(EU) 2026/1000Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2026/1000 ze dne 5. května 2026, kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 648/2012 o upřesnění způsobu stanovení poplatků účtovaných Evropským orgánem pro bankovnictví za validaci pro forma modelů uvedených v čl. 11 odst. 3 čtvrtém pododstavci uvedeného nařízení a o upřesnění způsobu úhrady těchto poplatků

1.   Pro výpočet ročního poplatku, který má orgánu EBA zaplatit každá smluvní strana, na niž se vztahuje povinnost nechat si validovat své pro forma modely, vypočítá každá smluvní strana, která používá pro forma model nebo případně žádá o jeho validaci, průměrnou pomyslnou hodnotu tak, že stanoví průměr měsíční pomyslné hodnoty derivátů, u nichž se neprovádí centrální clearing, za použití daného pro forma modelu za příslušné referenční období. Tyto smluvní strany vypočítají každou měsíční pomyslnou hodnotu k poslednímu obchodnímu dni daného měsíce pomocí metody ekvivalentní pomyslné hodnoty portfolia stanovené v odstavci 4 nebo případně alternativních přístupů stanovených v odstavci 5 nebo 7. Protistrana může z výpočtu průměrné pomyslné hodnoty vyloučit portfolia, u nichž nerealizuje počáteční marže v důsledku uplatnění odchylky stanovené v čl. 29 odst. 1 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2016/2251 (3). Protistrana, která se rozhodne tato portfolia vyloučit, poskytne počet portfolií, která vyloučila, jako součást informací uvedených v čl. 8 odst. 1 tohoto nařízení.

2.   Pro účely článku 4 je referenčním obdobím období od 1. ledna do 31. prosince roku předcházejícího datu fakturace stanovenému v souladu s článkem 7.

3.   Pro účely článku 5 je referenčním obdobím dvanáct měsíců před dnem, kdy orgán EBA veřejně oznámil, že zřídil svou funkci ústřední validace („datum připravenosti orgánu EBA“).

4.   Pro každý měsíc referenčního období uvedeného v odstavci 1 smluvní strany vypočítají měsíční pomyslnou hodnotu přepočtem výše počáteční marže vypočtené pomocí pro forma modelu pro příslušné portfolio na ekvivalentní pomyslnou hodnotu portfolia podle následujícího vzorce:

přičemž:

—	m = index označující měsíc referenčního období;

—	C = index označující kategorii nebo kategorie derivátových smluv;

—	IM(C) = celková výše počáteční marže pro transakce s OTC deriváty kategorie C, u nichž se neprovádí centrální clearing, vypočtená k poslednímu obchodnímu dni měsíce, za nějž se počítá měsíční pomyslná hodnota, s použitím pro forma modelu, přepočtená na eura.

5.   Alternativně se mohou smluvní strany rozhodnout, že pro každý měsíc referenčního období uvedeného v odstavci 1 použijí následující vzorec pro přepočet celkové výše počáteční marže vypočtené podle třídy aktiv pro příslušné portfolio na ekvivalentní pomyslnou hodnotu portfolia:

přičemž:

—	m = index označující měsíc referenčního období;

—	C = index označující kategorii nebo kategorie derivátových smluv;

—	IM‘(C) = celková výše počáteční marže pro transakce s OTC deriváty kategorie C, u nichž se neprovádí centrální clearing, vypočtená k poslednímu obchodnímu dni měsíce, za nějž se počítá měsíční pomyslná hodnota, přepočtená na eura.

Smluvní strany se mohou rozhodnout, že použijí tento vzorec za předpokladu, že tuto volbu mohou svému příslušnému orgánu zdůvodnit.

6.   Pro účely odstavců 4 a 5 použijí smluvní strany při přepočtu hodnot na eura referenční směnný kurz eura zveřejněný Evropskou centrální bankou v poslední obchodní den měsíce, za nějž se počítá měsíční pomyslná hodnota.

7.   Odchylně od odstavců 4 a 5 může smluvní strana s průměrnou pomyslnou hodnotou za 12 měsíců nižší než 3 000 miliard EUR odhadnout každou měsíční pomyslnou hodnotu jako jednu z hodnot uvedených v tabulce níže, může-li svému příslušnému orgánu prokázat, že skutečná pomyslná hodnota je nižší než hodnota zvolená:

Regulační prahová hodnota	Pomyslná hodnota
1	3 000 miliard EUR
2	2 250 miliard EUR
3	1 500 miliard EUR
4	750 miliard EUR
5	50 miliard EUR
6	8 miliard EUR

1.   U každého pro forma modelu, který je validován k 1. lednu daného roku a který smluvní strana používá nebo o jehož validaci žádá v souladu s čl. 11 odst. 3 čtvrtým pododstavcem nařízení (EU) č. 648/2012 v daném roce, uhradí smluvní strana orgánu EBA poplatek ve výši:

přičemž:

—	n = index označující smluvní stranu, která používá pro forma model p nebo případně žádá o jeho validaci k používání;

—	y = index označující referenční rok;

—	p = index označující pro forma model validovaný orgánem EBA k 1. lednu roku y;

—	Náklady orgánu EBA y = hodnota odhadnutá v souladu s článkem 2 pro rok y pro pro forma modely validované orgánem EBA k 1. lednu daného roku;

—	Počet modelů y = počet pro forma modelů validovaných orgánem EBA k 1. lednu roku y, s minimální hodnotou 1;

—	Průměrná pomyslná hodnota n, p Hodnota vypočtená smluvní stranou n pro pro forma model p v souladu s článkem 3;

—

.

2.   Pro forma modely, které navzdory validaci podléhají uhrazení poplatku uvedeného v článku 6, se při výpočtu podle odstavce 1 nezohledňují.

3.   Odchylně od odstavce 1 neplatí smluvní strana, na kterou se vztahuje povinnost požádat o validaci pro forma modelu po 31. březnu daného roku, za tento rok za tento pro forma model žádný poplatek.

1.   Odchylně od článku 4 zaplatí smluvní strana, na kterou se k datu připravenosti orgánu EBA vztahuje požadavek požádat o validaci, aby mohla pro forma model používat nebo jej změnit v souladu s čl. 11 odst. 3 čtvrtým pododstavcem nařízení (EU) č. 648/2012, orgánu EBA za období od data připravenosti orgánu EBA do konce roku, v němž nastalo datum připravenosti orgánu EBA, za pro forma model již používaný před 24. prosincem 2024 roční poplatek ve výši:

přičemž:

—	n = index označující smluvní stranu, na kterou se vztahuje požadavek požádat o validaci k použití tohoto pro forma modelu nebo přijetí jeho změny v souladu s čl. 11 odst. 3 čtvrtým pododstavcem nařízení (EU) č. 648/2012 do data připravenosti orgánu EBA;

—	Náklady orgánu EBA = částka vyjádřená v eurech, odhadovaná v souladu s článkem 2 od data připravenosti orgánu EBA do konce roku, v němž nastalo datum připravenosti orgánu EBA;

—	Průměrná pomyslná hodnota n = částka vypočtená smluvní stranou n v souladu s článkem 3;

—

.

2.   Smluvní strana, na kterou se vztahuje požadavek požádat o validaci používání pro forma modelu, který se již používá před 24. prosincem 2024, po datu připravenosti orgánu EBA, nehradí za daný rok žádný poplatek.

1.   Každá smluvní strana, která požádá o validaci pro forma modelu v souladu s čl. 11 odst. 3 čtvrtým pododstavcem nařízení (EU) č. 648/2012, který nebyl používán již před 24. prosincem 2024, uhradí orgánu EBA poplatek ve výši:

přičemž:

—	n = index označující smluvní stranu, která žádá o validaci používání pro forma modelu;

—	Celkový počet smluvních stran = počet smluvních stran, které žádají o používání nového pro forma modelu do 31. července daného roku.

2.   Pokud šestiměsíční lhůta pro validaci stanovená v čl. 11 odst. 12a druhém pododstavci nařízení (EU) č. 648/2012 skončí v roce, který následuje po roce, v němž byla přijata první žádost o počáteční validaci nového pro forma modelu („následující rok“), může se orgán EBA rozhodnout, že pro výpočet poplatků pro tento následující rok bude nadále používat vzorec uvedený v odstavci 1.

Pokud orgán EBA využije možnosti uvedené v prvním pododstavci, použije ve vzorci stanoveném v odstavci 1 jako „celkový počet smluvních stran“ počet smluvních stran, které používají pro forma model nebo které požádaly o jeho validaci k 31. červenci následujícího roku.

3.   Orgán EBA může rozhodnout, že nebude účtovat poplatek uvedený v odstavci 1 tohoto článku za rok, kdy obdrží první žádost o validaci pro forma modelu, pokud by nebylo prakticky proveditelné vybírat poplatky způsobem stanoveným v článku 7.

4.   Pokud smluvní strana používá několik pro forma modelů, poplatek vypočtený podle odstavců 1 a 2 tohoto článku za pro forma model, který vyžaduje počáteční validaci, se zaplatí navíc k poplatku vypočtenému podle článku 4 za všechny ostatní pro forma modely, které smluvní strana používá.

5.   Odchylně od odstavce 1 tohoto článku může orgán EBA v případě poplatku vypočteného podle tohoto článku zvýšit částku 500 000 EUR ve vzorci stanoveném v uvedeném odstavci až na částku, která se rovná celkovým nákladům odhadovaným podle článku 2 pro pro forma model.

1.   Smluvním stranám, na které se vztahuje povinnost nechat si pro daný rok validovat své pro forma modely, orgán EBA v průběhu daného kalendářního roku fakturuje poplatky uvedené v článcích 4, 5 a 6 dle potřeby.

2.   Lhůta splatnosti je 45 kalendářních dnů od zaevidování pohledávky na účtech orgánu EBA. Poplatky se platí v eurech.

3.   Při pozdní úhradě se účtuje úrok z prodlení stanovený v článku 99 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU, Euratom) 2024/2509 (4).

4.   Komunikace mezi orgánem EBA a smluvními stranami uvedenými v odstavci 1 tohoto článku probíhá prostřednictvím centrální databáze zřízené orgánem ESMA podle článku 17c nařízení (EU) č. 648/2012 nebo jinými elektronickými prostředky, není-li tato centrální databáze k dispozici.

1.   Smluvní strany, které používají validovaný pro forma model nebo žádají o validaci pro forma modelů, poskytnou každý rok orgánu EBA všechny prvky potřebné k výpočtu poplatků uvedených v článcích 4, 5 a 6 dle potřeby včetně informací o průměrné pomyslné hodnotě uvedené v článku 3 a finančních údajů o smluvní straně, které jsou nezbytné pro fakturaci.

2.   Pro účely odstavce 1 platí:

a)	v případě roku, kdy je nastane datum připravenosti orgánu EBA, shromažďuje orgán EBA prvky potřebné k: i) výpočtu poplatků uvedených v článku 5; ii) vystavení faktur nejpozději k 31. říjnu daného roku;

b)	v případě let následujících po datu připravenosti orgánu EBA sdělí smluvní strany uvedené v odstavci 1 tohoto článku orgánu EBA do 31. března prvky potřebné k výpočtu poplatků uvedených v článcích 4 a 5 dle potřeby;

c)	v případě poplatků uvedených v článku 6 shromáždí orgán EBA informace pro výpočet těchto poplatků a vystaví příslušné faktury do vhodného data s přihlédnutím k ustanovením článku 7.