(EU) 2025/1311Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2025/1311 ze dne 3. července 2025, kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, pokud jde o regulační technické normy upřesňující podmínky pro posuzování podstatnosti rozšíření a změn týkajících se používání alternativních interních modelů a změn v podsouborech modelovatelných rizikových faktorů

1.   Instituce zařadí rozšíření a změny týkající se používání jejich alternativních interních modelů do jedné z těchto kategorií:

2.   Instituce zařadí nepodstatná rozšíření a změny týkající se používání jejich alternativních interních modelů uvedené v odst. 1 písm. b) do jedné z těchto podkategorií:

1.   Instituce klasifikují změny v používání svých alternativních interních modelů jako podstatné podle čl. 1 odst. 1 písm. a), pokud tyto změny splňují některou z těchto podmínek:

b)

vedou u některé z rizikových hodnot Rn i uvedených v odstavci 4, které jsou pokládány za relevantní podle odstavce 5, ke změně vyšší nebo rovné 1 % v absolutním vyjádření, vypočtené za první obchodní den testování dopadu změny, a mají některý z těchto důsledků: i) zvýšení o nejméně 15 %, v absolutním vyjádření, tohoto součtu: kde Rn 1, Rn 2 a Rn 3 jsou příslušné rizikové hodnoty uvedené v odstavci 4 tohoto článku a mc je násobící koeficient uvedený v čl. 325ba odst. 1 písm. b) bodě i) nařízení (EU) č. 575/2013; ii) snížení součtu S IMA uvedeného v písm. b) bodě i) tohoto odstavce o nejméně 10 % v absolutním vyjádření; iii) zvýšení kterékoli z rizikových hodnot Rn i uvedených v odstavci 4, které jsou pokládány za relevantní podle odstavce 5, o nejméně 20 % v absolutním vyjádření; iv) snížení kterékoli z rizikových hodnot Rn i uvedených v písm. b) bodě iii) tohoto odstavce o nejméně 15 % v absolutním vyjádření.

2.   Instituce klasifikují rozšíření používání svých alternativních interních modelů jako podstatná podle čl. 1 odst. 1 písm. a), pokud tato rozšíření splňují některou z těchto podmínek:

3.   Odchylně od odstavců 1 a 2 instituce neklasifikují jako podstatné rozšíření a změny týkající se používání jejich alternativních interních modelů, které si vyžádal jejich příslušný orgán.

4.   Při posuzování, zda jsou splněny podmínky uvedené v odst. 1 písm. b) a v odst. 2 písm. b), použijí instituce tyto rizikové hodnoty Rn i :

5.   Instituce pokládají rizikovou hodnotu Rn i uvedenou v odstavci 4 za relevantní, pokud tato hodnota splňuje všechny tyto podmínky:

a)	alespoň jeden den za období uvedené v odstavci 9:

b)	v první obchodní den testování dopadu rozšíření nebo změny: kde S IMA je součet uvedený v odst. 1 písm. b) bodě i).

Instituce kontrolují podmínky uvedené v prvním pododstavci jak s rozšířením nebo změnou týkajícími se používání jejich alternativních interních modelů, tak bez nich.

6.   Za účelem posouzení, zda jsou splněny podmínky uvedené v odst. 1 písm. b) bodě i) nebo iii), určí instituce jako dopad změny používání svých alternativních interních modelů nejvyšší nárůst, v absolutním vyjádření, příslušných poměrů uvedených v odstavcích 7 nebo 8 za období uvedené v odstavci 9.

Za účelem posouzení, zda jsou splněny podmínky uvedené v odst. 1 písm. b) bodě ii) nebo iv), určí instituce jako dopad změny používání svých alternativních interních modelů největší snížení, v absolutním vyjádření, příslušných poměrů uvedených v odstavcích 7 nebo 8 za období uvedené v odstavci 9.

Za účelem posouzení, zda jsou splněny podmínky uvedené v odst. 2 písm. b) bodě i) nebo iii), určí instituce jako dopad rozšíření používání svých alternativních interních modelů nejvyšší změnu, v absolutním vyjádření, příslušných poměrů uvedených v odstavcích 7 nebo 8 za období uvedené v odstavci 9.

7.   Instituce vypočítají poměr, který se použije k posouzení, zda jsou splněny podmínky stanovené v odst. 1 písm. b) bodech i) a ii) nebo odst. 2 písm. b) bodě i), takto:

8.   Instituce vypočítají poměr, který se použije k posouzení, zda jsou splněny podmínky stanovené v odst. 1 písm. b) bodech iii) a iv) nebo odst. 2 písm. b) bodě ii), takto:

9.   Instituce vypočítají poměry uvedené v odstavcích 7 a 8 za období patnácti po sobě jdoucích obchodních dnů počínaje prvním obchodním dnem testování dopadu rozšíření nebo změny týkajících se používání jejich alternativních interních modelů.

Zvolené období patnácti po sobě jdoucích obchodních dnů musí být reprezentativní pro obchodní a zajišťovací činnost za obvyklých tržních podmínek pro portfolio pozic dotčených daným rozšířením nebo změnou týkajícími se používání jejich alternativních interních modelů. Toto období musí být součástí devíti měsíců předcházejících oznámení nebo podání žádosti o svolení jejich příslušnému orgánu podle čl. 325az odst. 7 nařízení (EU) č. 575/2013.

10.   Instituce vypočítají rizikové hodnoty Rn i uvedené v odstavci 4 pro portfolio všech pozic přiřazených obchodním útvarům, které v okamžiku oznámení nebo podání žádosti o svolení jejich příslušnému orgánu podle čl. 325az odst. 7 nařízení (EU) č. 575/2013 splňují všechny požadavky stanovené v čl. 325az odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013.

1.   Instituce klasifikují nepodstatné změny v používání svých alternativních interních modelů jako vyžadující oznámení s doplňujícími informacemi podle čl. 1 odst. 2 písm. a), pokud tyto změny splňují některou z těchto podmínek:

2.   Instituce klasifikují nepodstatná rozšíření používání svých alternativních interních modelů jako vyžadující oznámení s doplňujícími informacemi podle čl. 1 odst. 2 písm. a), pokud tato rozšíření splňují některou z těchto podmínek:

3.   Instituce informují své příslušné orgány podle čl. 325az odst. 7 druhého pododstavce nařízení (EU) č. 575/2013 čtyři týdny před tím, než provedou nepodstatné rozšíření nebo změnu týkající se používání jejich alternativních interních modelů.

4.   Za účelem posouzení, zda jsou splněny podmínky uvedené v odst. 1 písm. b) bodě i) nebo iii), určí instituce jako dopad změny používání svých alternativních interních modelů nejvyšší nárůst, v absolutním vyjádření, příslušných poměrů uvedených v čl. 2 odst. 7 nebo 8 za období uvedené v čl. 2 odst. 9.

Za účelem posouzení, zda jsou splněny podmínky uvedené v odst. 1 písm. b) bodě i) nebo iv), určí instituce jako dopad změny používání svých alternativních interních modelů největší snížení, v absolutním vyjádření, příslušných poměrů uvedených v čl. 2 odst. 7 nebo 8 za období uvedené v čl. 2 odst. 9.

Za účelem posouzení, zda jsou splněny podmínky uvedené v odst. 2 písm. b) bodě i) nebo ii), určí instituce jako dopad rozšíření používání svých alternativních interních modelů nejvyšší změnu, v absolutním vyjádření, příslušných poměrů uvedených v čl. 2 odst. 7 nebo 8 za období uvedené v čl. 2 odst. 9.

1.   Instituce zařadí změny volby podsouboru modelovatelných rizikových faktorů uvedených v čl. 325bc odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013 do jedné z těchto kategorií:

2.   Instituce zařadí změny volby podsouboru modelovatelných rizikových faktorů ze strany instituce uvedených v odst. 1 písm. b) do jedné z těchto podkategorií:

1.   Instituce klasifikují změny volby podsouboru modelovatelných rizikových faktorů uvedených v článku 325bc nařízení (EU) č. 575/2013 jako podstatné podle čl. 4 odst. 1 písm. a) tohoto nařízení, pokud příslušná změna vede k oběma těmto důsledkům:

b)

některému z těchto důsledků: i) zvýšení součtu S IMA uvedeného v čl. 2 odst. 1 písm. b) bodě i) o nejméně 15 % v absolutním vyjádření; ii) snížení součtu S IMA uvedeného v čl. 2 odst. 1 písm. b) bodě i) o nejméně 10 % v absolutním vyjádření; iii) zvýšení rizikové hodnoty Rn 1 uvedené v čl. 2 odst. 4 písm. a) o nejméně 20 % v absolutním vyjádření; iv) snížení rizikové hodnoty Rn 1 uvedené v čl. 2 odst. 4 písm. a) o nejméně 15 % v absolutním vyjádření; v) snížení poměru uvedeného v odstavci 4, které vede ke splnění této podmínky: kde R change je poměr podle odstavce 4 s provedením změny volby podsouboru modelovatelných rizikových faktorů.

2.   Odchylně od odstavce 1 instituce neklasifikují jako podstatné změny volby podsouboru modelovatelných rizikových faktorů, které si vyžádal jejich příslušný orgán.

3.   Odchylně od odstavce 1 považují instituce změny své volby podsouboru modelovatelných rizikových faktorů vyplývající z nesplnění požadavku uvedeného v čl. 325bc odst. 2 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013 za nepodstatné změny, které mají být oznámeny se základními informacemi.

4.   Pro účely odst. 1 písm. b) bodu v) vypočítají instituce uvedený poměr R change podle tohoto vzorce:

přičemž instituce vypočítají PESt+k RC a PESt+k FC podle čl. 325bc odst. 3 a 4 nařízení (EU) č. 575/2013 a t je první obchodní den testování dopadu změny volby podsouboru modelovatelných rizikových faktorů ze strany instituce a součet se provede za období patnácti po sobě jdoucích obchodních dnů uvedené v čl. 2 odst. 9 tohoto nařízení.

5.   Za účelem posouzení, zda jsou splněny podmínky uvedené v odst. 1 písm. b) bodě i) nebo iii), určí instituce jako dopad změny své volby podsouboru modelovatelných rizikových faktorů nejvyšší nárůst, v absolutním vyjádření, příslušných poměrů uvedených v čl. 2 odst. 7 nebo 8 za období uvedené v čl. 2 odst. 9.

Za účelem posouzení, zda jsou splněny podmínky uvedené v odst. 1 písm. b) bodě ii) nebo iv), určí instituce jako dopad změny své volby podsouboru modelovatelných rizikových faktorů největší snížení, v absolutním vyjádření, příslušných poměrů uvedených v čl. 2 odst. 7 nebo 8 za období uvedené v čl. 2 odst. 9.

1.   Instituce klasifikují nepodstatné změny své volby podsouboru modelovatelných rizikových faktorů jako změny vyžadující oznámení s doplňujícími informacemi podle čl. 4 odst. 2 písm. a), pokud tyto změny vedou ke všem těmto důsledkům:

2.   Instituce informují své příslušné orgány podle čl. 325az odst. 7 druhého pododstavce nařízení (EU) č. 575/2013 čtyři týdny před tím, než provedou nepodstatnou změnu své volby podsouboru modelovatelných rizikových faktorů.

Instituce však oznámí jakékoli změny své volby podsouboru modelovatelných rizikových faktorů vyplývající z nesplnění požadavku stanoveného v čl. 325bc odst. 2 písm. a) uvedeného nařízení před tím, než takovou změnu provedou.

3.   Za účelem posouzení, zda jsou splněny podmínky uvedené v odst. 1 písm. b) bodě i) nebo iii), určí instituce jako dopad změny své volby podsouboru modelovatelných rizikových faktorů nejvyšší nárůst, v absolutním vyjádření, příslušných poměrů uvedených v čl. 2 odst. 7 nebo 8 za období uvedené v čl. 2 odst. 9.

Za účelem posouzení, zda jsou splněny podmínky uvedené v odst. 1 písm. b) bodě ii) nebo iv), určí instituce jako dopad změny své volby podsouboru modelovatelných rizikových faktorů největší snížení, v absolutním vyjádření, příslušných poměrů uvedených v čl. 2 odst. 7 nebo 8 za období uvedené v čl. 2 odst. 9.

1.   Při výpočtu kvantitativních dopadů v souladu s čl. 2 odst. 1 a 2, čl. 3 odst. 1 a 2, čl. 5 odst. 1 a čl. 6 odst. 1 použijí instituce nejnovější nastavení a kalibraci modelu a datové vstupy odpovídající období uvedenému v čl. 2 odst. 9.

Na rozšíření a změny, které nemají přímý kvantitativní dopad, se nevztahují žádné požadavky na výpočet.

2.   Příslušné orgány považují několik změn alternativního interního modelu, které instituce předložila samostatně, za jediné rozšíření nebo změnu modelu, pokud jsou tyto změny podobné povahy nebo mají podobný rozsah. Příslušné orgány považují skupiny změn alternativního interního modelu, které instituce předložila jako jediné rozšíření nebo změnu modelu, za různá rozšíření nebo změny, pokud tyto změny nejsou podobné povahy nebo nemají podobný rozsah.

3.   V případě pochybností o klasifikaci podle článků 1 nebo 4 poskytnou instituce příslušnému orgánu písemné vysvětlení s odůvodněním své volby kategorie nebo podkategorie a s uvedením možných alternativ. Příslušný orgán může změnit kategorii nebo podkategorii uvedenou v žádosti o svolení podle čl. 325az odst. 7 prvního pododstavce nařízení (EU) č. 575/2013 nebo v oznámení podle čl. 325az odst. 7 druhého pododstavce uvedeného nařízení.

1.   Instituce, kterým bylo uděleno svolení k podstatnému rozšíření nebo změně týkajícím se používání alternativních interních modelů nebo k podstatné změně podsouboru modelovatelných rizikových faktorů podle čl. 325az odst. 7 prvního pododstavce nařízení (EU) č. 575/2013, počítají od data uvedeného ve svolení své kapitálové požadavky na základě schváleného rozšíření nebo změny.

2.   V případě zpoždění při provádění rozšíření nebo změny týkajících se používání alternativních interních modelů nebo změny podsouboru modelovatelných rizikových faktorů, pro něž příslušný orgán udělil svolení podle čl. 325az odst. 7 prvního pododstavce nařízení (EU) č. 575/2013, instituce bez zbytečného odkladu:

3.   Instituce, které informovaly svůj příslušný orgán o rozšíření nebo změně a následně se rozhodly toto rozšíření nebo změnu neprovést, o tom svůj příslušný orgán bez zbytečného odkladu informují.

1.   Když instituce žádají svůj příslušný orgán o svolení podle čl. 325az odst. 7 prvního pododstavce nařízení (EU) č. 575/2013, poskytnou tomuto orgánu veškerou následující dokumentaci:

2.   V případě nepodstatných rozšíření nebo změn, které mají být oznámeny s doplňujícími informacemi podle čl. 1 odst. 2 písm. a) a čl. 4 odst. 2 písm. a), předloží instituce spolu s oznámením veškerou dokumentaci uvedenou v odst. 1 písm. a) až i) tohoto článku.

3.   V případě nepodstatných rozšíření nebo změn, které mají být oznámeny se základními informacemi podle čl. 1 odst. 2 písm. b) a čl. 4 odst. 2 písm. b), předloží instituce spolu s oznámením dokumentaci uvedenou v odst. 1 písm. a), b) a c) a f) až i) tohoto článku.

4.   Zprávy o nezávislém přezkumu nebo validaci institucí uvedené v odst. 1 písm. e) tohoto článku obsahují všechny tyto položky: