(EU) 2025/414Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2025/414 ze dne 18. prosince 2024, kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2023/1114, pokud jde o regulační technické normy, jež upřesňují podrobný obsah informací nezbytných k provedení posouzení navrhovaného nabytí kvalifikované účasti v poskytovateli služeb souvisejících s kryptoaktivy

a)

všechny následující osobní údaje:

b)

podrobný životopis, v němž jsou uvedeny příslušné vzdělání a odborná příprava a veškeré odborné zkušenosti se správou účastí ve společnostech, veškeré zkušenosti s řízením, veškeré odborné činnosti nebo jiné příslušné v současnosti vykonávané funkce a veškeré předchozí odborné zkušenosti týkající se finančních služeb, kryptoaktiv nebo jiných digitálních aktiv, technologie distribuovaného registru (DLT), informačních technologií, kybernetické bezpečnosti a digitálních inovací.

a)

název právnické osoby;

b)

jméno a kontaktní údaje případného hlavního odborného poradce, který oznámení vypracoval;

c)

pokud je právnická osoba zapsána ve vnitrostátním obchodním rejstříku uvedeném v článku 16 směrnice Evropského parlamentu a Rady (EU) 2017/1132 (7), název rejstříku, v němž je tato právnická osoba zapsána, číslo zápisu nebo rovnocenný prostředek identifikace v tomto rejstříku a kopii osvědčení o zápisu;

d)

identifikační kód uvedený v článku 14 nařízení Komise v přenesené pravomoci, kterým se stanoví technické normy přijaté podle čl. 68 odst. 10 prvního pododstavce písm. b) nařízení (EU) 2023/1114;

e)

adresu sídla právnické osoby a – pokud se liší – adresu jejího ústředí a adresu hlavního místa podnikání;

f)

kontaktní údaje osoby v rámci navrhovaného nabyvatele, na kterou se lze obrátit v souvislosti s oznámením;

g)

podnikové dokumenty nebo dohody, jimiž se právnická osoba řídí, a stručné vysvětlení hlavních právních prvků právní formy právnické osoby a aktuální přehled její obchodní činnosti;

h)

informaci o tom, zda právnická osoba někdy byla nebo je regulována příslušným orgánem v odvětví finančních služeb nebo jiným orgánem veřejné správy, a název takového příslušného orgánu nebo jiného orgánu veřejné správy;

i)

v případě, že je právnická osoba povinnou osobou podle článku 2 směrnice Evropského parlamentu a Rady (EU) 2015/849 (8), platné strategie a postupy v oblasti boje proti praní peněz a financování terorismu;

j)

úplný seznam osob, které skutečně řídí činnost navrhovaného nabyvatele, a u každé takové osoby jméno, datum a místo narození, adresu, kontaktní údaje, kopii úředního dokladu totožnosti, vnitrostátní identifikační číslo, je-li k dispozici, podrobný životopis, v němž jsou uvedeny příslušné vzdělání a odborná příprava, předchozí odborné zkušenosti a odborné činnosti nebo jiné příslušné v současnosti vykonávané funkce, včetně odborných zkušeností se správou účastí ve společnostech, v oblasti finančních služeb, kryptoaktiv nebo jiných digitálních aktiv, DLT, informačních technologií, kybernetické bezpečnosti nebo digitálních inovací, spolu s informacemi uvedenými v čl. 2 odst. 1 písm. a) až c);

k)

totožnost všech osob, které jsou skutečnými majiteli právnických osob ve smyslu čl. 3 bodu 6 písm. a) podbodu i) nebo čl. 3 bodu 6 písm. c) směrnice (EU) 2015/849, a u každé takové osoby jméno, datum a místo narození, adresu, kontaktní údaje, a je-li k dispozici, vnitrostátní identifikační číslo, spolu s informacemi uvedenými v čl. 2 odst. 1 písm. a) až c) tohoto nařízení.

a)

totožnost všech svěřenských správců, kteří spravují majetek podle podmínek dokumentace svěřenského fondu, včetně těchto údajů o každé takové osobě: data a místa narození, adresy, kontaktních údajů, kopie úředního dokladu totožnosti, vnitrostátního identifikačního čísla, je-li k dispozici, podrobného životopisu, v němž jsou uvedeny příslušné vzdělání a odborná příprava, předchozí odborné zkušenosti a odborné činnosti nebo jiné příslušné v současnosti vykonávané funkce, včetně odborných zkušeností se správou účastí ve společnostech, v oblasti finančních služeb, kryptoaktiv nebo jiných digitálních aktiv, DLT, informačních technologií, kybernetické bezpečnosti nebo digitálních inovací, spolu s informacemi uvedenými v čl. 2 odst. 1 písm. a) až c);

b)

totožnost každé osoby, která je zakladatelem, obmyšleným nebo (v příslušných případech) osobou vykonávající dohled nad správou svěřenského majetku, včetně data a místa narození, adresy, kontaktních údajů, kopie úředního dokladu totožnosti a případně jejich podílů na rozdělování příjmů ze svěřenského majetku;

c)

kopii dokumentu, na jehož základě se svěřenský fond zřizuje a spravuje;

d)

popis hlavních právních znaků svěřenského fondu a jeho fungování, aktuální přehled jeho obchodní činnosti a druh a hodnotu svěřenského majetku;

e)

popis investiční politiky svěřenského fondu a možných omezení investic, včetně informací o faktorech ovlivňujících investiční rozhodnutí a výstupní strategii ve vztahu k poskytovateli služeb souvisejících s kryptoaktivy;

f)

údaje podle odst. 2 písm. i).

a)

podrobnosti o investiční politice a případných omezeních investic, včetně informací o faktorech ovlivňujících investiční rozhodnutí, a o výstupních strategiích;

b)

totožnost a funkce osob odpovědných, ať už jednotlivě, nebo jako výbor, za určování a přijímání investičních rozhodnutí pro alternativní investiční fond nebo SKIPCP a kopii smlouvy v případě pověření třetí strany správou portfolia nebo v příslušných případech mandát výboru a u každé takové osoby datum a místo narození, adresu, kontaktní údaje, kopii jejího úředního dokladu totožnosti, vnitrostátní identifikační číslo, je-li k dispozici, podrobný životopis, v němž jsou uvedeny příslušné vzdělání a odborná příprava, předchozí odborné zkušenosti a odborné činnosti nebo jiné příslušné v současnosti vykonávané funkce, spolu s informacemi uvedenými v čl. 2 odst. 1 písm. a) až c);

c)

údaje podle odst. 2 písm. i);

d)

popis výkonnosti kvalifikovaných účastí dříve nabytých správcem alternativních investičních fondů nebo správcovskou společností SKIPCP jménem alternativních investičních fondů nebo SKIPCP, které spravují, nebo alternativním investičním fondem nebo investiční společností samosprávného SKIPCP v posledních třech letech v jiných podobných podnicích nebo v podnicích poskytujících služby související s kryptoaktivy nebo vydávajících kryptoaktiva, s uvedením toho, zda nabytí těchto kvalifikovaných účastí schválil příslušný orgán, a pokud ano, s uvedením totožnosti tohoto příslušného orgánu.

a)

název ministerstva, vládního útvaru nebo jiného veřejného orgánu odpovědného za určování investiční politiky státního investičního fondu;

b)

podrobnosti o investiční politice státního investičního fondu a veškerých omezeních týkajících se investic;

c)

jména a funkce administrativně vysoko postavených osob na ministerstvu, ve vládním útvaru nebo v jiném veřejném orgánu, které jsou pověřeny určováním investiční politiky a které jsou odpovědné za přijímání investičních rozhodnutí pro státní investiční fond, a u každé takové osoby datum a místo narození, adresu, kontaktní údaje, kopii úředního dokladu totožnosti, vnitrostátní identifikační číslo, je-li k dispozici, podrobný životopis, v němž jsou uvedeny příslušné vzdělání a odborná příprava, předchozí odborné zkušenosti a odborné činnosti nebo jiné příslušné v současnosti vykonávané funkce, včetně odborných zkušeností se správou účastí ve společnostech, v oblasti finančních služeb, kryptoaktiv nebo jiných digitálních aktiv, DLT, informačních technologií, kybernetické bezpečnosti nebo digitálních inovací, spolu s informacemi uvedenými v čl. 2 odst. 1 písm. a) až c);

d)

podrobnosti o jakémkoli vlivu ministerstva, vládního útvaru nebo jiného veřejného orgánu uvedeného v písmenu a) na každodenní činnost státního investičního fondu;

e)

v příslušných případech údaje podle odst. 2 písm. i).

a)

pokud jde o navrhovaného nabyvatele a všechny podniky, které navrhovaný nabyvatel řídil nebo ovládal v posledních deseti letech, prohlášení obsahující tyto údaje:

b)

pokud takové doklady existují, úřední osvědčení nebo jiný rovnocenný doklad, nebo pokud takové doklady neexistují, jakýkoli spolehlivý zdroj informací o tom, že u dané osoby nenastala žádná ze skutečností uvedených v písm. a) bodech i) až v);

c)

pokud již dotčenou osobu posoudil jiný orgán dohledu, totožnost tohoto orgánu, datum posouzení a doklad o výsledku tohoto posouzení;

d)

informace o aktuální finanční situaci dané osoby, včetně podrobností o zdrojích příjmů, majetku a závazcích, zástavních právech a zárukách, které byly poskytnuty nebo přijaty;

e)

popis současných obchodních činností dané osoby a všech podniků, které tato osoba řídí nebo ovládá;

f)

finanční informace, včetně úvěrových hodnocení a veřejně přístupných zpráv o veškerých podnicích, které tato osoba řídí nebo ovládá.

a)

popis finančních zájmů této osoby a všech nefinančních zájmů této osoby v souvislosti s kteroukoli z těchto fyzických nebo právnických osob:

b)

pokud ze vztahů uvedených v písmenu a) vyplývá střet zájmů, navrhované metody řešení takového střetu zájmů;

c)

popis veškerých vazeb na politicky exponované osoby ve smyslu čl. 3 bodu 9 směrnice (EU) 2015/849;

d)

jakékoli další zájmy nebo činnosti této osoby, které mohou být ve střetu se zájmy nebo činnostmi cílového subjektu, a navrhované metody řešení těchto střetů zájmů.

a)

údaje uvedené v:

b)

popis finančních zájmů a nefinančních zájmů či vztahů navrhovaného nabyvatele nebo v příslušných případech skupiny, do které navrhovaný nabyvatel patří, a osob, které skutečně řídí jeho činnost, v souvislosti s:

c)

pokud ze vztahů uvedených v písmenu b) vyplývá jakýkoli střet zájmů, navrhované metody řešení takových střetů zájmů;

d)

informace o jakýchkoli dalších zájmech nebo činnostech navrhovaného nabyvatele, které mohou být ve střetu se zájmy nebo činnostmi cílového subjektu, a o možných řešeních těchto střetů zájmů;

e)

vlastnickou strukturu navrhovaného nabyvatele a totožnost všech akcionářů, kteří mají významný vliv, a jejich příslušný podíl na kapitálu a hlasovacích právech včetně informací o všech akcionářských dohodách;

f)

pokud je navrhovaný nabyvatel součástí skupiny jako dceřiná společnost nebo jako mateřská společnost, podrobné organizační schéma struktury skupiny a informace o podílu na kapitálu a hlasovacích právech akcionářů subjektů ve skupině s významným vlivem a o činnostech, které subjekty ve skupině v současné době vykonávají;

g)

pokud je navrhovaný nabyvatel součástí skupiny jako dceřiná nebo mateřská společnost, informace o vztazích mezi finančními a nefinančními subjekty skupiny;

h)

identifikaci veškerých úvěrových institucí, platebních institucí nebo institucí elektronických peněz, životních pojišťoven, pojišťoven nebo zajišťoven, subjektů kolektivního investování a jejich správců nebo investičních podniků ve skupině a názvy příslušných orgánů dohledu;

i)

roční účetní závěrky na individuální úrovni a v příslušných případech na konsolidované a subkonsolidované úrovni za poslední tři účetní období, pokud právnická osoba po tuto dobu působila, nebo za kratší období, po které právnická osoba působila a za které byly sestaveny účetní závěrky.

a)

rozvahy;

b)

výkazů zisků a ztrát (výsledovky);

c)

výročních zpráv a finančních příloh a veškerých dalších dokumentů evidovaných v rejstříku nebo u příslušného orgánu právnické osoby;

d)

pokud je navrhovaný nabyvatel nově založenou právnickou osobou nebo subjektem, v případě, že nejsou k dispozici žádné účetní závěrky, aktualizovaného přehledu finanční situace navrhovaného nabyvatele co nejblíže k datu oznámení, jakož i finančních prognóz na příští tři roky a použitých plánovacích předpokladů podle základního a zátěžového scénáře.

a)

pokud nad právnickou osobou vykonává dohled orgán třetí země v odvětví finančních služeb:

b)

obecné informace o regulačním režimu dané třetí země, který se vztahuje na danou právnickou osobu, včetně údajů o tom, do jaké míry je režim třetí země pro boj proti praní peněz a financování terorismu v souladu s doporučeními Finančního akčního výboru.

a)

je-li navrhovaným nabyvatelem fyzická osoba, údaje uvedené v čl. 1 odst. 1, v článcích 2, 6 a 8 a podle okolností v článcích 9, 10 nebo 11;

b)

je-li navrhovaným nabyvatelem právnická osoba, údaje uvedené v čl. 1 odst. 2 až 5, podle okolností, v článcích 3, 6 a 8 a podle okolností v článcích 9, 10 nebo 11.

a)

je-li navrhovaným nabyvatelem fyzická osoba, údaje uvedené v čl. 1 odst. 1, čl. 2 písm. a), b) až f) a h), čl. 6 písm. a) až f) a v článku 8;

b)

je-li navrhovaným nabyvatelem právnická osoba, údaje uvedené v čl. 1 odst. 2, 3, 4 nebo 5, čl. 3 odst. 1 písm. a) bodech i) až iv), čl. 3 odst. 1 písm. b) bodě iii), čl. 3 odst. 1 písm. f) až i), čl. 3 odst. 2 a 3, čl. 6 písm. a) až f) a v článku 8.

a)

podrobného popisu činnosti, která vedla k získání finančních prostředků a majetku pro nabytí, doloženého příslušnými dokumenty, včetně finančních výkazů, bankovních výpisů, daňových výkazů a jakýchkoli jiných dokumentů nebo informací, které příslušnému orgánu poskytnou důkaz, že prostřednictvím navrhovaného nabytí nedochází k pokusu o praní peněz nebo financování terorismu;

b)

podrobností o veškerých aktivech, včetně kryptoaktiv, která mají být prodána za účelem financování navrhovaného nabytí, včetně podmínek prodeje, ceny, ocenění a podrobností o vlastnostech těchto aktiv, včetně informací o tom, kdy, jak a od koho byla tato aktiva získána;

c)

podrobností o přístupu ke kapitálovým zdrojům a na finanční trhy, včetně podrobností o finančních nástrojích, jež budou vydány;

d)

v případě, že finanční prostředky použité k nabytí účasti byly vypůjčeny, informací o použití vypůjčených prostředků, včetně jmen příslušných věřitelů a podrobností o poskytnutých úvěrech, včetně splatnosti, podmínek, zástav a záruk, a informací o zdroji příjmů, který bude použit na splacení těchto úvěrů;

e)

podrobností o způsobu platby pro navrhované nabytí a o síti použité k převodu finančních prostředků jiných než elektronických peněžních tokenů;

f)

údajů o všech kryptoaktivech a souvisejících DLT použitých k nabytí účasti, o všech peněženkách, včetně povahy nebo typu peněženky, ať už je hostovaná, nebo nehostovaná, kde byla uložena kryptoaktiva použitá nebo vyměněná za oficiální měnu za účelem nabytí účasti nebo prostředky přístupu k těmto kryptoaktivům, o použitých poskytovatelích služeb souvisejících s kryptoaktivy a o adresách distribuovaného registru nebo účtech původce a příjemce;

g)

informací o veškerých finančních dohodách s jinými osobami, které jsou nebo budou akcionáři cílového subjektu.

a)

veškeré údaje požadované podle článku 9;

b)

podrobnosti o vlivu, který má navrhovaný nabyvatel v úmyslu uplatňovat na finanční situaci, včetně politiky v oblasti dividend, strategického rozvoje a přidělování zdrojů cílového subjektu;

c)

popis záměrů a strategie navrhovaného nabyvatele vůči cílovému subjektu, zahrnující všechny prvky uvedené v čl. 11 odst. 2 s úrovní podrobnosti přiměřenou vlivu v cílovém subjektu vyplývajícímu z nabytí.

a)

strategický plán rozvoje;

b)

odhadované účetní závěrky cílového subjektu;

c)

vliv nabytí na správu a řízení společnosti a obecnou organizační strukturu cílového subjektu.

a)

celkového cíle navrhovaného nabytí;

b)

finančních cílů, které lze vyjádřit z hlediska návratnosti vlastního kapitálu, poměru nákladů a přínosů, zisků na akcii, případně z jiného vhodného hlediska;

c)

možného přesměrování činností, produktů a cílových zákazníků a případného přerozdělení prostředků nebo zdrojů, které by měly mít dle předpokladu dopad na cílový subjekt;

d)

obecných postupů pro zahrnutí a integraci cílového subjektu do struktury skupiny navrhovaného nabyvatele, včetně popisu hlavních interakcí, které je nutno uskutečnit s dalšími společnostmi ve skupině, a popisu politik upravujících vztahy uvnitř skupiny.

a)

předpokládanou rozvahu a výsledovku;

b)

předpokládané obezřetnostní kapitálové požadavky a rezervu aktiv;

c)

informace o předpokládané úrovni rizikových expozic, včetně tržních, operačních, včetně kybernetických a souvisejících s podvody, úvěrových a environmentálních rizik a dalších relevantních rizik;

d)

předpokládané transakce uvnitř skupiny.

a)

skladbu a povinnosti členů vedoucího orgánu a v příslušných případech hlavních výborů vytvořených tímto rozhodovacím orgánem, včetně informací o osobách, které budou jmenovány členy vedoucího orgánu;

b)

správní a účetní postupy a vnitřní kontroly, včetně změn postupů a systémů týkajících se účetnictví, interního auditu, dodržování předpisů v oblasti boje proti praní peněz a financování terorismu a řízení rizik, včetně jmenování držitelů klíčových funkcí interního auditu, kontrolorů shody s předpisy a manažerů pro řízení rizik;

c)

celkovou architekturu IKT, včetně veškerých změn politiky týkající se poskytovatelů služeb IKT z řad třetích stran pro zásadní nebo důležité funkce podle čl. 28 odst. 2 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2022/2554 (11), schéma toku dat, používaný vlastní a externí software a základní postupy a nástroje zabezpečení dat a systémů, včetně zálohování, plánů zachování provozu a auditních záznamů;

d)

politiky, kterými se řídí poskytovatelé služeb z řad třetích stran pro zásadní nebo důležité funkce, včetně informací o příslušných oblastech, o výběru poskytovatelů služeb a o příslušných právech a povinnostech hlavních stran, jak jsou stanoveny ve smlouvách, včetně ujednání o auditu a ujednání o úschově a investování rezervy aktiv, a o kvalitě služeb, které se od poskytovatele očekávají;

e)

veškeré další relevantní informace týkající se dopadu nabytí na správu a řízení společnosti a obecnou organizační strukturu cílového subjektu, včetně veškerých změn týkajících se hlasovacích práv akcionářů.

a)

pokud je navrhovaným nabyvatelem fyzická osoba:

b)

pokud je navrhovaným nabyvatelem právnická osoba, svěřenský fond, alternativní investiční fond ve smyslu čl. 4 odst. 1 písm. a) směrnice 2011/61/EU nebo SKIPCP ve smyslu čl. 1 odst. 2 směrnice 2009/65/ES nebo státní investiční fond: