(EU) 2026/904Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2026/904 ze dne 24. dubna 2026, kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2024/3005, pokud jde o procesní pravidla týkající se pokut a penále uložených Evropským orgánem pro cenné papíry a trhy poskytovatelům ratingu ESG

1.   Po dokončení šetření v souladu s článkem 33 nařízení (EU) 2024/3005 a před předáním spisu radě orgánů dohledu ESMA podle čl. 3 odst. 1 tohoto nařízení uvede vyšetřující úředník ve zprávě o nálezu skutečnosti, které mohou představovat porušení povinnosti, včetně případných přitěžujících nebo polehčujících okolností.

Vyšetřující úředník prostřednictvím písemné zprávy o nálezu informuje vyšetřovanou osobu o nálezu a vyzve ji, aby učinila písemná podání podle odstavce 3 tohoto článku.

2.   Vyšetřující úředník v návrhu zprávy stanoví přiměřenou lhůtu, v níž vyšetřovaná osoba může svá písemná podání učinit. Vyšetřující úředník může zohlednit písemná podání došlá po uplynutí této lhůty.

3.   Vyšetřovaná osoba může ve svých písemných podáních uvést všechny skutečnosti relevantní pro svou obhajobu. Vyšetřovaná osoba jako důkaz uvedených skutečností přiloží veškeré příslušné dokumenty. Vyšetřovaná osoba může navrhnout, aby vyšetřující úředník vyslechl další osoby, které mohou potvrdit skutečnosti uvedené v jejích podáních. Vyšetřované osobě může být při přípravě písemných podání nápomocen právní zástupce podle jejího vlastního výběru.

4.   Vyšetřující úředník může vyšetřovanou osobu, jíž byla adresována zpráva o nálezu, vyzvat, aby se dostavila k ústnímu slyšení. Vyšetřovaným osobám může být nápomocen právní zástupce podle jejich vlastního výběru. Ústní slyšení nejsou veřejná.

5.   Vyšetřující úředník vyšetřované osobě zašle konečnou zprávu o nálezu.

1.   Vyšetřující úředník předloží radě orgánů dohledu ESMA tyto dokumenty:

2.   Pokud má rada orgánů dohledu ESMA za to, že spis předložený vyšetřujícím úředníkem není úplný, vrátí mu jej s odůvodněnou žádostí o doplňující dokumenty.

3.   Pokud se rada orgánů dohledu ESMA na základě úplného spisu domnívá, že skutečnosti popsané ve zprávě o nálezu zřejmě neodhalují žádné možné porušení, přijme rozhodnutí, v němž tuto skutečnost uvede, a oznámí toto rozhodnutí vyšetřovaným osobám.

4.   Pokud rada orgánů dohledu ESMA s nálezem vyšetřujícího úředníka souhlasí, sdělí tuto skutečnost vyšetřovaným osobám. Ve sdělení sdělení stanoví přiměřenou lhůtu, v níž může vyšetřovaná osoba učinit písemná podání. Rada orgánů dohledu ESMA může za účelem přijetí rozhodnutí o existenci porušení povinnosti a o opatřeních v oblasti dohledu a uložení pokuty v souladu s články 35 a 36 nařízení (EU) 2024/3005 zohlednit písemná podání došlá po uplynutí uvedené lhůty.

Rada orgánů dohledu ESMA může vyšetřované osoby, jimž byla adresována zpráva o nálezu, rovněž vyzvat, aby se dostavily k ústnímu slyšení. Vyšetřovaným osobám může být nápomocen právní zástupce podle jejich vlastního výběru. Ústní slyšení nejsou veřejná.

5.   Pokud rada orgánů dohledu ESMA rozhodla, že se vyšetřovaná osoba dopustila porušení povinnosti, a přijala rozhodnutí o uložení pokuty v souladu s článkem 36 nařízení (EU) 2024/3005, neprodleně toto rozhodnutí vyšetřované osobě oznámí.

1.   Předtím, než uloží penále v souladu s článkem 37 nařízení (EU) 2024/3005, rada orgánů dohledu ESMA předloží účastníkovi řízení zprávu o nálezu odůvodňující uložení penále a uvádějící výši penále za každý den nevyhovění. Zpráva o nálezu stanoví lhůtu, v níž může dotčená osoba učinit písemná podání. Rada orgánů dohledu ESMA může za účelem přijetí rozhodnutí o penále zohlednit písemná podání došlá po uplynutí uvedené lhůty.

2.   Jakmile poskytovatel ratingu ESG nebo dotčená osoba dosáhne souladu s příslušným rozhodnutím uvedeným v čl. 37 odst. 1 písm. a) a b) nařízení (EU) 2024/3005, rada orgánů dohledu ESMA již penále uložit nemůže.

3.   Rada orgánů dohledu ESMA může účastníka řízení vyzvat, aby se dostavil k ústnímu slyšení. Účastníku řízení může být nápomocen právní zástupce podle jeho vlastního výběru. Ústní slyšení nejsou veřejná.

1.   Pokud je o to požádán, umožní ESMA osobám, kterým vyšetřující úředník nebo rada orgánů dohledu ESMA zaslali zprávu o nálezu, nahlížení do spisu. Nahlížení do spisu se umožní po oznámení jakékoli zprávy o nálezu.

2.   Dokumenty ze spisu zpřístupněného podle tohoto článku použije osoba uvedená v odstavci 1 pouze pro účely soudních nebo správních řízení, jejichž předmětem je uplatňování nařízení (EU) 2024/3005.

1.   ESMA neuloží poskytovatelům ratingu ESG pokuty a penále po uplynutí pětileté promlčecí lhůty.

2.   Lhůta uvedená v odstavci 1 začíná běžet dnem následujícím po dni, kdy došlo k porušení povinnosti. V případě trvajícího nebo opakovaného porušení povinnosti však uvedené lhůty začínají běžet dnem, kdy porušení povinnosti skončí.

3.   Jakékoli opatření, které ESMA přijme za účelem vyšetřování nebo řízení ve vztahu k porušení nařízení (EU) 2024/3005, přerušuje promlčecí lhůtu pro uložení pokut a penále. Uvedená promlčecí lhůta se přerušuje s účinkem ode dne, kdy je opatření oznámeno poskytovateli ratingu ESG nebo účastníkovi vyšetřování nebo řízení.

4.   Po každém přerušení uvedeném v odstavci 3 začíná běžet nová promlčecí lhůta uvedená v odstavci 1. Tato nová promlčecí lhůta uplyne nejpozději dnem, kdy uplynula doba rovnající se dvojnásobku původní promlčecí lhůty, aniž by ESMA uložil pokutu nebo penále. Uvedená lhůta se prodlužuje o dobu, po kterou je promlčecí lhůta pozastavena podle odstavce 5.

5.   Promlčecí lhůta pro uložení pokuty se pozastaví na dobu, po kterou je rozhodnutí ESMA předmětem řízení před odvolacím senátem v souladu s článkem 60 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1095/2010 (2) nebo před Soudním dvorem Evropské unie v souladu s článkem 41 nařízení (EU) 2024/3005.

1.   ESMA nevymáhá rozhodnutí přijatá podle článků 36 a 37 nařízení (EU) 2024/3005 po uplynutí pětileté promlčecí lhůty.

2.   Promlčecí lhůta uvedená v odstavci 1 začíná běžet dnem následujícím po dni, kdy se rozhodnutí stane pravomocným.

3.   Promlčecí lhůta pro vymáhání sankcí se přerušuje jakýmkoli opatřením ESMA, jehož cílem je vymáhat platbu nebo platební podmínky pokuty nebo penále.

4.   Dojde-li k přerušení uvedenému v odstavci 3, začíná promlčecí lhůta uvedená v odstavci 1 běžet znovu.

5.   Promlčecí lhůta uvedená v odstavci 1 se pozastaví:

1.   ESMA uloží částky vybrané na pokutách a penále na úročený účet založený ESMA, dokud tyto pokuty a penále nenabudou právní moci. V případě, že ESMA vybírá souběžně více pokut nebo penále, zajistí, aby byly částky vybrané na těchto pokutách a penále uloženy na různé účty nebo podúčty. Zaplacené pokuty a penále se nezahrnou do rozpočtu ESMA a neevidují se jako rozpočtové částky.

2.   Pokud ESMA určí, že o pokutách nebo penále bylo po vyčerpání všech práv na odvolání s konečnou platností rozhodnuto, převede tyto částky spolu s možnými připsanými úroky Komisi. Tyto částky se poté zanesou do souhrnného rozpočtu Unie.

3.   ESMA pravidelně Komisi podává zprávy o výši uložených pokut a penále a o jejich stavu.