent přímo či nepřímo vlastněn nebo ovládán a kým, a popište povahu této kontroly a přijatá opatření, která mají zajistit, aby této kontroly nebylo zneužito.

Bod 6.1.2

Popis všech emitentovi známých ujednání, která mohou následně vést ke změně kontroly nad emitentem.

Bod 6.2

Soudní a rozhodčí řízení

Bod 6.2.1

Informace o veškerých státních, soudních nebo rozhodčích řízeních (včetně veškerých emitentovi známých řízení, která probíhají) za období nejméně předchozích 12 měsíců, která mohla mít nebo v nedávné minulosti měla významný vliv na finanční pozici nebo ziskovost emitenta a/nebo skupiny, nebo prohlášení o neexistenci takových řízení.

Bod 6.3

Střet zájmů na úrovni správních, řídících a dozorčích orgánů

Bod 6.3.1

Musí být jasně uvedeny možné střety zájmů mezi povinnostmi osob uvedených v bodě 4.1.1 k emitentovi a jejich soukromými zájmy nebo jinými povinnostmi. Pokud žádné takové střety zájmů neexistují, uvede se prohlášení v tomto smyslu.

Bod 6.4

Významné smlouvy

Bod 6.4.1

Stručné shrnutí všech významných smluv kromě smluv uzavřených v rámci běžného podnikání emitenta, které by mohly vést ke vzniku závazku nebo nároku kteréhokoli člena skupiny, který by byl podstatný pro schopnost emitenta plnit závazky k držitelům cenných papírů na základě vydaných cenných papírů.

ODDÍL 7

DOSTUPNÉ DOKUMENTY

Bod 7.1

Prohlášení, že po dobu platnosti registračního dokumentu lze podle potřeby nahlédnout do těchto dokumentů:

Údaj o internetových stránkách, na nichž lze do dokumentů nahlédnout.

ODDÍL 1

RIZIKOVÉ FAKTORY

Bod 1.1

Popis významných rizik specifických pro nabízené a/nebo k obchodování přijímané cenné papíry, v omezeném počtu kategorií, v oddíle nazvaném „Rizikové faktory“.

V každé kategorii budou na základě hodnocení emitenta, předkladatele nabídky nebo osoby žádající o přijetí k obchodování na regulovaném trhu s přihlédnutím k negativnímu dopadu na emitenta a na cenné papíry a pravděpodobnosti výskytu uvedena nejvýznamnější rizika v pořadí, které odpovídá uvedenému hodnocení. Rizika musí být podložena obsahem popisu cenných papírů.

ODDÍL 2

ODPOVĚDNÉ OSOBY, ÚDAJE TŘETÍCH STRAN, ZPRÁVY ZNALCŮ A SCHVÁLENÍ PŘÍSLUŠNÝM ORGÁNEM

Bod 2.1

Identifikujte všechny osoby odpovědné za údaje uvedené v popisu cenných papírů, případně za jejich určité části, ve druhém případě s označením těchto částí. U fyzických osob, včetně členů správních, řídících či dozorčích orgánů emitenta, uveďte jméno a funkci osoby; u právnických osob uveďte název a sídlo.

Bod 2.2

Prohlášení osob odpovědných za popis cenných papírů, že podle jejich nejlepšího vědomí údaje obsažené v popisu cenných papírů jsou v souladu se skutečností a že v uvedeném popisu cenných papírů nebyly zamlčeny žádné skutečnosti, které by mohly změnit jeho význam.

Dle potřeby prohlášení osob odpovědných za určité části popisu cenných papírů, že podle jejich nejlepšího vědomí jsou údaje obsažené v částech popisu cenných papírů, za které jsou dané osoby odpovědné, v souladu se skutečností a že v uvedených částech popisu cenných papírů nebyly zamlčeny žádné skutečnosti, které by mohly změnit jejich význam.

Bod 2.3

Pokud je do popisu cenných papírů zařazeno prohlášení nebo zpráva osoby, která jedná jako znalec, uveďte o této osobě následující údaje:

Pokud byly prohlášení nebo zpráva vypracovány na žádost emitenta, uveďte, že toto prohlášení nebo zpráva byly do popisu cenných papírů zařazeny se souhlasem osoby, která schválila obsah dané části popisu cenných papírů pro účely prospektu / prospektu IPO EU.

Bod 2.4

Pocházejí-li informace od třetí strany, potvrďte, že tyto údaje byly přesně reprodukovány a pokud je emitentovi známo a v míře, v níž je schopen to z informací zveřejněných touto třetí stranou zjistit, nebyly zamlčeny žádné skutečnosti, kvůli kterým by reprodukované údaje byly nepřesné nebo zavádějící. Kromě toho uveďte zdroj (zdroje) údajů.

Bod 2.5

Prohlášení o tom, že:

Bod 2.6

Zájem fyzických a právnických osob zúčastněných v emisi/nabídce

Bod 2.6.1

Popis jakéhokoli zájmu včetně střetu zájmů, který je pro emisi/nabídku významný, s upřesněním zúčastněných osob a povahy zájmu.

Bod 2.7

Doplňující informace

Bod 2.7.1

Pokud jsou v popisu cenných papírů uvedeni poradci spojení s určitou otázkou, prohlášení o funkci, v níž poradci vystupovali.

Bod 2.7.2

V popisu cenných papírů se uvedou další údaje, které ověřili nebo přezkoumali oprávnění auditoři a u kterých oprávnění auditoři vydali zprávu. Reprodukce zprávy nebo s povolením příslušného orgánu souhrn zprávy.

ODDÍL 2a

DŮVODY NABÍDKY, POUŽITÍ VÝNOSŮ A NÁKLADY EMISE/NABÍDKY

Bod 2a.1

Důvody nabídky a v příslušných případech odhadovaná čistá částka výnosů členěná podle každého hlavního zamýšleného způsobu použití a řazená podle prioritního pořadí takového použití. Pokud si je emitent vědom, že očekávané výnosy nebudou dostatečné pro financování veškerého navrhovaného použití, uveďte částku a zdroje dalších nutných finančních prostředků. Musí být rovněž uvedeny podrobnosti o použití výnosů, zejména v případech, kdy jsou použity k nabývání aktiv mimo běžné podnikání, k financování ohlášených akvizic jiných podniků nebo k vyrovnání, snížení nebo splacení dluhů. Celkové čisté výnosy a odhad celkových nákladů emise/nabídky.

Bod 2a.2

Vysvětlení toho, jak jsou výnosy z této nabídky provázány s obchodní strategií a strategickými cíli popsanými v registračním dokumentu.

ODDÍL 3

PROHLÁŠENÍ O PROVOZNÍM KAPITÁLU

Bod 3.1

Prohlášení emitenta, že podle jeho názoru je provozní kapitál dostatečný pro současné požadavky emitenta, nebo pokud dostatečný není, o tom, jak navrhuje dodatečný potřebný provozní kapitál zajistit.

ODDÍL 4

PODMÍNKY CENNÝCH PAPÍRŮ

Bod 4.1

Údaje o cenných papírech

Bod 4.1.1

Popis druhu a třídy cenných papírů včetně mezinárodního identifikačního čísla cenného papíru („ISIN“).

Bod 4.1.2

Právní předpisy, podle kterých byly cenné papíry vytvořeny.

Bod 4.1.3

Uvedení toho, zda jsou cenné papíry ve formě na jméno nebo na doručitele a zda jsou cenné papíry v listinné nebo zaknihované podobě.

U zaknihovaných cenných papírů název a adresa subjektu, který je pověřen vedením záznamů.

Bod 4.1.4

Měna emise cenných papírů.

Bod 4.1.5

Popis práv spojených s cennými papíry, včetně veškerých omezení těchto práv, a postupu pro výkon těchto práv:

Bod 4.1.6

U nových emisí prohlášení o usneseních, povoleních a schváleních, na jejichž základě cenné papíry byly nebo budou vytvořeny a/nebo vydány.

Bod 4.1.7

Datum emise nebo u nových emisí očekávané datum emise cenných papírů.

Bod 4.1.8

Popis veškerých omezení převoditelnosti cenných papírů.

Bod 4.1.9

Upozornění, že daňové právní předpisy členského státu investora a daňové právní předpisy země sídla emitenta mohou mít dopad na příjem plynoucí z cenných papírů.

Bod 4.1.10

Pokud se liší od emitenta, totožnost a kontaktní údaje osoby nabízející cenné papíry a/nebo osoby, která žádá o přijetí k obchodování, včetně identifikačního kódu právnické osoby („LEI“), pokud má předkladatel nabídky právní subjektivitu.

Bod 4.1.11

Bod 4.1.12

V příslušných případech potenciální dopad na investici v případě řešení krize podle směrnice Evropského parlamentu a Rady 2014/59/EU (1).

ODDÍL 5

PODROBNOSTI O NABÍDCE / PŘIJETÍ K OBCHODOVÁNÍ

Bod 5.1

Podmínky veřejné nabídky cenných papírů. Podmínky, statistické údaje o nabídce, očekávaný harmonogram a podmínky žádosti o nabídku.

Bod 5.1.1

Podmínky platné pro nabídku

Bod 5.1.2

Celkový objem emise/nabídky s rozlišením cenných papírů nabízených k prodeji a cenných papírů nabízených k upisování; pokud objem není pevně stanoven, uvede se maximální objem emise cenných papírů, které mají být nabídnuty (je-li k dispozici), a popis způsobu a okamžik zveřejnění konečného objemu nabídky.

Pokud maximální objem emise cenných papírů nelze v prospektu / prospektu IPO EU uvést, musí prospekt / prospekt IPO EU upřesnit, že souhlas s koupí nebo upsáním cenných papírů lze odvolat nejméně tři pracovní dny po podání k uložení objemu emise cenných papírů, které budou veřejně nabídnuty.

Bod 5.1.3

Lhůta, včetně případných změn, v níž bude nabídka otevřena, a popis postupu pro žádost.

Bod 5.1.4

Uvedení toho, kdy a za jakých podmínek lze nabídku odvolat nebo pozastavit a zda lze nabídku odvolat po zahájení obchodování.

Bod 5.1.5

Popis jakékoli možnosti snížení upisovaných částek a způsobu náhrady přeplatku, který žadatelé zaplatili.

Bod 5.1.6

Údaje o minimální a/nebo maximální částce žádosti (v počtu cenných papírů nebo v souhrnné částce k investování).

Bod 5.1.7

Lhůta, v níž lze žádost stáhnout za předpokladu, že investoři mohou stáhnout své upisované částky.

Bod 5.1.8

Metoda a lhůty pro splacení cenných papírů a pro doručení cenných papírů.

Bod 5.1.9

Úplný popis způsobu a data zveřejnění výsledků nabídky.

Bod 5.1.10

Postup pro výkon předkupního práva, obchodovatelnost upisovacích práv a zacházení s neuplatněnými upisovacími právy.

Bod 5.2

Plán rozdělení a přidělování cenných papírů

Bod 5.2.1

Různé kategorie potenciálních investorů, kterým jsou cenné papíry nabízeny.

Pokud je nabídka současně prováděna na trzích dvou nebo více zemí a pokud byla nebo je pro některé cenné papíry vyhrazena tranše, uveďte takovou tranši.

Bod 5.2.2

V rozsahu známém emitentovi se uvede, zda hlavní akcionáři nebo členové správních, řídících a dozorčích orgánů emitenta hodlali v rámci nabídky upisovat nebo zda kterákoli osoba hodlá upisovat více než pět procent nabídky.

Bod 5.2.3

Zveřejnění před přidělováním:

Bod 5.3

Postup pro oznamování přidělené částky žadatelům a údaj, zda může obchodování začít před učiněním oznámení

Bod 5.4

Stanovení ceny

Bod 5.4.1

Uvedení ceny, za kterou budou cenné papíry nabídnuty, a částky veškerých nákladů a daní účtovaných na vrub upisovatele nebo kupujícího.

Bod 5.4.2

Není-li cena známa, uvede se podle článku 17 nařízení (EU) 2017/1129 buď:

Pokud nelze v popisu cenných papírů uvést ani údaj podle písmene a), ani údaj podle písmene b), musí popis cenných papírů upřesnit, že souhlas s koupí nebo upsáním cenných papírů lze odvolat do tří pracovních dnů od podání k uložení konečné ceny nabídky cenných papírů, které budou veřejně nabídnuty.

Bod 5.4.3

Postup zveřejnění nabídkové ceny.

Pokud mají držitelé kapitálových podílů předkupní právo a toto právo je omezeno nebo staženo, uveďte základ emisní ceny, pokud se jedná o hotovostní emisi, spolu s důvody takového omezení či stažení a těmi, komu svědčí.

Pokud existuje nebo by mohla existovat podstatná nerovnost mezi cenou veřejné nabídky a skutečnými hotovostními náklady členů správních, řídících a dozorčích orgánů nebo vrcholového vedení či přidružených osob u cenných papírů, které tito členové nebo tyto osoby získali v transakcích během minulého roku nebo na jejichž nabytí mají právo, uveďte srovnání veřejných vkladů v navrhované veřejné nabídce a skutečných hotovostních vkladů takových osob.

Bod 5.5

Umístění a upisování

Bod 5.5.1

Název a adresa koordinátora (koordinátorů) celkové nabídky a jednotlivých částí nabídky a v míře známé emitentovi nebo předkladateli nabídky i umisťovatelů v různých zemích, ve kterých je nabídka prováděna.

Bod 5.5.2

Název a adresa platebních zástupců a depozitních zástupců v každé zemi.

Bod 5.5.3

Název a adresa subjektů, se kterými bylo dohodnuto upisování emise na základě pevného závazku, a název a adresa subjektů, se kterými bylo dohodnuto upisování emise bez pevného závazku nebo na základě nezávazných ujednání. Údaj o významných znacích dohod včetně kvót. Pokud není upisována celá emise, prohlášení o nekryté části. Údaj o celkové částce provize za upsání a provize za umístění.

Bod 5.5.4

Kdy byla nebo bude uzavřena dohoda o upsání.

Bod 5.6

Přijetí k obchodování a způsob obchodování

Bod 5.6.1

Uvedení toho, zda nabízené cenné papíry jsou nebo budou předmětem žádosti o přijetí k obchodování na regulovaném trhu, trhu pro růst malých a středních podniků nebo v mnohostranném obchodním systému za účelem jejich distribuce na regulovaném trhu, trhu pro růst malých a středních podniků nebo v mnohostranném obchodním systému, s uvedením dotčených trhů. Tato okolnost musí být uvedena, aniž by byl vytvořen dojem, že přijetí k obchodování bude nutně schváleno. Nejbližší data, pokud jsou známa, kdy budou cenné papíry přijaty k obchodování.

Bod 5.6.2

Všechny regulované trhy, trhy pro růst malých a středních podniků nebo mnohostranné obchodní systémy, na nichž jsou podle vědomostí emitenta již přijaty k obchodování cenné papíry stejné třídy jako cenné papíry, které mají být nabídnuty nebo přijaty k obchodování.

Bod 5.6.3

Pokud jsou současně nebo téměř současně s vytvořením cenných papírů, u kterých je žádáno o přijetí na regulovaný trh, na trh pro růst malých a středních podniků nebo do mnohostranného obchodního systému nebo jsou předmětem veřejné nabídky, upsány nebo umístěny soukromě cenné papíry stejné třídy nebo pokud jsou vytvořeny cenné papíry jiných tříd pro veřejné nebo soukromé umístění, uveďte podrobnosti o povaze takových operací a o počtu a znacích cenných papírů, kterých se tyto operace týkají.

Bod 5.6.4

V případě přijetí k obchodování na regulovaném trhu, na trhu pro růst malých a středních podniků nebo v mnohostranném obchodním systému název a adresa subjektů, které se pevně zavázaly jednat jako zprostředkovatel v sekundárním obchodování a zajišťují likviditu pomocí sazeb nabídek ke koupi a prodeji, a popis hlavních podmínek jejich závazku.

Bod 5.6.5

Údaje o stabilizaci v souladu s body 5.6.5.1 až 5.6.5.6 v případě přijetí k obchodování na regulovaném trhu, na trhu pro růst malých a středních podniků nebo v mnohostranném obchodním systému, pokud emitent nebo prodávající akcionář poskytl opci na nadlimitní úpis nebo je jinak navrženo zahájení cenových stabilizačních opatření v souvislosti s nabídkou:

Bod 5.6.5.1

Skutečnost, že lze provést stabilizaci, že není zajištěno, že bude provedena a že ji lze kdykoli zastavit.

Bod 5.6.5.2

Skutečnost, že stabilizační obchody mají podpořit tržní cenu cenných papírů během doby stabilizace.

Bod 5.6.5.3

Začátek a konec období, v němž může dojít ke stabilizaci.

Bod 5.6.5.4

Totožnost osoby odpovědné za stabilizaci v každé příslušné zemi, ledaže není známa v okamžiku zveřejnění.

Bod 5.6.5.5

Skutečnost, že stabilizační transakce mohou vést k tržní ceně vyšší, než by byla cena, které by bylo dosaženo bez stabilizační transakce.

Bod 5.6.5.6

Místo, v němž lze stabilizaci provést, případně včetně názvu obchodního systému (systémů).

Bod 5.6.6

Nadlimitní úpis a opce „green shoe“ (zajišťovací opce)

V případě přijetí k obchodování na regulovaném trhu, trhu pro růst malých a středních podniků nebo v mnohostranném obchodním systému:

Bod 5.7

Prodávající vlastníci cenných papírů

Bod 5.7.1

Název a obchodní adresa osoby nebo subjektu nabízejícího cenné papíry k prodeji, povahu postavení, funkce nebo jiného podstatného vztahu, který měla prodávající osoba v posledních třech letech k emitentovi nebo kterémukoli jeho předchůdci či přidruženému podniku.

Bod 5.7.2

Počet a třída cenných papírů nabízených každým z prodávajících držitelů cenných papírů.

Bod 5.7.3

Ve vztahu k dohodám znemožňujícím prodej akcií (tzv. „lock-up agreements“) uveďte tyto údaje:

Bod 5.8

Zředění

Bod 5.8.1

Srovnání účasti stávajících akcionářů na základním kapitálu a hlasovacích právech před navýšením a po navýšení kapitálu v důsledku veřejné nabídky, a to za předpokladu, že stávající akcionáři neupisují nové akcie.

Bod 5.8.2

Pokud dojde k zředění podílů stávajících akcionářů bez ohledu na to, zda tito akcionáři upíší svůj nárok, neboť část příslušné emise akcií je vyhrazena pouze pro určité investory (např. institucionální umístění doplněné nabídkou akcionářům), uvede se i zředění, které pocítí stávající akcionáři, pokud využijí svůj nárok (vedle situace podle bodu 5.8.1, kdy stávající akcionáři nárok nevyužijí).

ODDÍL 6

INFORMACE O PODKLADOVÝCH CENNÝCH PAPÍRECH A EMITENTOVI PODKLADOVÝCH CENNÝCH PAPÍRŮ (v příslušných případech)

Bod 6.1

V příslušných případech informace o podkladových cenných papírech v souladu s oddílem 3 kapitoly II tohoto nařízení.

Bod 6.2

V příslušných případech informace o emitentovi podkladových cenných papírů v souladu s oddílem 3 kapitoly II tohoto nařízení.

ODDÍL 7

INFORMACE O SOUHLASU (v příslušných případech)

Bod 6.3

V příslušných případech informace o souhlasu v souladu s článkem 23 tohoto nařízení.

ODDÍL 1

RIZIKOVÉ FAKTORY

Bod 1.1

Popis významných rizik specifických pro nabízené a/nebo k obchodování přijímané cenné papíry, v omezeném počtu kategorií, v oddíle nazvaném „Rizikové faktory“.

Zveřejňovaná rizika musí zahrnovat:

V každé kategorii budou na základě hodnocení emitenta, předkladatele nabídky nebo osoby žádající o přijetí k obchodování na regulovaném trhu s přihlédnutím k negativnímu dopadu na emitenta a na cenné papíry a pravděpodobnosti výskytu uvedena nejvýznamnější rizika v pořadí, které odpovídá uvedenému hodnocení. Rizika musí být podložena obsahem popisu cenných papírů.

Kategorie A

ODDÍL 2

ODPOVĚDNÉ OSOBY, ÚDAJE TŘETÍCH STRAN, ZPRÁVY ZNALCŮ A SCHVÁLENÍ PŘÍSLUŠNÝM ORGÁNEM

Bod 2.1

Identifikujte všechny osoby odpovědné za údaje uvedené v popisu cenných papírů, případně za jejich určité části, ve druhém případě s označením těchto částí. U fyzických osob, včetně členů správních, řídících či dozorčích orgánů emitenta, uveďte jméno a funkci osoby; u právnických osob uveďte název a sídlo.

Kategorie A

Bod 2.2

Prohlášení osob odpovědných za popis cenných papírů, že podle jejich nejlepšího vědomí údaje obsažené v popisu cenných papírů jsou v souladu se skutečností a že v uvedeném popisu cenných papírů nebyly zamlčeny žádné skutečnosti, které by mohly změnit jeho význam.

Dle potřeby prohlášení osob odpovědných za určité části popisu cenných papírů, že podle jejich nejlepšího vědomí jsou údaje obsažené v částech popisu cenných papírů, za které jsou dané osoby odpovědné, v souladu se skutečností a že v uvedených částech popisu cenných papírů nebyly zamlčeny žádné skutečnosti, které by mohly změnit jejich význam.

Kategorie A

Bod 2.3

Pokud je do popisu cenných papírů zařazeno prohlášení nebo zpráva osoby, která jedná jako znalec, uveďte o této osobě následující údaje:

Pokud byly prohlášení nebo zpráva vypracovány na žádost emitenta, uveďte, že toto prohlášení nebo zpráva byly do popisu cenných papírů zařazeny se souhlasem osoby, která schválila obsah dané části popisu cenných papírů pro účely prospektu.

Kategorie A

Bod 2.4

Pocházejí-li informace od třetí strany, potvrďte, že tyto údaje byly přesně reprodukovány a pokud je emitentovi známo a v míře, v níž je schopen to z informací zveřejněných touto třetí stranou zjistit, nebyly zamlčeny žádné skutečnosti, kvůli kterým by reprodukované údaje byly nepřesné nebo zavádějící. Kromě toho uveďte zdroj (zdroje) údajů.

Kategorie C

Bod 2.5

Prohlášení o tom, že:

Kategorie A

Bod 2.6

Zájem fyzických a právnických osob zúčastněných v emisi/nabídce

Bod 2.6.1

Popis jakéhokoli zájmu včetně střetu zájmů, který je pro emisi/nabídku významný, s upřesněním zúčastněných osob a povahy zájmu.

Kategorie C

Bod 2.7

Doplňující informace

Bod 2.7.1

Pokud jsou v popisu cenných papírů uvedeni poradci spojení s určitou otázkou, prohlášení o funkci, v níž poradci vystupovali.

Kategorie C

Bod 2.7.2

V popisu cenných papírů se uvedou další údaje, které ověřili nebo přezkoumali oprávnění auditoři a u kterých oprávnění auditoři vydali zprávu. Reprodukce zprávy nebo s povolením příslušného orgánu souhrn zprávy.

Kategorie A

Bod 2.7.3

Úvěrová hodnocení přidělená v procesu hodnocení cenným papírům na žádost emitenta nebo ve spolupráci s ním. Stručné vysvětlení významu hodnocení, pokud tato hodnocení poskytovatel hodnocení dříve zveřejnil.

Kategorie C

Bod 2.7.4

(Pro retail)

Pokud je shrnutí zčásti nahrazeno údaji uvedenými v čl. 8 odst. 3 písm. c) až i) nařízení (EU) č. 1286/2014, všechny tyto údaje v rozsahu, v němž ještě nejsou zveřejněny na jiném místě v popisu cenných papírů.

Kategorie C

ODDÍL 2a

DŮVODY NABÍDKY, POUŽITÍ VÝNOSŮ A NÁKLADY EMISE/NABÍDKY NEBO PŘIJETÍ K OBCHODOVÁNÍ (pro retail)

Bod 2a.1

(Pro retail)

Důvody veřejné nabídky nebo přijetí k obchodování.

Pokud je to možné, zveřejnění odhadu celkových nákladů emise/nabídky a odhadované čisté částky výnosů. Tyto náklady a výnosy budou členěny podle každého hlavního zamýšleného způsobu použití a řazeny podle prioritního pořadí takového použití. Pokud si je emitent vědom, že očekávané výnosy nebudou dostatečné pro financování veškerého navrhovaného použití, uveďte částku a zdroje dalších nutných finančních prostředků.

Kategorie C

ODDÍL 2b

POUŽITÍ VÝNOSŮ A NÁKLADY PŘIJETÍ K OBCHODOVÁNÍ (pro velkoobchod)

Bod 2b.1

(Pro velkoobchod)

Využití a odhad čisté částky výnosů.

Odhad celkových nákladů na přijetí k obchodování.

Kategorie C

ODDÍL 3

PODMÍNKY CENNÝCH PAPÍRŮ

Bod 3.1

Údaje o cenných papírech

Bod 3.1.1

Popis druhu a třídy cenných papírů.

Kategorie B

Mezinárodní identifikační číslo cenných papírů („ISIN“).

Kategorie C

Bod 3.1.2

Právní předpisy, podle kterých byly cenné papíry vytvořeny.

Kategorie A

Bod 3.1.3

Uvedení toho, zda jsou cenné papíry ve formě na jméno nebo na doručitele a zda jsou cenné papíry v listinné nebo zaknihované podobě.

Kategorie A

U zaknihovaných cenných papírů název a adresa subjektu, který je pověřen vedením záznamů.

Kategorie C

Bod 3.1.4

Měna emise cenných papírů.

Kategorie C

Bod 3.1.5

Relativní pořadí přednosti cenných papírů v rámci kapitálové struktury emitenta v případě jeho platební neschopnosti, popřípadě včetně informací o úrovni podřízenosti daných cenných papírů a o potenciálním dopadu na investici v případě řešení krize podle směrnice 2014/59/EU.

Kategorie A

Bod 3.1.6

Popis práv spojených s cennými papíry, včetně veškerých omezení těchto práv, a postupu pro výkon těchto práv.

Kategorie B

Bod 3.1.7

Kategorie C

Kategorie B

Kategorie C

Kategorie C

Kategorie B

Pokud sazba není pevně stanovena:

Kategorie A

Kategorie C

Kategorie B

Kategorie C

Kategorie B

Kategorie B

Kategorie C

Kategorie B

Bod 3.1.8

Datum splatnosti.

Kategorie C

Bod 3.1.8a

Podrobnosti ustanovení o umořování půjčky, včetně postupů splácení. Pokud se předpokládá umoření v předstihu, z podnětu emitenta nebo držitele, bude popsáno a budou uvedeny podmínky umoření.

Kategorie B

Bod 3.1.9

Uvedení výnosu.

Kategorie C

Bod 3.1.9a

(Pro retail)

Popis metody, kterou je výnos vypočten, v souhrnné formě.

Kategorie B

Bod 3.1.10

Zastoupení držitelů nekapitálových cenných papírů včetně označení organizace zastupující investory a ustanovení o tomto zastoupení. Uvedení webových stránek, kde může mít veřejnost volný přístup ke smlouvám o těchto formách zastoupení.

Kategorie B

Bod 3.1.11

Prohlášení o usneseních, povoleních a schváleních, na jejichž základě cenné papíry byly nebo budou vytvořeny a/nebo vydány.

Kategorie C

Bod 3.1.12

Datum emise nebo u nových emisí očekávané datum emise cenných papírů.

Kategorie C

Bod 3.1.13

Popis veškerých omezení převoditelnosti cenných papírů.

Kategorie A

Bod 3.1.14

(Pro retail)

Upozornění, že daňové právní předpisy členského státu investora a daňové právní předpisy země sídla emitenta mohou mít dopad na příjem plynoucí z cenných papírů.

Kategorie A

Bod 3.1.15

Pokud se liší od emitenta, totožnost a kontaktní údaje osoby nabízející cenné papíry a/nebo osoby, která žádá o přijetí k obchodování, včetně identifikačního kódu právnické osoby („LEI“), pokud má předkladatel nabídky právní subjektivitu.

Kategorie C

ODDÍL 4

PODROBNOSTI O NABÍDCE (pro retail)

Bod 4.1

(Pro retail)

Podrobnosti o veřejné nabídce cenných papírů (statistické údaje o nabídce, očekávaný harmonogram a podmínky žádosti o nabídku)

Bod 4.1.1

(Pro retail)

Celkový objem emise veřejně nabízených cenných papírů. pokud objem není pevně stanoven, uvede se maximální objem emise cenných papírů, které mají být nabídnuty (je-li k dispozici), a popis způsobu a okamžik zveřejnění konečného objemu nabídky.

Pokud maximální objem emise cenných papírů, které mají být nabídnuty, nelze v prospektu uvést, musí prospekt upřesnit, že souhlas s koupí nebo upsáním cenných papírů lze odvolat nejméně tři pracovní dny po podání k uložení objemu cenných papírů, které budou veřejně nabídnuty.

Kategorie C

Bod 4.1.2

(Pro retail)

Lhůta, včetně případných změn, v níž bude nabídka otevřena, a popis postupu pro žádost.

Kategorie C

Bod 4.1.3

(Pro retail)

Popis jakékoli možnosti snížení upisovaných částek a způsobu náhrady přeplatku, který žadatelé zaplatili.

Kategorie C

Bod 4.1.4

(Pro retail)

Údaje o minimální a/nebo maximální částce žádosti (v počtu cenných papírů nebo v souhrnné částce k investování).

Kategorie C

Bod 4.1.5

(Pro retail)

Metoda a lhůty pro splacení cenných papírů a pro doručení cenných papírů.

Kategorie C

Bod 4.1.6

(Pro retail)

Úplný popis způsobu a data zveřejnění výsledků nabídky.

Kategorie C

Bod 4.1.7

(Pro retail)

Postup pro výkon předkupního práva, obchodovatelnost upisovacích práv a zacházení s neuplatněnými upisovacími právy.

Kategorie C

Bod 4.2

(Pro retail)

Plán rozdělení a přidělování cenných papírů

Bod 4.2.1

(Pro retail)

Různé kategorie potenciálních investorů, kterým jsou cenné papíry nabízeny.

Pokud je nabídka současně prováděna na trzích dvou nebo více zemí a pokud byla nebo je pro některé cenné papíry vyhrazena tranše, uveďte takovou tranši.

Kategorie C

Bod 4.3

(Pro retail)

Postup pro oznamování přidělené částky žadatelům a údaj, zda může obchodování začít před učiněním oznámení

Kategorie C

Bod 4.4

(Pro retail)

Stanovení ceny

Bod 4.4.1

(Pro retail)

Uvedení očekávané ceny, za kterou budou cenné papíry nabídnuty.

Kategorie C

Bod 4.4.2

(Pro retail)

Alternativně k bodu 4.3.1 popis metody určení ceny podle článku 17 nařízení (EU) 2017/1129 a postupu jejího zveřejnění.

Kategorie B

Bod 4.4.3

(Pro retail)

Uveďte částku veškerých nákladů a daní účtovaných na vrub upisovatele nebo kupujícího.

Kategorie C

Bod 4.5

(Pro retail)

Umístění a upisování

Bod 4.5.1

(Pro retail)

Název a adresa koordinátora (koordinátorů) celkové nabídky a jednotlivých částí nabídky a v míře známé emitentovi nebo předkladateli nabídky i umisťovatelů v různých zemích, ve kterých je nabídka prováděna.

Kategorie C

Bod 4.5.2

(Pro retail)

Název a adresa platebních zástupců a depozitních zástupců v každé zemi.

Kategorie C

Bod 4.5.3

(Pro retail)

Název a adresa subjektů, se kterými bylo dohodnuto upisování emise na základě pevného závazku, a název a adresa subjektů, se kterými bylo dohodnuto upisování emise bez pevného závazku nebo na základě nezávazných ujednání. Údaj o významných znacích dohod včetně kvót. Pokud není upisována celá emise, prohlášení o nekryté části. Údaj o celkové částce provize za upsání a provize za umístění.

Kategorie C

Bod 4.5.4

(Pro retail)

Kdy byla nebo bude uzavřena dohoda o upsání.

Kategorie C

ODDÍL 4a

PODROBNOSTI O PŘIJETÍ K OBCHODOVÁNÍ

Bod 4a.1

Celkový objem emise cenných papírů přijímaných k obchodování.

Kategorie C

Bod 4a.2

Kategorie B

Kategorie C

Bod 4a.3

Název a adresa platebních zástupců a depozitních zástupců v každé zemi.

Kategorie C

Bod 4a.4

(Pro retail)

Všechny regulované trhy nebo trhy třetích zemí, trhy pro růst malých a středních podniků nebo mnohostranné obchodní systémy, na nichž jsou podle vědomostí emitenta již přijaty k obchodování cenné papíry stejné třídy jako cenné papíry, které mají být veřejně nabídnuty nebo přijaty k obchodování.

Kategorie C

Bod 4a.5

(Pro retail)

Názvy a adresy subjektů, které se pevně zavázaly jednat jako zprostředkovatel v sekundárním obchodování a zajišťují likviditu pomocí sazeb nabídek ke koupi a prodeji, a popis hlavních podmínek jejich závazku.

Kategorie C

Bod 4a.6

(Pro retail)

Emisní cena cenných papírů.

Kategorie C

ODDÍL 5

INFORMACE TÝKAJÍCÍ SE ESG (v příslušných případech)

Bod 5.1

V příslušných případech informace týkající se ESG v souladu s oddílem 3 kapitoly II tohoto nařízení.

ODDÍL 6

INFORMACE O RUČITELI (v příslušných případech)

Bod 6.1

V příslušných případech informace o ručiteli v souladu s článkem 22 tohoto nařízení.

ODDÍL 7

INFORMACE O PODKLADOVÝCH CENNÝCH PAPÍRECH A EMITENTOVI PODKLADOVÝCH CENNÝCH PAPÍRŮ (v příslušných případech)

Bod 7.1

V příslušných případech informace o podkladových cenných papírech v souladu s oddílem 3 kapitoly II tohoto nařízení.

Bod 7.2

V příslušných případech informace o emitentovi podkladových cenných papírů v souladu s oddílem 3 kapitoly II tohoto nařízení.

ODDÍL 8

INFORMACE O SOUHLASU (v příslušných případech)

Bod 8.1

V příslušných případech informace o souhlasu v souladu s článkem 23 tohoto nařízení.

ODDÍL 1

SHRNUTÍ

Bod 1.1

Shrnutí, v souladu s článkem 7 nařízení (EU) 2017/1129.

ODDÍL 2

RIZIKOVÉ FAKTORY

Bod 2.1

Popis významných rizik, která jsou specifická pro emitenta a popis významných rizik, která jsou specifická pro cenné papíry nabízené a/nebo přijaté k obchodování na regulovaném trhu, rozdělený do omezeného počtu kategorií a uvedený v oddíle s názvem „Rizikové faktory“.

V každé kategorii budou na základě hodnocení emitenta, předkladatele nabídky nebo osoby žádající o přijetí k obchodování na regulovaném trhu s přihlédnutím k negativnímu dopadu na emitenta a na cenné papíry a pravděpodobnosti výskytu uvedena nejvýznamnější rizika v pořadí, které odpovídá uvedenému hodnocení. Rizika musí být podložena obsahem prospektu / prospektu IPO EU.

ODDÍL 3

ODPOVĚDNÉ OSOBY, ÚDAJE TŘETÍCH STRAN, ZPRÁVY ZNALCŮ A SCHVÁLENÍ PŘÍSLUŠNÝM ORGÁNEM

Bod 3.1

Identifikujte všechny osoby odpovědné za údaje uvedené v prospektu IPO EU, případně za jejich určité části, ve druhém případě s označením těchto částí. U fyzických osob, včetně členů správních, řídících či dozorčích orgánů emitenta, uveďte jméno a funkci osoby; u právnických osob uveďte název a sídlo.

Bod 3.2

Prohlášení osob odpovědných za prospekt / prospekt IPO EU, že podle jejich nejlepšího vědomí údaje obsažené v prospektu / prospektu IPO EU jsou v souladu se skutečností a že v uvedeném prospektu / prospektu IPO EU nebyly zamlčeny žádné skutečnosti, které by mohly změnit jeho význam.

Dle potřeby prohlášení osob odpovědných za určité části prospektu / prospektu IPO EU, že podle jejich nejlepšího vědomí jsou údaje obsažené v částech prospektu / prospektu IPO EU, za které jsou dané osoby odpovědné, v souladu se skutečností a že v uvedených částech prospektu / prospektu IPO EU nebyly zamlčeny žádné skutečnosti, které by mohly změnit jejich význam.

Bod 3.3

Pokud je do prospektu IPO EU zařazeno prohlášení nebo zpráva osoby, která jedná jako znalec, uveďte o této osobě následující údaje:

Pokud byly prohlášení nebo zpráva vypracovány na žádost emitenta, uveďte, že toto prohlášení nebo zpráva byly do prospektu / prospektu IPO EU zařazeny se souhlasem osoby, která schválila obsah dané části prospektu / prospektu IPO EU pro účely prospektu / prospektu IPO EU.

Bod 3.4

Pocházejí-li informace od třetí strany, potvrďte, že tyto údaje byly přesně reprodukovány a pokud je emitentovi známo a v míře, v níž je schopen to z informací zveřejněných touto třetí stranou zjistit, nebyly zamlčeny žádné skutečnosti, kvůli kterým by reprodukované údaje byly nepřesné nebo zavádějící. Kromě toho uveďte zdroj (zdroje) údajů.

Bod 3.5

Prohlášení o tom, že:

Bod 3.6

Zájem fyzických a právnických osob zúčastněných v emisi/nabídce

Bod 3.6.1

Popis jakéhokoli zájmu včetně střetu zájmů, který je pro emisi/nabídku významný, s upřesněním zúčastněných osob a povahy zájmu.

Bod 3.7

Doplňující informace

Bod 3.7.1

Pokud jsou v prospektu / prospektu IPO EU uvedeni poradci spojení s určitou otázkou, prohlášení o funkci, v níž poradci vystupovali.

Bod 3.7.2

V prospektu / prospektu IPO EU se uvedou další údaje, které ověřili nebo přezkoumali oprávnění auditoři a u kterých oprávnění auditoři vydali zprávu. Reprodukce zprávy nebo s povolením příslušného orgánu souhrn zprávy.

ODDÍL 3a

DŮVODY NABÍDKY, POUŽITÍ VÝNOSŮ A NÁKLADY EMISE/NABÍDKY

Bod 3a.1

Důvody nabídky a v příslušných případech odhadovaná čistá částka výnosů členěná podle každého hlavního zamýšleného způsobu použití a řazená podle prioritního pořadí takového použití. Pokud si je emitent vědom, že očekávané výnosy nebudou dostatečné pro financování veškerého navrhovaného použití, uveďte částku a zdroje dalších nutných finančních prostředků. Musí být rovněž uvedeny podrobnosti o použití výnosů, zejména v případech, kdy jsou použity k nabývání aktiv mimo běžné podnikání, k financování ohlášených akvizic jiných podniků nebo k vyrovnání, snížení nebo splacení dluhů. Celkové čisté výnosy a odhad celkových nákladů emise/nabídky.

Bod 3a.2

Vysvětlení toho, jak jsou výnosy z této nabídky provázány s obchodní strategií a strategickými cíli popsanými v prospektu / prospektu IPO EU.

ODDÍL 4

STRATEGIE, VÝSLEDKY A KONTEXT PODNIKÁNÍ

Bod 4.1

Údaje o emitentovi:

Bod 4.1.1

Informace o významných změnách struktury výpůjček a financování emitenta od konce posledního účetního období, za které jsou v prospektu / prospektu IPO EU uvedeny údaje. Pokud prospekt / prospekt IPO EU obsahuje mezitímní finanční údaje, lze tyto údaje poskytnout od konce posledního mezitímního období, za které jsou v prospektu / prospektu IPO EU uvedeny údaje.

Bod 4.1.2

Údaje o očekávaných zdrojích finančních prostředků nutných ke splnění závazků uvedených v bodě 4.4.2.

Bod 4.2

Přehled podnikání

Bod 4.2.1

Strategie a cíle

Popis obchodní strategie a strategických cílů emitenta (finančních i nefinančních, pokud existují). Tento popis zohledňuje budoucí úkoly a vyhlídky emitenta.

Je-li to relevantní, popis zohlední regulační prostředí, v němž emitent provozuje činnost.

Bod 4.2.2

Hlavní činnosti

Popis hlavních činností emitenta včetně:

Bod 4.2.3

Hlavní trhy

Stručný popis hlavních trhů, na kterých emitent soutěží.

Bod 4.3

Organizační struktura

Bod 4.3.1

Pokud je emitent součástí skupiny, uvede se v míře nezbytné k pochopení podnikání emitenta jako celku diagram organizační struktury, pokud není obsažen na jiném místě v prospektu / prospektu IPO EU.

Podle rozhodnutí emitenta lze takový diagram nahradit nebo doplnit stručným popisem skupiny a postavení emitenta ve skupině, pokud to napomůže objasnění struktury.

Bod 4.3.2

V příslušných případech jasné prohlášení, že je emitent závislý na jiných subjektech ve skupině, spolu s vysvětlením této závislosti.

Bod 4.4

Investice

Bod 4.4.1

Pokud není obsažen na jiném místě v prospektu / prospektu IPO EU, popis (včetně částky) významných investic emitenta od konce období, na něž se vztahují historické finanční informace obsažené v prospektu / prospektu IPO EU, do data prospektu / prospektu IPO EU.

Bod 4.4.2

Popis všech případných podstatných investic emitenta, které již probíhají nebo k nimž se emitent již pevně zavázal, včetně způsobu financování (vnitřní nebo vnější), je-li významný pro podnikání emitenta.

Bod 4.5

Údaje o trendech

Bod 4.5.1

Popis nejvýznamnějších posledních trendů ve výrobě, prodeji, zásobách, nákladech a prodejních cenách od konce posledního účetního roku do data prospektu / prospektu IPO EU. Informace mohou být poskytnuty pouze na kvalitativním základě. Kvantitativní prognózy nejsou vyžadovány.

Bod 4.6

Prognózy nebo odhady zisku

Bod 4.6.1

Pokud emitent zveřejnil prognózu zisku nebo odhad zisku, které dosud trvají a jsou stále platné, uvedou se v prospektu / prospektu IPO EU. Jestliže je prognóza zisku nebo odhad zisku zveřejněna (zveřejněn) a stále trvá, ale již není platná(ý), uveďte prohlášení v tomto smyslu a vysvětlete, proč taková prognóza nebo odhad již neplatí. Taková neplatná prognóza nebo neplatný odhad nepodléhá požadavkům bodů 4.6.2 a 4.6.3.

Bod 4.6.2

Pokud se emitent rozhodne, že uvede novou prognózu zisku nebo odhad zisku nebo dříve zveřejněnou prognózu zisku nebo dříve zveřejněný odhad zisku podle bodu 4.6.1, musí být prognóza zisku nebo odhad zisku jasné a jednoznačné a musí obsahovat prohlášení uvádějící základní předpoklady, na nichž emitent svou prognózu nebo odhad založil.

Prognóza nebo odhad musí splňovat tyto zásady:

Bod 4.6.3

Prospekt / prospekt IPO EU musí obsahovat prohlášení o tom, že prognóza zisku nebo odhad zisku jsou sestaveny a vypracovány na základě, který je:

ODDÍL 5

ZPRÁVA VEDENÍ PODNIKU VČETNĚ ZPRÁV O UDRŽITELNOSTI

Bod 5.1

Účelem tohoto oddílu je začlenit odkazy na zprávy vedení podniku a případné konsolidované zprávy vedení podniku uvedené v článku 4 směrnice 2004/109/ES a v kapitolách 5 a 6 směrnice 2013/34/EU za období, na která se vztahují historické finanční informace, včetně případných zpráv o udržitelnosti spolu se souvisejícím vyjádřením závěru o ověření v souladu se směrnicí 2013/34/EU, nebo začlenit informace v uvedených zprávách obsažené.

ODDÍL 6

PROHLÁŠENÍ O PROVOZNÍM KAPITÁLU

Bod 6.1

Prohlášení emitenta, že podle jeho názoru je provozní kapitál dostatečný pro současné požadavky emitenta, nebo pokud dostatečný není, o tom, jak navrhuje dodatečný potřebný provozní kapitál zajistit.

ODDÍL 7

PODMÍNKY CENNÝCH PAPÍRŮ

Bod 7.1

Údaje o cenných papírech

Bod 7.1.1

Popis druhu a třídy cenných papírů včetně mezinárodního identifikačního čísla cenného papíru („ISIN“).

Bod 7.1.2

Právní předpisy, podle kterých byly cenné papíry vytvořeny.

Bod 7.1.3

Uvedení toho, zda jsou cenné papíry ve formě na jméno nebo na doručitele a zda jsou cenné papíry v listinné nebo zaknihované podobě.

U zaknihovaných cenných papírů název a adresa subjektu, který je pověřen vedením záznamů.

Bod 7.1.4

Měna emise cenných papírů.

Bod 7.1.5

Popis práv spojených s cennými papíry, včetně veškerých omezení těchto práv, a postupu pro výkon těchto práv:

Bod 7.1.6

U nových emisí prohlášení o usneseních, povoleních a schváleních, na jejichž základě cenné papíry byly nebo budou vytvořeny a/nebo vydány.

Bod 7.1.7

Datum emise nebo u nových emisí očekávané datum emise cenných papírů.

Bod 7.1.8

Popis veškerých omezení převoditelnosti cenných papírů.

Bod 7.1.9

Upozornění, že daňové právní předpisy členského státu investora a daňové právní předpisy země sídla emitenta mohou mít dopad na příjem plynoucí z cenných papírů.

Bod 7.1.10

Pokud se liší od emitenta, totožnost a kontaktní údaje osoby nabízející cenné papíry a/nebo osoby, která žádá o přijetí k obchodování, včetně identifikačního kódu právnické osoby („LEI“), pokud má předkladatel nabídky právní subjektivitu.

Bod 7.1.11

Bod 7.1.12

V příslušných případech potenciální dopad na investici v případě řešení krize podle směrnice 2014/59/EU.

ODDÍL 8

PODROBNOSTI O NABÍDCE / PŘIJETÍ K OBCHODOVÁNÍ

Bod 8.1

Podmínky veřejné nabídky cenných papírů. Podmínky, statistické údaje o nabídce, očekávaný harmonogram a podmínky žádosti o nabídku.

Bod 8.1.1

Podmínky platné pro nabídku

Bod 8.1.2

Celkový objem emise/nabídky s rozlišením cenných papírů nabízených k prodeji a cenných papírů nabízených k upisování; pokud objem není pevně stanoven, uvede se maximální objem emise cenných papírů, které mají být nabídnuty (je-li k dispozici), a popis způsobu a okamžik zveřejnění konečného objemu nabídky.

Pokud maximální objem emise cenných papírů nelze v prospektu / prospektu IPO EU uvést, musí prospekt / prospekt IPO EU upřesnit, že souhlas s koupí nebo upsáním cenných papírů lze odvolat nejméně tři pracovní dny po podání k uložení objemu emise cenných papírů, které budou veřejně nabídnuty.

Bod 8.1.3

Lhůta, včetně případných změn, v níž bude nabídka otevřena, a popis postupu pro žádost.

Bod 8.1.4

Uvedení toho, kdy a za jakých podmínek lze nabídku odvolat nebo pozastavit a zda lze nabídku odvolat po zahájení obchodování.

Bod 8.1.5

Popis jakékoli možnosti snížení upisovaných částek a způsobu náhrady přeplatku, který žadatelé zaplatili.

Bod 8.1.6

Údaje o minimální a/nebo maximální částce žádosti (v počtu cenných papírů nebo v souhrnné částce k investování).

Bod 8.1.7

Lhůta, v níž lze žádost stáhnout za předpokladu, že investoři mohou stáhnout své upisované částky.

Bod 8.1.8

Metoda a lhůty pro splacení cenných papírů a pro doručení cenných papírů.

Bod 8.1.9

Úplný popis způsobu a data zveřejnění výsledků nabídky.

Bod 8.1.10

Postup pro výkon předkupního práva, obchodovatelnost upisovacích práv a zacházení s neuplatněnými upisovacími právy.

Bod 8.2

Plán rozdělení a přidělování cenných papírů

Bod 8.2.1

Různé kategorie potenciálních investorů, kterým jsou cenné papíry nabízeny.

Pokud je nabídka současně prováděna na trzích dvou nebo více zemí a pokud byla nebo je pro některé cenné papíry vyhrazena tranše, uveďte takovou tranši.

Bod 8.2.2

V rozsahu známém emitentovi se uvede, zda hlavní akcionáři nebo členové správních, řídících a dozorčích orgánů emitenta hodlali v rámci nabídky upisovat nebo zda kterákoli osoba hodlá upisovat více než pět procent nabídky.

Bod 8.2.3

Zveřejnění před přidělováním:

Bod 8.3

Postup pro oznamování přidělené částky žadatelům a údaj, zda může obchodování začít před učiněním oznámení

Bod 8.4

Stanovení ceny

Bod 8.4.1

Uvedení ceny, za kterou budou cenné papíry nabídnuty, a částky veškerých nákladů a daní účtovaných na vrub upisovatele nebo kupujícího.

Bod 8.4.2

Není-li cena známa, uvede se podle článku 17 nařízení (EU) 2017/1129 buď:

Pokud nelze v popisu cenných papírů uvést ani údaj podle písmene a), ani údaj podle písmene b), musí popis cenných papírů upřesnit, že souhlas s koupí nebo upsáním cenných papírů lze odvolat do tří pracovních dnů od podání k uložení konečné ceny nabídky cenných papírů, které budou veřejně nabídnuty.

Bod 8.4.3

Postup zveřejnění nabídkové ceny.

Pokud mají držitelé kapitálových podílů předkupní právo a toto právo je omezeno nebo staženo, uveďte základ emisní ceny, pokud se jedná o hotovostní emisi, spolu s důvody takového omezení či stažení a těmi, komu svědčí.

Pokud existuje nebo by mohla existovat podstatná nerovnost mezi cenou veřejné nabídky a skutečnými hotovostními náklady členů správních, řídících a dozorčích orgánů nebo vrcholového vedení či přidružených osob u cenných papírů, které tito členové nebo tyto osoby získali v transakcích během minulého roku nebo na jejichž nabytí mají právo, uveďte srovnání veřejných vkladů v navrhované veřejné nabídce a skutečných hotovostních vkladů takových osob.

Bod 8.5

Umístění a upisování

Bod 8.5.1

Název a adresa koordinátora (koordinátorů) celkové nabídky a jednotlivých částí nabídky a v míře známé emitentovi nebo předkladateli nabídky i umisťovatelů v různých zemích, ve kterých je nabídka prováděna.

Bod 8.5.2

Název a adresa platebních zástupců a depozitních zástupců v každé zemi.

Bod 8.5.3

Název a adresa subjektů, se kterými bylo dohodnuto upisování emise na základě pevného závazku, a název a adresa subjektů, se kterými bylo dohodnuto upisování emise bez pevného závazku nebo na základě nezávazných ujednání. Údaj o významných znacích dohod včetně kvót. Pokud není upisována celá emise, prohlášení o nekryté části. Údaj o celkové částce provize za upsání a provize za umístění.

Bod 8.5.4

Kdy byla nebo bude uzavřena dohoda o upsání.

Bod 8.6

Přijetí k obchodování a způsob obchodování

Bod 8.6.1

Uvedení toho, zda nabízené cenné papíry jsou nebo budou předmětem žádosti o přijetí k obchodování na regulovaném trhu, trhu pro růst malých a středních podniků nebo v mnohostranném obchodním systému za účelem jejich distribuce na regulovaném trhu, trhu pro růst malých a středních podniků nebo v mnohostranném obchodním systému, s uvedením dotčených trhů. Tato okolnost musí být uvedena, aniž by byl vytvořen dojem, že přijetí k obchodování bude nutně schváleno. Nejbližší data, pokud jsou známa, kdy budou cenné papíry přijaty k obchodování.

Bod 8.6.2

Všechny regulované trhy, trhy pro růst malých a středních podniků nebo mnohostranné obchodní systémy, na nichž jsou podle vědomostí emitenta již přijaty k obchodování cenné papíry stejné třídy jako cenné papíry, které mají být nabídnuty nebo přijaty k obchodování.

Bod 8.6.3

Pokud jsou současně nebo téměř současně s vytvořením cenných papírů, u kterých je žádáno o přijetí na regulovaný trh, na trh pro růst malých a středních podniků nebo do mnohostranného obchodního systému nebo jsou předmětem veřejné nabídky, upsány nebo umístěny soukromě cenné papíry stejné třídy nebo pokud jsou vytvořeny cenné papíry jiných tříd pro veřejné nebo soukromé umístění, uveďte podrobnosti o povaze takových operací a o počtu a znacích cenných papírů, kterých se tyto operace týkají.

Bod 8.6.4

V případě přijetí k obchodování na regulovaném trhu, na trhu pro růst malých a středních podniků nebo v mnohostranném obchodním systému název a adresa subjektů, které se pevně zavázaly jednat jako zprostředkovatel v sekundárním obchodování a zajišťují likviditu pomocí sazeb nabídek ke koupi a prodeji, a popis hlavních podmínek jejich závazku.

Bod 8.6.5

Údaje o stabilizaci v souladu s body 8.6.5.1 až 8.6.5.6 v případě přijetí k obchodování na regulovaném trhu, na trhu pro růst malých a středních podniků nebo v mnohostranném obchodním systému, pokud emitent nebo prodávající akcionář poskytl opci na nadlimitní úpis nebo je jinak navrženo zahájení cenových stabilizačních opatření v souvislosti s nabídkou:

Bod 8.6.5.1

Skutečnost, že lze provést stabilizaci, že není zajištěno, že bude provedena a že ji lze kdykoli zastavit.

Bod 8.6.5.2

Skutečnost, že stabilizační obchody mají podpořit tržní cenu cenných papírů během doby stabilizace.

Bod 8.6.5.3

Začátek a konec období, v němž může dojít ke stabilizaci.

Bod 8.6.5.4

Totožnost osoby odpovědné za stabilizaci v každé příslušné zemi, ledaže není známa v okamžiku zveřejnění.

Bod 8.6.5.5

Skutečnost, že stabilizační transakce mohou vést k tržní ceně vyšší, než by byla cena, které by bylo dosaženo bez stabilizační transakce.

Bod 8.6.5.6

Místo, v němž lze stabilizaci provést, případně včetně názvu obchodního systému (systémů).

Bod 8.6.6

Nadlimitní úpis a opce „green shoe“ (zajišťovací opce)

V případě přijetí k obchodování na regulovaném trhu, trhu pro růst malých a středních podniků nebo v mnohostranném obchodním systému:

Bod 8.7

Prodávající vlastníci cenných papírů

Bod 8.7.1

Název a obchodní adresa osoby nebo subjektu nabízejícího cenné papíry k prodeji, povahu postavení, funkce nebo jiného podstatného vztahu, který měla prodávající osoba v posledních třech letech k emitentovi nebo kterémukoli jeho předchůdci či přidruženému podniku.

Bod 8.7.2

Počet a třída cenných papírů nabízených každým z prodávajících držitelů cenných papírů.

Bod 8.7.3

Ve vztahu k dohodám znemožňujícím prodej akcií (tzv. „lock-up agreements“) uveďte tyto údaje:

Bod 8.8

Zředění

Bod 8.8.1

Srovnání účasti stávajících akcionářů na základním kapitálu a hlasovacích právech před navýšením a po navýšení kapitálu v důsledku veřejné nabídky, a to za předpokladu, že stávající akcionáři neupisují nové akcie.

Bod 8.8.2

Pokud dojde k zředění podílů stávajících akcionářů bez ohledu na to, zda tito akcionáři upíší svůj nárok, neboť část příslušné emise akcií je vyhrazena pouze pro určité investory (např. institucionální umístění doplněné nabídkou akcionářům), uvede se i zředění, které pocítí stávající akcionáři, pokud využijí svůj nárok (vedle situace podle bodu 8.8.1, kdy stávající akcionáři nárok nevyužijí).

ODDÍL 9

SPRÁVA A ŘÍZENÍ SPOLEČNOSTI

Bod 9.1

Správní, řídící a dozorčí orgány a vrcholové vedení

Bod 9.1.1

Jména následujících osob, jejich pracovní adresy a funkce, které zastávají u emitenta, a uvedení hlavních činností, které tyto osoby provádějí vně emitenta v případě, že jsou tyto činnosti pro daného emitenta významné:

Podrobné informace o povaze veškerých příbuzenských vztahů mezi kterýmikoli z osob uvedených v písmenech a) až c).

Bod 9.1.2

U každého člena správních, řídících nebo dozorčích orgánů emitenta a u každé z osob uvedených v bodě 9.1.1 písm. b) a c) podrobné informace o příslušných manažerských odborných znalostech a zkušenostech těchto osob a následující údaje:

Pokud žádné takové údaje požadované ke zveřejnění neexistují, učiní se o tom prohlášení.

Bod 9.2

Odměny a výhody

Pokud to není uvedeno na jiném místě v prospektu / prospektu IPO EU, za poslední celý účetní rok u osob uvedených v bodě 9.1.1 písm. a).

Bod 9.2.1

Částka odměn (včetně všech podmíněných nebo odložených odměn) a věcných plnění, která emitent a jeho dceřiné společnosti vyplatili nebo poskytli těmto osobám za služby jakéhokoli druhu poskytnuté emitentovi a jeho dceřiným společnostem kteroukoli osobou. Tyto údaje se poskytují jednotlivě, s výjimkou případů, kdy domovská země emitenta jednotlivé zveřejnění nepožaduje nebo emitent tyto údaje jinak nezveřejňuje.

Bod 9.2.2

Celkové částky, které si emitent nebo jeho dceřiné společnosti ukládají nebo vyhrazují na výplaty penzijních, důchodových nebo podobných dávek.

Bod 9.3

Držba akcií a akciové opce

U každé osoby uvedené v bodě 9.1.1 písm. a) a c) uveďte údaje o vlastnictví akcií a opcích na akcie emitenta k poslednímu možnému datu.

Bod 9.4

Prohlášení o tom, zda emitent dodržuje režim (režimy) řádné správy a řízení společnosti, které jsou vůči němu použitelné, spolu s uvedením tohoto režimu (těchto režimů) správy a řízení společnosti.

ODDÍL 10

FINANČNÍ ÚDAJE

Bod 10.1

Historické finanční údaje

Bod 10.1.1

Ověřené historické finanční údaje nejméně za poslední dva účetní roky (nebo takové kratší období, po které emitent provozoval činnost) a zpráva auditora za každý rok.

Bod 10.1.2

Změna rozhodného účetního dne

Pokud emitent změnil rozhodný účetní den během období, pro které se požadují historické finanční údaje, musí auditované historické finanční údaje zahrnovat přinejmenším 24 měsíců nebo celé období, po které emitent provozoval činnost, podle toho, která doba je kratší.

Bod 10.1.3

Účetní standardy

Finanční údaje musí být vypracovány podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví ve znění schváleném v Unii na základě nařízení (ES) č. 1606/2002.

Pokud se nařízení (ES) č. 1606/2002 nepoužije, musí být finanční údaje vypracovány v souladu s:

Bod 10.1.4

Změna účetního rámce

Poslední ověřené historické finanční údaje obsahující srovnatelné finanční údaje za předchozí rok jsou prezentovány a zpracovány formou slučitelnou s rámcem účetních standardů, který bude mít příští zveřejněná roční účetní závěrka emitenta, přičemž se zohlední účetní standardy a postupy a právní předpisy platné pro takovou roční účetní závěrku.

Změny v účetním rámci použitelném na emitenta nevyžadují, aby byla ověřená účetní závěrka přepracována. Jestliže však emitent hodlá ve své příští účetní závěrce přijmout nový rámec účetních standardů, musí být alespoň jedna úplná sada účetní závěrky (jak ji vymezuje standard IAS 1 Prezentace účetní závěrky / IFRS 18 Prezentace a zveřejňování v účetní závěrce), včetně srovnávacích údajů, zpracována formou slučitelnou s formou, kterou bude mít příští zveřejněná roční účetní závěrka emitenta, přičemž se zohlední účetní standardy a postupy a právní předpisy platné pro takovou roční účetní závěrku.

Bod 10.1.5

Ověřené finanční údaje, které jsou zpracovány v souladu s vnitrostátními účetními standardy, obsahují:

Bod 10.1.6

Konsolidovaná účetní závěrka

Pokud emitent zpracovává samostatnou i konsolidovanou roční účetní závěrku, bude do prospektu / prospektu IPO EU zařazena alespoň konsolidovaná roční účetní závěrka.

Bod 10.1.7

Stáří finančních údajů

Rozvahový den posledního roku, pro který byly finanční údaje ověřeny, nesmí být starší buď než:

Pokud prospekt / prospekt IPO EU neobsahuje žádné mezitímní finanční údaje, rozvahový den posledního roku, pro který byla ověřena účetní závěrka, nesmí být starší než 16 měsíců od data prospektu / prospektu IPO EU.

Bod 10.2

Mezitímní a jiné finanční údaje

Bod 10.2.1

Pokud emitent zveřejnil čtvrtletní nebo pololetní finanční údaje od data své poslední ověřené účetní závěrky, zařadí se tyto finanční údaje do prospektu / prospektu IPO EU. Pokud byly čtvrtletní nebo pololetní finanční údaje ověřeny nebo přezkoumány, přiloží se i zpráva o auditu nebo přezkumu. Pokud čtvrtletní nebo pololetní finanční údaje ověřeny ani přezkoumány nebyly, tuto skutečnost uveďte.

Prospekt / prospekt IPO EU, který je datován více než devět měsíců po datu poslední ověřené účetní závěrky, obsahuje mezitímní finanční údaje nejméně za prvních šest měsíců účetního roku, které mohou být neověřené (v takovém případě se tato skutečnost uvede).

Mezitímní finanční údaje se zpracují v souladu s požadavky směrnice 2013/34/EU, nebo případně nařízení (ES) č. 1606/2002.

U emitentů, na které se nevztahuje směrnice 2013/34/EU nebo nařízení (ES) č. 1606/2002, zahrnují mezitímní finanční údaje srovnávací výkazy za stejné období v předešlém finančním roce, pouze požadavek na srovnávací rozvahové údaje lze splnit uvedením rozvahy ke konci roku v souladu s použitelným rámcem finančního výkaznictví.

Bod 10.3

Ověření ročních finančních údajů

Bod 10.3.1

Historické roční finanční údaje musí být nezávisle ověřeny. Zpráva auditora musí být vypracována v souladu se směrnicí 2006/43/ES a nařízením (EU) č. 537/2014.

Pakliže se směrnice 2006/43/ES a nařízení (EU) č. 537/2014 nepoužijí, historické finanční údaje musí být ověřeny nebo musí být uvedena zpráva o tom, zda pro účely prospektu / prospektu IPO EU dokumentu podávají věrný a pravdivý obraz v souladu s normami pro audit platnými v členském státě nebo s rovnocennou normou.

Bod 10.3.1a

Jestliže statutární auditoři odmítli zprávy auditora o historických finančních údajích nebo jestliže zprávy obsahují výhrady, úpravy výroku, odmítnutí výroku nebo zdůraznění skutečnosti, musí být obsaženo odůvodnění a tyto výhrady, úpravy výroku, odmítnutí výroku nebo zdůraznění skutečnosti musí být reprodukovány v plném rozsahu.

Bod 10.3.2

V prospektu / prospektu IPO EU se uvedou další údaje, které byly ověřeny auditory.

Bod 10.3.3

Pokud nejsou finanční údaje v prospektu / prospektu IPO EU čerpány z ověřené účetní závěrky emitenta, uveďte zdroj údajů a to, že údaje nebyly ověřeny.

Bod 10.4

Významná změna finanční pozice emitenta

Popis všech významných změn finanční pozice skupiny, k nimž došlo od konce posledního finančního období, za které byla zveřejněna auditovaná účetní závěrka nebo mezitímní finanční údaje, nebo prohlášení o tom, že k takové změně nedošlo.

Bod 10.5

Pro forma finanční údaje

V případě významné velké změny popis toho, jak by mohla transakce ovlivnit aktiva a pasiva a výnosy emitenta, kdyby byla transakce provedena na začátku vykazovaného období nebo k datu výkazu.

Tento požadavek bude obvykle splněn zařazením pro forma finančních údajů. Tyto pro forma finanční údaje musí být předloženy v podobě stanovené v příloze 20 a musí obsahovat v ní uvedené údaje.

Pro forma finanční údaje jsou doplněny zprávou vypracovanou nezávislými účetními nebo auditory.

ODDÍL 11

ÚDAJE O AKCIONÁŘÍCH A DRŽITELÍCH CENNÝCH PAPÍRŮ

Bod 11.1

Hlavní akcionáři

Bod 11.1.1

Pokud je emitentovi známo, jméno každé osoby, která má přímo či nepřímo účast na kapitálu nebo hlasovacích právech emitenta, která je rovna nebo je vyšší než 5 % kapitálu nebo celkových hlasovacích práv, spolu s výší podílu každé takové osoby k datu prospektu / prospektu IPO EU, nebo, pokud takové osoby neexistují, příslušné prohlášení v tomto smyslu.

Bod 11.1.2

Údaj, zda mají hlavní akcionáři emitenta různá hlasovací práva, nebo pokud tomu tak není, prohlášení v tomto smyslu.

Bod 11.1.3

Pokud je emitentovi známo, uveďte, zda je emitent přímo či nepřímo vlastněn nebo ovládán a kým, a popište povahu této kontroly a přijatá opatření, která mají zajistit, aby této kontroly nebylo zneužito.

Bod 11.1.4

Popis všech emitentovi známých ujednání, která mohou následně vést ke změně kontroly nad emitentem nebo takové změně bránit.

Bod 11.2

Soudní a rozhodčí řízení

Bod 11.2.1

Informace o veškerých státních, soudních nebo rozhodčích řízeních (včetně veškerých emitentovi známých řízení, která probíhají) za období nejméně předchozích 12 měsíců, která mohla mít nebo v nedávné minulosti měla významný vliv na finanční pozici nebo ziskovost emitenta a/nebo skupiny, nebo prohlášení o neexistenci takových řízení.

Bod 11.3

Střet zájmů na úrovni správních, řídících a dozorčích orgánů a vrcholového vedení

Bod 11.3.1

Musí být jasně uvedeny možné střety zájmů mezi povinnostmi osob uvedených v bodě 9.1.1 k emitentovi a jejich soukromými zájmy nebo jinými povinnostmi. Pokud žádné takové střety zájmů neexistují, uvede se prohlášení v tomto smyslu.

Jakékoli ujednání nebo dohoda s hlavními akcionáři, zákazníky, dodavateli či jinými subjekty, podle které byla osoba uvedená v bodě 9.1.1 vybrána jako člen správních, řídících nebo dozorčích orgánů nebo jako člen vrcholového vedení.

Údaje o jakýchkoli omezeních sjednaných osobami uvedenými v bodě 9.1.1, pokud jde o disponování s jejich podíly na cenných papírech emitenta po určitou dobu.

Bod 11.4

Transakce se spřízněnými osobami

Bod 11.4.1

Pokud se na emitenta nevztahují Mezinárodní standardy účetního výkaznictví přijaté v souladu s nařízením (ES) č. 1606/2002, zveřejní se pro období, za které jsou uvedeny historické finanční údaje, až do data prospektu / prospektu IPO EU tyto údaje:

Pokud se Mezinárodní standardy účetního výkaznictví přijaté podle nařízení (ES) č. 1606/2002 na emitenta vztahují, zveřejní se údaje podle písmen a) a b) pouze v případě transakcí provedených od konce posledního finančního období, za které byly zveřejněny ověřené finanční údaje.

Bod 11.5

Základní kapitál

Bod 11.5.1

Údaje v bodech 11.5.2 až 11.5.7 v roční účetní závěrce k datu nejnovější rozvahy:

Bod 11.5.2

Částka vydaného kapitálu a pro každý druh akcií:

Pokud bylo více než 10 % kapitálu v období, které zahrnuje roční účetní závěrka, splaceno aktivy jinými než peněžními prostředky, uveďte tuto skutečnost.

Bod 11.5.2a

Existuje-li více než jeden druh stávajících akcií:

Bod 11.5.3

Pokud existují akcie nepředstavující kapitál, uveďte počet a hlavní znaky takových akcií.

Bod 11.5.4

Počet, účetní hodnota a jmenovitá hodnota akcií emitenta, které jsou v držení emitenta nebo v držení jménem emitenta nebo v držení dceřiných společností emitenta.

Bod 11.5.5

Částka všech konvertibilních cenných papírů, vyměnitelných cenných papírů nebo cenných papírů s opčními listy, s uvedením podmínek a postupů konverze, výměny nebo upsání.

Bod 11.5.6

Údaje a podmínky týkající se veškerých nabývacích práv nebo závazků ke schválenému, ale zatím nevydanému kapitálu nebo závazku navýšit kapitál.

Bod 11.5.7

Údaje o veškerém kapitálu kteréhokoli člena skupiny, na který se vztahuje opce nebo podmíněná či nepodmíněná dohoda o opci, a podrobnosti o takových opcích včetně údajů o osobách, kterých se dané opce týkají.

Bod 11.6

Společenská smlouva a stanovy

Bod 11.6.1

Stručný popis všech ustanovení společenské smlouvy, stanov, zakladatelské listiny či dalších ustanovení emitenta, která by mohla způsobit průtah či odložení změny kontroly nad emitentem nebo by mohla takové změně zabránit.

Bod 11.7

Významné smlouvy

Bod 11.7.1

Stručné shrnutí všech významných smluv kromě smluv uzavřených v rámci běžného podnikání, ve kterých je smluvní stranou emitent nebo kterýkoli člen skupiny, za poslední rok těsně předcházející zveřejnění prospektu / prospektu IPO EU.

ODDÍL 12

POLITIKA V OBLASTI DIVIDEND

Bod 12.1

Popis politiky emitenta pro rozdělování dividend a veškerá příslušná omezení, nebo pokud taková politika neexistuje, prohlášení v tomto smyslu.

Není-li zveřejněna v účetní závěrce, výše dividendy na akcii za každý účetní rok v období, které zahrnuje roční účetní závěrka, upravená pro účely porovnatelnosti, změnil-li se počet akcií emitenta.

ODDÍL 13

INFORMACE O PODKLADOVÝCH CENNÝCH PAPÍRECH A EMITENTOVI PODKLADOVÝCH CENNÝCH PAPÍRŮ (v příslušných případech)

Bod 13.1

V příslušných případech informace o podkladových cenných papírech v souladu s oddílem 3 kapitoly II tohoto nařízení.

Bod 13.2

V příslušných případech informace o emitentovi podkladových cenných papírů v souladu s oddílem 3 kapitoly II tohoto nařízení.

ODDÍL 14

INFORMACE O SOUHLASU (v příslušných případech)

Bod 14.3

V příslušných případech informace o souhlasu v souladu s článkem 23 tohoto nařízení.

ODDÍL 15

DOSTUPNÉ DOKUMENTY

Bod 15.1

Prohlášení, že po dobu platnosti prospektu / prospektu IPO EU lze podle potřeby nahlédnout do těchto dokumentů:

Údaj o internetových stránkách, na nichž lze do dokumentů nahlédnout.

ODDÍL 1

SHRNUTÍ

Bod 1.1

Shrnutí, pokud to vyžaduje ustanovení čl. 7 odst. 1 nařízení (EU) 2017/1129.

ODDÍL 2

RIZIKOVÉ FAKTORY

Bod 2.1

Popis významných rizik specifických pro emitenta, která mohou ovlivnit schopnost emitenta plnit závazky z cenných papírů, v omezeném počtu kategorií, v oddíle nazvaném „Rizikové faktory“.

V každé kategorii budou na základě hodnocení emitenta, předkladatele nabídky nebo osoby žádající o přijetí k obchodování na regulovaném trhu s přihlédnutím k negativnímu dopadu na emitenta a pravděpodobnosti výskytu uvedena nejvýznamnější rizika v pořadí, které odpovídá uvedenému hodnocení. Rizika musí být podložena obsahem prospektu.

Bod 2.2

Popis významných rizik specifických pro nabízené a/nebo k obchodování přijímané cenné papíry, v omezeném počtu kategorií, v oddíle nazvaném „Rizikové faktory“.

Zveřejňovaná rizika musí zahrnovat:

V každé kategorii budou na základě hodnocení emitenta, předkladatele nabídky nebo osoby žádající o přijetí k obchodování na regulovaném trhu s přihlédnutím k negativnímu dopadu na emitenta a na cenné papíry a pravděpodobnosti výskytu uvedena nejvýznamnější rizika v pořadí, které odpovídá uvedenému hodnocení. Rizika musí být podložena obsahem prospektu.

Kategorie A

ODDÍL 3

ODPOVĚDNÉ OSOBY, ÚDAJE TŘETÍCH STRAN, ZPRÁVY ZNALCŮ A SCHVÁLENÍ PŘÍSLUŠNÝM ORGÁNEM

Bod 3.1

Identifikujte všechny osoby odpovědné za údaje uvedené v prospektu, případně za jejich určité části, ve druhém případě s označením těchto částí. U fyzických osob, včetně členů správních, řídících či dozorčích orgánů emitenta, uveďte jméno a funkci osoby; u právnických osob uveďte název a sídlo.

Kategorie A

Bod 3.2

Prohlášení osob odpovědných za prospekt, že podle jejich nejlepšího vědomí jsou údaje obsažené v prospektu v souladu se skutečností a že v něm nebyly zamlčeny žádné skutečnosti, které by mohly změnit jeho význam.

V příslušných případech prohlášení osob odpovědných za určité části prospektu, že podle jejich nejlepšího vědomí jsou údaje obsažené v částech prospektu, za které jsou dané osoby odpovědné, v souladu se skutečností a že v uvedených částech prospektu nebyly zamlčeny žádné skutečnosti, které by mohly změnit jejich význam.

Kategorie A

Bod 3.3

Pokud je do prospektu zařazeno prohlášení nebo zpráva osoby, která jedná jako znalec, uveďte o této osobě následující údaje:

Pokud byly prohlášení nebo zpráva vypracovány na žádost emitenta, uveďte, že toto prohlášení nebo zpráva byly do prospektu zařazeny se souhlasem osoby, která schválila obsah dané části prospektu pro účely prospektu.

Kategorie A

Bod 3.4

Pocházejí-li informace od třetí strany, potvrďte, že tyto údaje byly přesně reprodukovány a pokud je emitentovi známo a v míře, v níž je schopen to z informací zveřejněných touto třetí stranou zjistit, nebyly zamlčeny žádné skutečnosti, kvůli kterým by reprodukované údaje byly nepřesné nebo zavádějící. Kromě toho uveďte zdroj (zdroje) údajů.

Kategorie C

Bod 3.5

Prohlášení o tom, že:

Kategorie A

Bod 3.6

Zájem fyzických a právnických osob zúčastněných v emisi/nabídce

Bod 3.6.1

Popis jakéhokoli zájmu včetně střetu zájmů, který je pro emisi/nabídku významný, s upřesněním zúčastněných osob a povahy zájmu.

Kategorie C

Bod 3.7

Doplňující informace

Bod 3.7.1

Pokud jsou v prospektu uvedeni poradci spojení s určitou otázkou, prohlášení o funkci, v níž poradci vystupovali.

Kategorie C

Bod 3.7.2

V prospektu se uvedou další údaje, které ověřili nebo přezkoumali oprávnění auditoři a u kterých oprávnění auditoři vydali zprávu. Reprodukce zprávy nebo s povolením příslušného orgánu souhrn zprávy.

Kategorie A

Bod 3.7.3

Úvěrová hodnocení přidělená v procesu hodnocení cenným papírům na žádost emitenta nebo ve spolupráci s ním. Stručné vysvětlení významu hodnocení, pokud tato hodnocení poskytovatel hodnocení dříve zveřejnil.

Kategorie C

Bod 3.7.4

(Pro retail)

Pokud je shrnutí zčásti nahrazeno údaji uvedenými v čl. 8 odst. 3 písm. c) až i) nařízení (EU) č. 1286/2014, všechny tyto údaje v rozsahu, v němž ještě nejsou zveřejněny na jiném místě v prospektu.

Kategorie C

ODDÍL 3a

DŮVODY NABÍDKY, POUŽITÍ VÝNOSŮ A NÁKLADY EMISE/NABÍDKY NEBO PŘIJETÍ K OBCHODOVÁNÍ (pro retail)

Bod 3a.1

(Pro retail)

Důvody veřejné nabídky nebo přijetí k obchodování.

Pokud je to možné, zveřejnění odhadu celkových nákladů emise/nabídky a odhadované čisté částky výnosů. Tyto náklady a výnosy budou členěny podle každého hlavního zamýšleného způsobu použití a řazeny podle prioritního pořadí takového použití. Pokud si je emitent vědom, že očekávané výnosy nebudou dostatečné pro financování veškerého navrhovaného použití, uveďte částku a zdroje dalších nutných finančních prostředků.

Kategorie C

ODDÍL 3b

POUŽITÍ VÝNOSŮ A NÁKLADY PŘIJETÍ K OBCHODOVÁNÍ (pro velkoobchod)

Bod 3b.1

(Pro velkoobchod)

Využití a odhad čisté částky výnosů.

Odhad celkových nákladů na přijetí k obchodování.

Kategorie C

ODDÍL 4

STRATEGIE, VÝSLEDKY A KONTEXT PODNIKÁNÍ

Bod 4.1

Údaje o emitentovi:

Bod 4.2

Přehled podnikání

Bod 4.2.1

Hlavní činnosti

Stručný popis hlavních činností emitenta zahrnující hlavní kategorie prodávaných produktů nebo poskytovaných služeb.

Bod 4.3

Organizační struktura

Bod 4.3.1

Pokud je emitent součástí skupiny, stručný popis skupiny a postavení emitenta ve skupině. Tento popis může mít podobu diagramu organizační struktury, nebo může být tento diagram k popisu přiložen, pokud to napomůže objasnění struktury.

Bod 4.3.2

V příslušných případech jasné prohlášení, že je emitent závislý na jiných subjektech ve skupině, spolu s vysvětlením této závislosti.

Bod 4.4

Údaje o trendech

Bod 4.4.1

Popis:

Není-li relevantní možnost a) ani b), připojí emitent prohlášení v tomto smyslu.

V případě potřeby lze uvést další prohlášení, že k takovým změnám nedošlo. Informace uvedené v písmenech a) a b) mohou být poskytnuty pouze na kvalitativním základě. Kvantitativní prognózy nejsou vyžadovány.

Bod 4.5

Prognózy nebo odhady zisku

Bod 4.5.1

Jestliže emitent dobrovolně uvede v prospektu prognózu zisku nebo odhad zisku, musí být prognóza zisku nebo odhad zisku jasné a jednoznačné a musí obsahovat prohlášení uvádějící základní předpoklady, na nichž emitent svou prognózu nebo odhad založil.

Prognóza nebo odhad musí splňovat tyto zásady:

Bod 4.5.2

Prospekt obsahuje prohlášení o tom, že prognóza zisku nebo odhad zisku jsou sestaveny a vypracovány na základě, který je:

ODDÍL 5

PODMÍNKY CENNÝCH PAPÍRŮ

Bod 5.1

Údaje o cenných papírech

Bod 5.1.1

Kategorie B

Kategorie C

Bod 5.1.2

Právní předpisy, podle kterých byly cenné papíry vytvořeny.

Kategorie A

Bod 5.1.3

Uvedení toho, zda jsou cenné papíry ve formě na jméno nebo na doručitele a zda jsou cenné papíry v listinné nebo zaknihované podobě.

Kategorie A

U zaknihovaných cenných papírů název a adresa subjektu, který je pověřen vedením záznamů.

Kategorie C

Bod 5.1.4

Měna emise cenných papírů.

Kategorie C

Bod 5.1.5

Relativní pořadí přednosti cenných papírů v rámci kapitálové struktury emitenta v případě jeho platební neschopnosti, popřípadě včetně informací o úrovni podřízenosti daných cenných papírů a o potenciálním dopadu na investici v případě řešení krize podle směrnice 2014/59/EU.

Kategorie A

Bod 5.1.6

Popis práv spojených s cennými papíry, včetně veškerých omezení těchto práv, a postupu pro výkon těchto práv.

Kategorie B

Bod 5.1.7

Kategorie C

Kategorie B

Kategorie C

Kategorie C

Kategorie B

Pokud sazba není pevně stanovena:

Kategorie A

Kategorie C

Kategorie B

Kategorie C

Kategorie B

Kategorie B

Kategorie C

Kategorie B

Bod 5.1.8

Datum splatnosti.

Kategorie C

Podrobnosti ustanovení o umořování půjčky, včetně postupů splácení. Pokud se předpokládá umoření v předstihu, z podnětu emitenta nebo držitele, bude popsáno a budou uvedeny podmínky umoření.

Kategorie B

Bod 5.1.9

(Pro retail)

Uvedení výnosu.

Kategorie C

Popis metody, kterou je výnos vypočten, v souhrnné formě.

Kategorie B

Bod 5.1.10

Zastoupení držitelů nekapitálových cenných papírů včetně označení organizace zastupující investory a ustanovení o tomto zastoupení. Uvedení webových stránek, kde může mít veřejnost volný přístup ke smlouvám o těchto formách zastoupení.

Kategorie B

Bod 5.1.11

Prohlášení o usneseních, povoleních a schváleních, na jejichž základě cenné papíry byly nebo budou vytvořeny a/nebo vydány.

Kategorie C

Bod 5.1.12

Datum emise nebo u nových emisí očekávané datum emise cenných papírů.

Kategorie C

Bod 5.1.13

Popis veškerých omezení převoditelnosti cenných papírů.

Kategorie A

Bod 5.1.14

(Pro retail)

Upozornění, že daňové právní předpisy členského státu investora a daňové právní předpisy země sídla emitenta mohou mít dopad na příjem plynoucí z cenných papírů.

Kategorie A

Bod 5.1.15

Pokud se liší od emitenta, totožnost a kontaktní údaje osoby nabízející cenné papíry a/nebo osoby, která žádá o přijetí k obchodování, včetně identifikačního kódu právnické osoby („LEI“), pokud má předkladatel nabídky právní subjektivitu.

Kategorie C

ODDÍL 6

PODROBNOSTI O NABÍDCE (pro retail)

Bod 6.1

(Pro retail)

Podrobnosti o veřejné nabídce cenných papírů (statistické údaje o nabídce, očekávaný harmonogram a podmínky žádosti o nabídku)

Bod 6.1.1

(Pro retail)

Celkový objem emise veřejně nabízených cenných papírů. pokud objem není pevně stanoven, uvede se maximální objem emise cenných papírů, které mají být nabídnuty (je-li k dispozici), a popis způsobu a okamžik zveřejnění konečného objemu nabídky.

Pokud maximální objem emise cenných papírů, které mají být nabídnuty, nelze v prospektu uvést, musí prospekt upřesnit, že souhlas s koupí nebo upsáním cenných papírů lze odvolat nejméně tři pracovní dny po podání k uložení objemu cenných papírů, které budou veřejně nabídnuty.

Kategorie C

Bod 6.1.2

(Pro retail)

Lhůta, včetně případných změn, v níž bude nabídka otevřena, a popis postupu pro žádost.

Kategorie C

Bod 6.1.3

(Pro retail)

Popis jakékoli možnosti snížení upisovaných částek a způsobu náhrady přeplatku, který žadatelé zaplatili.

Kategorie C

Bod 6.1.4

(Pro retail)

Údaje o minimální a/nebo maximální částce žádosti (v počtu cenných papírů nebo v souhrnné částce k investování).

Kategorie C

Bod 6.1.5

(Pro retail)

Metoda a lhůty pro splacení cenných papírů a pro doručení cenných papírů.

Kategorie C