(EU) 2022/2059Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2022/2059 ze dne 14. června 2022, kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 s ohledem na regulační technické normy upřesňující technické podrobnosti požadavků na zpětné testování a přiřazování zisků a ztrát podle článků 325bf a 325bg nařízení (EU) č. 575/2013 (Text s významem pro EHP)

Publikováno: Úř. věst. L 276, 26.10.2022, s. 47-59 Druh předpisu: Nařízení v přenesené pravomoci
Přijato: 14. června 2022 Autor předpisu: Evropská komise
Platnost od: 15. listopadu 2022 Nabývá účinnosti: 15. listopadu 2022
Platnost předpisu: Ano Pozbývá platnosti:
Konsolidované znění předpisu s účinností od 28. května 2025

Text aktualizovaného znění s celou hlavičkou je dostupný pouze pro registrované uživatele.


Tento dokument slouží výhradně k informačním účelům a nemá žádný právní účinek. Orgány a instituce Evropské unie nenesou za jeho obsah žádnou odpovědnost. Závazná znění příslušných právních předpisů, včetně jejich právních východisek a odůvodnění, jsou zveřejněna v Úředním věstníku Evropské unie a jsou k dispozici v databázi EUR-Lex. Tato úřední znění jsou přímo dostupná přes odkazy uvedené v tomto dokumentu

►B

NAŘÍZENÍ KOMISE V PŘENESENÉ PRAVOMOCI (EU) 2022/2059

ze dne 14. června 2022,

kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 s ohledem na regulační technické normy upřesňující technické podrobnosti požadavků na zpětné testování a přiřazování zisků a ztrát podle článků 325bf a 325bg nařízení (EU) č. 575/2013

(Text s významem pro EHP)

(Úř. věst. L 276 26.10.2022, s. 47)

Ve znění:

 

 

Úřední věstník

  Č.

Strana

Datum

►M1

NAŘÍZENÍ KOMISE V PŘENESENÉ PRAVOMOCI (EU) 2025/878 ze dne 3. února 2025,

  L 878

1

8.5.2025


Opraveno:

 C1

Oprava, Úř. věst. L 304, 24.11.2022, s.  105 (2022/2059)



▼B

NAŘÍZENÍ KOMISE V PŘENESENÉ PRAVOMOCI (EU) 2022/2059

ze dne 14. června 2022,

kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 s ohledem na regulační technické normy upřesňující technické podrobnosti požadavků na zpětné testování a přiřazování zisků a ztrát podle článků 325bf a 325bg nařízení (EU) č. 575/2013

(Text s významem pro EHP)



KAPITOLA 1

TECHNICKÉ PRVKY, KTERÉ SE ZAHRNOU DO SKUTEČNÝCH A HYPOTETICKÝCH ZMĚN HODNOTY PORTFOLIA PRO ÚČELY POŽADAVKŮ NA ZPĚTNÉ TESTOVÁNÍ

Oddíl 1

technické prvky, které se zahrnou do skutečných změn hodnoty portfolia

Článek 1

Technické prvky, které se zahrnou do skutečných změn hodnoty portfolia obchodního útvaru pro požadavky na zpětné testování prováděné na úrovni obchodního útvaru

1.  
Pro účely zpětného testování obchodního útvaru uvedeného v čl. 325bf odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013 vypočtou instituce skutečné změny hodnoty portfolia obchodního útvaru pomocí stejných technik, včetně stejných metod oceňování, modelových parametrizací a tržních údajů, jaké se používají v procesu používaném pro výpočet hodnot ke konci dne („proces oceňování ke konci dne“), včetně výsledků nezávislého ověření cen uvedeného v čl. 105 odst. 8 nařízení (EU) č. 575/2013.
2.  
Při výpočtu skutečných změn hodnoty portfolia obchodního útvaru zohlední instituce změny hodnoty tohoto portfolia, které jsou způsobeny zastaráváním.
3.  

Při výpočtu skutečných změn hodnoty portfolia obchodního útvaru zahrnou instituce do této hodnoty veškeré úpravy, které byly zohledněny v procesu oceňování ke konci dne uvedeném v odstavci 1 a které souvisejí s tržním rizikem, a to s výjimkou veškerých následujících úprav:

a) 

úvěrových úprav v ocenění zohledňujících současnou tržní hodnotu úvěrového rizika protistran instituce;

b) 

úprav připadajících na vlastní úvěrové riziko instituce, které byly vyloučeny z kapitálu v souladu s čl. 33 odst. 1 písm. b) nebo c) nařízení (EU) č. 575/2013;

c) 

dodatečných úprav ocenění odečtených od kmenového kapitálu tier 1 v souladu s článkem 34 nařízení (EU) č. 575/2013.

4.  
Instituce vypočtou hodnotu úpravy uvedenou v odstavci 3 na základě veškerých pozic přiřazených stejnému obchodnímu útvaru. Instituce zahrnou změny hodnoty úpravy pouze k datu, k němuž se daná úprava vypočítává.
5.  

Kromě výluk stanovených v odst. 3 písm. a), b) a c) mohou instituce vyloučit z výpočtu skutečných změn hodnoty portfolia obchodního útvaru i úpravu, která se vypočte v rámci procesu oceňování ke konci dne pro soubory pozic přiřazených více než jednomu obchodnímu útvaru na čistém základě v případě, že jsou splněny všechny následující podmínky:

a) 

tato úprava se vzhledem ke své povaze vypočítává na čistém základě pro soubory pozic, které jsou přiřazeny více než jednomu obchodnímu útvaru;

b) 

interní řízení rizika této úpravy je v souladu s úrovní, na které je daná úprava vypočtena;

c) 

příslušná instituce doloží veškeré následující skutečnosti:

i) 

soubory pozic, pro něž se úprava vypočítává;

ii) 

odůvodnění výpočtu úpravy pro soubory pozic uvedené v bodě i);

iii) 

zdůvodnění skutečnosti, že se úprava nevypočítává pouze na základě pozic přiřazených tomuto obchodnímu útvaru.

Článek 2

Technické prvky, které se zahrnou do skutečných změn hodnoty portfolia pro požadavky na zpětné testování prováděné na úrovni instituce

1.  
Pro účely zpětného testování uvedeného v čl. 325bf odst. 6 nařízení (EU) č. 575/2013 vypočtou instituce skutečné změny hodnoty portfolia pomocí stejných technik, včetně stejných metod oceňování, modelových parametrizací a tržních údajů, jaké se používají v procesu oceňování ke konci dne, včetně výsledků nezávislého ověření cen uvedeného v čl. 105 odst. 8 nařízení (EU) č. 575/2013.
2.  
Při výpočtu skutečných změn hodnoty portfolia zohlední instituce změny hodnoty tohoto portfolia, které jsou způsobeny zastaráváním.
3.  

Při výpočtu skutečných změn hodnoty portfolia zahrnou instituce do této hodnoty veškeré úpravy, které byly zohledněny v procesu oceňování ke konci dne uvedeném v odstavci 1 a které souvisejí s tržním rizikem, a to s výjimkou veškerých následujících úprav:

a) 

úvěrových úprav v ocenění zohledňujících současnou tržní hodnotu úvěrového rizika protistran instituce;

b) 

úprav připadajících na vlastní úvěrové riziko instituce, které byly vyloučeny z kapitálu v souladu s čl. 33 odst. 1 písm. b) nebo c) nařízení (EU) č. 575/2013;

c) 

dodatečných úprav ocenění odečtených od kmenového kapitálu tier 1 v souladu s článkem 34 nařízení (EU) č. 575/2013.

4.  

Instituce vypočtou změnu hodnoty úprav uvedených v odstavci 3 na základě kterékoliv z následujících skutečností:

a) 

veškerých pozic, které jsou přiřazeny obchodním útvarům, pro něž instituce vypočítávají kapitálové požadavky k tržnímu riziku v souladu s přístupem založeným na alternativních interních modelech stanoveným v části třetí hlavě IV kapitole 1b nařízení (EU) č. 575/2013;

b) 

veškerých pozic podléhajících kapitálovým požadavkům k tržnímu riziku.

5.  
Instituce zahrnou změny hodnoty úpravy pouze k datu, k němuž se daná úprava vypočítává.

Oddíl 2

Technické prvky, které se zahrnou do hypotetických změn požadavků na hodnotu portfolia

Článek 3

Technické prvky, které se zahrnou do hypotetických změn hodnoty portfolia obchodního útvaru pro požadavky na zpětné testování prováděné na úrovni obchodního útvaru

1.  
Pro účely zpětného testování obchodního útvaru uvedeného v čl. 325bf odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013 vypočtou instituce hypotetické změny hodnoty portfolia obchodního útvaru pomocí stejných technik, včetně stejných metod oceňování, modelových parametrizací a tržních údajů, jaké se používají v procesu oceňování ke konci dne, bez ohledu na poplatky a provize.
2.  

Při výpočtu hypotetických změn hodnoty portfolia obchodního útvaru zohlední instituce změny hodnoty portfolia obchodního útvaru, které jsou způsobeny zastaráváním stejným způsobem, jakým tyto změny zohledňují při výpočtu:

a) 

rizikového ukazatele očekávaného deficitu uvedeného v čl. 325ba odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013;

b) 

rizikového ukazatele zátěžového scénáře uvedeného v čl. 325bk nařízení (EU) č. 575/2013.

3.  

Při výpočtu hypotetických změn hodnoty portfolia obchodního útvaru zahrnou instituce do této hodnoty veškeré úpravy, které byly zohledněny v procesu oceňování ke konci dne uvedeném v odstavci 1 a které souvisejí s tržním rizikem, které jsou vypočítávány na denní bázi a které jsou zahrnuty do modelu měření rizika instituce, a to s výjimkou veškerých následujících úprav:

a) 

úvěrových úprav v ocenění zohledňujících současnou tržní hodnotu úvěrového rizika protistran instituce;

b) 

úprav připadajících na vlastní úvěrové riziko instituce, které byly vyloučeny z kapitálu v souladu s čl. 33 odst. 1 písm. b) nebo c) nařízení (EU) č. 575/2013;

c) 

dodatečných úprav ocenění odečtených od kmenového kapitálu tier 1 v souladu s článkem 34 nařízení (EU) č. 575/2013.

4.  
Instituce vypočtou hodnotu úpravy uvedenou v odstavci 3 na základě veškerých pozic přiřazených tomuto obchodnímu útvaru. Instituce zahrnou změny hodnoty úpravy na základě srovnání mezi hodnotou úpravy ke konci dne s hodnotou úpravy na konci následujícího dne za předpokladu nezměněných pozic v portfoliu obchodního útvaru.
5.  

Kromě výluk stanovených v odst. 3 písm. a), b) a c) mohou instituce také vyloučit z výpočtu hypotetických změn hodnoty portfolia obchodního útvaru úpravu, která se vypočte na čistém základě v rámci procesu oceňování ke konci dne pro soubory pozic přiřazených více než jednomu obchodnímu útvaru v případě, že jsou splněny všechny následující podmínky:

a) 

tato úprava se vzhledem ke své povaze vypočítává na čistém základě pro soubory pozic, které jsou přiřazeny více než jednomu obchodnímu útvaru;

b) 

interní řízení rizika této úpravy je v souladu s úrovní, na které je daná úprava vypočtena;

c) 

instituce doloží veškeré následující skutečnosti:

i) 

soubory pozic, pro něž se úprava vypočítává;

ii) 

odůvodnění výpočtu úpravy pro soubory pozic uvedené v bodě i);

iii) 

zdůvodnění skutečnosti, že se úprava nevypočítává pouze na základě pozic přiřazených tomuto obchodnímu útvaru.

Článek 4

Technické prvky, které se zahrnou do hypotetických změn hodnoty portfolia pro požadavky na zpětné testování prováděné na úrovni instituce

1.  
Pro účely zpětného testování uvedeného v čl. 325bf odst. 6 nařízení (EU) č. 575/2013 vypočtou instituce hypotetické změny hodnoty portfolia pomocí stejných technik, včetně stejných metod oceňování, modelových parametrizací a tržních údajů, jaké se používají v procesu oceňování ke konci dne, bez ohledu na poplatky a provize.
2.  

Při výpočtu hypotetických změn hodnoty portfolia zohlední instituce změny hodnoty portfolia, které jsou způsobeny zastaráváním, stejným způsobem, jakým tyto změny zohledňují při výpočtu:

a) 

rizikového ukazatele očekávaného deficitu uvedeného v čl. 325ba odst. 1 písm. a) nařízení (EU) č. 575/2013;

b) 

rizikového ukazatele zátěžového scénáře uvedeného v čl. 325bk nařízení (EU) č. 575/2013.

3.  

Při výpočtu hypotetických změn hodnoty portfolia zahrnou instituce do této hodnoty veškeré úpravy, které byly zohledněny v procesu oceňování ke konci dne uvedeném v odstavci 1 a které souvisejí s tržním rizikem, které jsou vypočítávány na denní bázi a které jsou zahrnuty do modelu měření rizika instituce, a to s výjimkou veškerých následujících úprav:

a) 

úvěrových úprav v ocenění zohledňujících současnou tržní hodnotu úvěrového rizika protistran instituce;

b) 

úprav připadajících na vlastní úvěrové riziko instituce, které byly vyloučeny z kapitálu v souladu s čl. 33 odst. 1 písm. b) nebo c) nařízení (EU) č. 575/2013;

c) 

dodatečných úprav ocenění odečtených od kmenového kapitálu tier 1 v souladu s článkem 34 nařízení (EU) č. 575/2013.

4.  

Instituce vypočtou změny hodnoty úprav uvedených v odstavci 3 na základě kterékoliv z následujících skutečností:

a) 

veškerých pozic, které jsou přiřazeny obchodním útvarům, pro něž instituce vypočítávají kapitálové požadavky k tržnímu riziku v souladu s přístupem založeným na alternativních interních modelech stanoveným v části třetí hlavě IV kapitole 1b nařízení (EU) č. 575/2013;

b) 

veškerých pozic podléhajících kapitálovým požadavkům k tržnímu riziku.

Článek 5

Požadavky na dokumentaci

Instituce musí mít zavedeny politiky a postupy stanovující způsob, jakým vypočítávají skutečné a hypotetické změny hodnoty portfolia obchodního útvaru nebo hodnoty portfolia v souladu s články 1 až 4 tohoto nařízení. Tyto politiky a postupy musí obsahovat všechny následující prvky:

a) 

při popisu způsobu výpočtu skutečných změn hodnoty příslušného portfolia nástin rozdílů mezi změnami hodnot portfolia ke konci dne, které jsou výsledkem procesu oceňování ke konci dne, a skutečnými změnami hodnoty příslušného portfolia;

b) 

poplatky a provize a způsob, jakým se uplatňuje výluka uvedená v čl. 325bf odst. 4 písm. b) nařízení (EU) č. 575/2013;

c) 

seznam všech úprav, přičemž pro každou úpravu budou uvedeny všechny následující skutečnosti:

i) 

popis a účel úpravy;

ii) 

metodika a postup, které jsou používány pro výpočet úpravy;

iii) 

četnost výpočtu úpravy a v případě, že je četnost nižší než denní, zdůvodnění této četnosti;

iv) 

zdali je úprava citlivá na tržní riziko;

v) 

soubory pozic, pro něž se úprava vypočítává, a důvody provádění výpočtu pro tyto soubory;

vi) 

zdali a jak je aktivně zajišťováno riziko vyplývající ze změn úpravy, a který obchodní útvar či útvary za toto zajištění odpovídají;

vii) 

zdali a jak je úprava zohledněna ve skutečných změnách hodnoty příslušného portfolia pro účely zpětného testování uvedeného v čl. 325bf odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013 a zpětného testování uvedeného v čl. 325bf odst. 6 tohoto nařízení;

viii) 

zdali a jak je úprava zohledněna v hypotetických změnách hodnoty příslušného portfolia pro účely článků 325bf a 325bg nařízení (EU) č. 575/2013 a nástin způsobu, jakým se vypočte změna úpravy, jestliže se předpokládají nezměněné pozice v portfoliu.

KAPITOLA 2

TECHNICKÁ SPECIFIKACE POŽADAVKU NA PŘIŘAZOVÁNÍ ZISKŮ A ZTRÁT

Oddíl 1

Kritéria nezbytná pro zajištění toho, aby teoretické změny a hypotetické změny hodnoty portfolia obchodního útvaru byly dostatečně blízké, a důsledky pro obchodní útvary, které tuto podmínku nesplňují

Článek 6

Obecné požadavky

▼M1

1.  
Pro účely článku 325bg nařízení (EU) č. 575/2013 vypočítají instituce pro dané portfolio obchodního útvaru Spearmanův korelační koeficient stanovený v článku 7 tohoto nařízení a metriku Kolmogorovova-Smirnovova testu stanovenou v článku 8 tohoto nařízení a na základě výsledků těchto výpočtů uplatní kritéria uvedená v článku 9 tohoto nařízení.

▼B

2.  
Pro účely odstavce 1 mohou instituce sladit časový okamžik (časový snímek), pro nějž vypočítávají teoretické změny hodnoty portfolia obchodního útvaru, s časovým snímkem, pro nějž vypočítávají hypotetické změny této hodnoty.

Článek 7

Výpočet Spearmanova korelačního koeficientu

1.  

Instituce vypočtou Spearmanův korelační koeficient uvedený v čl. 6 odst. 1 tohoto nařízení na základě provedení následujících kroků v tomto pořadí:

a) 

určí časovou řadu pozorování hypotetických a teoretických změn hodnoty portfolia obchodního útvaru za posledních 250 pracovních dnů;

b) 

z časové řady hypotetických a teoretických změn uvedené v písmenu a) vytvoří instituce odpovídající časovou řadu pořadí v souladu s odstavcem 2, přičemž časovou řadu hypotetických a teoretických změn považují za výchozí časovou řadu;

c) 

vypočtou Spearmanův korelační koeficient podle následujícího vzorce:

image

kde:

R HPL

=

časová řada pořadí vytvořená z časové řady hypotetických změn uvedené v písmenu b);

R RTPL

=

časová řada pořadí vytvořená z časové řady teoretických změn uvedená v písmenu b);

image

=

směrodatná odchylka časové řady pořadí RHPL vypočtená podle odst. 3 písm. a);

image

=

směrodatná odchylka časové řady pořadí RRTPL vypočtená podle odst. 3 písm. b);

cov (RHPL , RRTPL )

=

kovariance vypočtená podle odst. 3 písm. c) mezi časovými řadami pořadí RHPL a RRTPL .
2.  

Instituce vytvoří časovou řadu pořadí uvedenou v odst. 1 písm. b) z výchozí časové řady na základě provedení následujících kroků v tomto pořadí:

a) 

pro každé pozorování v rámci výchozí časové řady spočítají instituce počet pozorování s nižší hodnotou než je dané pozorování v rámci této časové řady;

b) 

instituce označí každé pozorování číslem, které je výsledkem výpočtu stanoveného v písmenu a), zvětšeným o jedničku;

c) 

pokud jsou v důsledku označení podle písmene b) dvě nebo více pozorování označena stejným číslem, zvýší instituce dále čísla těchto označení o následující zlomek:

image

kde N se rovná množství označení se stejným číslem;

d) 

instituce za časovou řadu pořadí považují časovou řadu označení získanou podle písmen b) a c).

3.  

Instituce vypočtou směrodatnou odchylku časové řady pořadí RHPL podle vzorce stanoveného v písmenu a), směrodatnou odchylku časové řady pořadí RRTPL podle vzorce stanoveného v písmenu b) a kovarianci mezi těmito časovými řadami podle vzorce stanoveného v písmenu c) takto:

a) 

image

;
b) 

image

;
c) 

image

;

kde:

i

=

index, který označuje pozorování v časové řadě pořadí;

image

=

„i-té“ pozorování časové řady pořadí R HPL ;

image

=

střední hodnota časové řady pořadí RHPL ;

image

=

„i-té“ pozorování časové řady pořadí RRTPL ;

image

=

střední hodnota časové řady pořadí RRTPL .

Článek 8

Výpočet metriky Kolmogorovova-Smirnovova testu

1.  

Instituce vypočtou metriku Kolmogorovova-Smirnovova testu uvedenou v čl. 6 odst. 1 tohoto nařízení na základě provedení následujících kroků v tomto pořadí:

a) 

určí časovou řadu posledních 250 pracovních dnů pozorování hypotetických a teoretických změn hodnoty portfolia obchodního útvaru;

b) 

vypočtou empirickou kumulativní distribuční funkci hypotetických změn hodnoty portfolia obchodního útvaru z časové řady hypotetických změn uvedené v písmenu a);

c) 

vypočtou empirickou kumulativní distribuční funkci teoretických změn hodnoty portfolia obchodního útvaru z časové řady teoretických změn uvedené v písmenu a);

d) 

zjistí metriku Kolmogorovova-Smirnovova testu vypočtením maximálního rozdílu mezi dvěma empirickými kumulativními rozděleními vypočtenými podle písmen b) a c) při jakékoliv možné hodnotě zisku a ztráty.

2.  
Pro účely odstavce 1 se empirickou distribuční funkcí získanou z časové řady rozumí funkce, která při zadání jakéhokoliv vstupního čísla vede k poměru počtu pozorování v rámci dané časové řady s nižší nebo stejnou hodnotou, než je dané vstupní číslo, k celkovému počtu pozorování v rámci dané časové řady.

Článek 9

Specifikace kritérií k zajištění toho, aby teoretické změny a hypotetické změny hodnoty portfolia obchodního útvaru byly dostatečně blízké

▼M1

1.  
Pro účely čl. 325bg odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013 klasifikují instituce jednotlivé obchodní útvary jako útvar zelené, oranžové, žluté nebo červené zóny v souladu s odstavci 2 až 5.

▼B

2.  

Obchodní útvar je klasifikován jako „útvar zelené zóny“, pokud jsou splněny všechny následující podmínky:

a) 

Spearmanův korelační koeficient pro obchodní útvar vypočtený v souladu s článkem 7 tohoto nařízení je vyšší než 0,8;

b) 

metrika Kolmogorovova-Smirnovova testu pro obchodní útvar vypočtená v souladu s článkem 8 tohoto nařízení je nižší než 0,09.

3.  

Obchodní útvar je klasifikován jako „útvar červené zóny“, pokud je splněna jedna z následujících podmínek:

a) 

Spearmanův korelační koeficient pro obchodní útvar vypočtený v souladu s článkem 7 tohoto nařízení je nižší než 0,7;

b) 

metrika Kolmogorovova-Smirnovova testu pro obchodní útvar vypočtená v souladu s článkem 8 tohoto nařízení je vyšší než 0,12.

4.  

Obchodní útvar je klasifikován jako „útvar oranžové zóny“, pokud jsou splněny všechny následující podmínky:

a) 

obchodní útvar není klasifikován ani jako útvar zelené ani červené zóny;

b) 

kapitálové požadavky pro všechny pozice přiřazené tomuto obchodnímu útvaru byly v předchozím čtvrtletí vypočteny na základě alternativního standardizovaného přístupu stanoveného v části třetí hlavě IV kapitole 1a nařízení (EU) č. 575/2013.

5.  
Obchodní útvar, který není klasifikován jako útvar zelené, oranžové ani červené zóny je klasifikován jako „útvar žluté zóny“.

▼M1

6.  
Pro účely čl. 325bg odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013 se má za to, že v případě obchodního útvaru, který byl klasifikován jako útvar zelené zóny, jsou teoretické změny hodnoty portfolia tohoto obchodního útvaru blízké hypotetickým změnám hodnoty portfolia tohoto obchodního útvaru.
7.  
Pro účely čl. 325bg odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013 se má za to, že v případě obchodního útvaru, který byl klasifikován jako útvar žluté zóny, jsou teoretické změny hodnoty portfolia tohoto obchodního útvaru dostatečně blízké, ale ne blízké hypotetickým změnám hodnoty portfolia tohoto obchodního útvaru.
8.  
Pro účely čl. 325bg odst. 1 nařízení (EU) č. 575/2013 se má za to, že v případě obchodního útvaru, který byl klasifikován jako útvar oranžové nebo červené zóny, nejsou teoretické změny hodnoty portfolia tohoto obchodního útvaru ani blízké, ani dostatečně blízké hypotetickým změnám hodnoty portfolia tohoto obchodního útvaru.

▼M1

Článek 10

Výpočet dodatečného kapitálového požadavku uvedeného v čl. 325bg odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013

1.  

Dodatečný kapitálový požadavek uvedený v čl. 325bg odst. 2 se rovná:

image

kde:

PLA addon

=

PLA addon ve smyslu definice uvedené v čl. 325ba odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013;

k

=

jak je uvedeno v odstavci 2;

ASA aima

=

ASA aima ve smyslu definice uvedené v čl. 325ba odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013;

AIMA

=

AIMA ve smyslu definice uvedené v čl. 325ba odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013.
2.  
Pro účely odstavce 1 se koeficient k vypočte podle následujícího vzorce:

image

kde:

ASA i

=

kapitálové požadavky k tržním rizikům vypočtené podle alternativního standardizovaného přístupu stanoveného v části třetí hlavě IV kapitole 1a nařízení (EU) č. 575/2013 pro všechny pozice přiřazené obchodnímu útvaru „i“;

image

=

indexy všech obchodních útvarů, které byly klasifikovány jako útvary žluté zóny v souladu s článkem 9 tohoto nařízení mezi těmi, pro které jsou kapitálové požadavky k tržním rizikům vypočteny podle přístupu založeného na alternativních interních modelech stanoveného v části třetí hlavě IV kapitole 1b nařízení (EU) č. 575/2013;

image

=

indexy všech obchodních útvarů, pro které jsou kapitálové požadavky k tržním rizikům vypočteny podle přístupu založeného na alternativních interních modelech stanoveného v části třetí hlavě IV kapitole 1b nařízení (EU) č. 575/2013.

▼B

Článek 11

Četnost posuzování souladu s požadavkem na přiřazování zisků a ztrát

Instituce čtvrtletně posuzují soulad s požadavkem na přiřazování zisků a ztrát u všech obchodních útvarů, pro něž mají tyto instituce svolení uvedené v čl. 325az odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013 k výpočtu kapitálových požadavků pomocí interních modelů.

Oddíl 2

Technické prvky, které je třeba zahrnout do teoretických a hypotetických změn hodnoty portfolia obchodního útvaru pro účely požadavku na přiřazování zisků a ztrát

Článek 12

Technické prvky, které je třeba zahrnout do teoretických změn hodnoty portfolia obchodního útvaru

1.  
Pro účely článku 325bg nařízení (EU) č. 575/2013 vypočtou instituce teoretické změny hodnoty portfolia obchodního útvaru na základě srovnání mezi hodnotou portfolia ke konci dne a hodnotou tohoto portfolia na konci následujícího dne za předpokladu nezměněných pozic v portfoliu obchodního útvaru.
2.  
Instituce vypočtou teoretické změny portfolia obchodního útvaru pomocí stejných technik, včetně stejných metod oceňování, modelových parametrizací a tržních údajů, jaké se používají v modelu měření rizika.
3.  
Teoretické změny portfolia obchodního útvaru zahrnují pouze změny hodnoty veškerých rizikových faktorů zahrnutých do modelu měření rizika, na které instituce používají scénáře budoucích šoků.

Článek 13

Technické prvky, které se zahrnou do hypotetických změn hodnoty portfolia obchodního útvaru pro požadavek na přiřazování zisků a ztrát

Pro účely článku 325bg nařízení (EU) č. 575/2013 vypočítají instituce hypotetické změny hodnoty portfolia obchodního útvaru v souladu s článkem 3 tohoto nařízení.

Článek 14

Sladění údajů pro požadavky na přiřazování zisků a ztrát

1.  

Pro účely článku 325bg nařízení (EU) č. 575/2013 mohou instituce u daného rizikového faktoru nahradit hodnotu vstupních údajů použitou při výpočtu teoretických změn hodnoty portfolia obchodního útvaru hodnotou vstupních údajů stejné povahy u stejného rizikového faktoru použitého při výpočtu hypotetických změn hodnoty portfolia obchodního útvaru, pokud je splněna jedna z následujících podmínek:

a) 

rozdíly ve vstupních údajích jsou způsobeny skutečností, že tyto údaje jsou získávány od různých poskytovatelů údajů;

b) 

rozdíly ve vstupních údajích jsou způsobeny skutečností, že vstupní údaje jsou získávány ze zdroje tržních údajů v různých časových okamžicích během stejného pracovního dne.

2.  

Pro účely článku 325bg nařízení (EU) č. 575/2013 mohou instituce nahradit hodnotu daného rizikového faktoru použitou při výpočtu teoretických změn hodnoty portfolia obchodního útvaru hodnotou stejného rizikového faktoru použitou při výpočtu hypotetických změn hodnoty portfolia obchodního útvaru, pokud jsou splněny všechny následující podmínky:

a) 

rizikový faktor použitý při výpočtu hypotetických změn hodnoty portfolia obchodního útvaru neodpovídá přímo vstupním údajům;

b) 

rizikový faktor byl odvozen ze vstupních údajů pomocí technik systémů oceňování používaných u hypotetických změn hodnoty portfolia obchodního útvaru;

c) 

žádná z technik systémů oceňování uvedených v písmenu b) nebyla přebudována v systémech oceňování používaných v modelu měření rizika za účelem odvození hodnoty rizikového faktoru, který se používá při výpočtu teoretických změn hodnoty portfolia obchodního útvaru.

Článek 15

Požadavky na dokumentaci

1.  
Instituce musí mít zavedeny politiky a postupy stanovující způsob, jakým vypočítávají teoretické změny podle článků 12 a 14 tohoto nařízení, které obsahují vysvětlení způsobu výpočtu teoretických změn hodnoty portfolia obchodního oddělení pro modelovatelné a nemodelovatelné rizikové faktory.
2.  

Při navrhování postupů pro slaďování údajů podle článku 14 tohoto nařízení provedou instituce oba následující úkony:

a) 

porovnají teoretické změny hodnoty portfolia obchodního útvaru bez sladění údajů podle článku 14 tohoto nařízení s teoretickými změnami hodnoty portfolia obchodního útvaru se sladěním údajů podle článku 14 tohoto nařízení a toto porovnání zdokumentují;

b) 

posoudí vliv sladění údajů na metriky testů používaných pro posouzení souladu s požadavkem na přiřazení zisků a ztrát uvedeným v článcích 7 a 8 tohoto nařízení a toto posouzení zdokumentují.

3.  
Instituce zdokumentují veškeré úpravy vstupních údajů pro rizikové faktory provedené v souladu s článkem 14 tohoto nařízení v rámci výpočtu teoretických změn v portfoliu obchodního útvaru, jakož i odůvodnění těchto úprav.

Oddíl 3

Kapitálové požadavky vypočtené podle přístupu založeného na alternativních interních modelech

▼M1 —————

▼B

Článek 17

Vstup v platnost

Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.

Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.

© Evropská unie, https://eur-lex.europa.eu/ , 1998-2022
Zavřít
MENU
Nejste přihlášeni
Zaregistrovat / Přihlásit se
Podrobné vyhledávání
Podrobné vyhledávání

Vyhledání konkrétního předpisu

K vyhledání konkrétního předpisu stačí zadat číslo/rok. (Např. 14/2000)

Fulltextové vyhledávání

Zadejte vhodně vybraná klíčová slova. Zadání může být v následujícíh tvarech:

  • náhrady škody: pokud zadáte více slov, najde všechny stránky, kde se vyskytují alespoň jedno ze zadaných slov. Na pořadí slov však nezáleží.
  • +náhrady: každé slovo, které předchází znaménko plus, se musí na stránce nacházet.
  • -náhrady: každé slovo, které předchází znaménko mínus, se nesmí na stránce nacházet.
  • "náhradě škod": řetězec uzavřený v uvozovkách bude vyhledán přesně tak, jak je zadán. Tj. budou vyhledány jen stránky, kde se vyskytují obě slova přesně za sebou.

Jednotlivá pravidla lze libovolně kombinovat.