Vyhláška č. 314/2013 Sb., o předkládání výkazů České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí, ve znění vyhlášky č. 215/2014 Sb. a vyhlášky č. 217/2018 Sb., se mění takto:

1

V poznámce pod čarou č. 1 se věty třetí a čtvrtá nahrazují větami Nařízení Evropské centrální banky (EU) 2021/379 ze dne 22. ledna 2021 o rozvahových položkách úvěrových institucí a sektoru měnových finančních institucí (přepracované znění) (ECB/2021/2). Nařízení Evropské centrální banky (EU) 2024/1988 ze dne 27. června 2024 o statistice investičních fondů a o zrušení rozhodnutí (EU) 2015/32 (ECB/2014/62) (ECB/2024/17) (přepracované znění)..

2

V poznámce pod čarou č. 1 se věta šestá zrušuje.

3

V § 2 písm. a) se slovo rozvahu nahrazuje slovy rozvahové položky úvěrových institucí a.

4

Poznámka pod čarou č. 3 zní:

5

V § 3 se na konci písmene f) čárka nahrazuje tečkou a písmena g) až j) se zrušují.

6

V § 4 se vkládá nový odstavec 1, který zní:

(1) Obhospodařovatel při vzniku jím obhospodařovaného investičního fondu nebo při změně jeho klasifikace sestavuje a předkládá České národní bance do 25 dnů po skončení kalendářního měsíce, ve kterém rozhodná událost nastala, výkaz IF (ČNB) 10-97 Klasifikační údaje o investičním fondu.

Dosavadní odstavce 1 až 6 se označují jako odstavce 2 až 7.

7

V § 4 odst. 2 písm. b) se za slovo držených vkládají slova cenných papírů a majetkových účastí a slovo účastnických se zrušuje.

8

V § 4 odst. 2 se na konci písmene c) tečka nahrazuje slovem a a doplňuje se písmeno d), které zní:

d

IF (ČNB) 10-12 Měsíční výkaz o příjmech investičního fondu a vyplacených dividendách.

9

V § 4 odst. 3 se číslo 1 nahrazuje číslem 2.

10

V § 4 se za odstavec 4 vkládají nové odstavce 5 a 6, které znějí:

(5) Obhospodařovatel ke konci každého kalendářního roku sestavuje a do 30. dubna následujícího kalendářního roku předkládá České národní bance výkaz IF (ČNB) 20-01 Roční výkaz o úplatách investičnímu fondu.

(6) Výkazy podle odstavce 1, odstavce 2 písm. d) a odstavce 5 obhospodařovatel nepředkládá za fond peněžního trhu.

Dosavadní odstavce 5 až 7 se označují jako odstavce 7 až 9.

11

V § 4 odst. 7 se slova je akciovou společností s proměnným základním kapitálem, která zrušují a číslo 3 se nahrazuje číslem 5.

12

V § 4 odst. 8 větě první se číslo 3 nahrazuje číslem 5.

13

V § 4 odst. 8 větě druhé se slovo je a slova akciovou společností s proměnným základním kapitálem, která zrušují a číslo 3 se nahrazuje číslem 5.

14

V § 4 odst. 9 se slova a 3 nahrazují slovy , 2, 4 a 5.

15

V § 7 odst. 2 se slova každý jednotlivý fond penzijní společnosti nahrazují slovy penzijní společnost a slovo fondu se nahrazuje slovem fondů.

16

§ 9 a 9a se včetně nadpisů zrušují.

17

V poznámce pod čarou č. 8 se věta třetí nahrazuje větou Čl. 2 bod 1 nařízení Evropské centrální banky (EU) 2021/379..

18

V příloze č. 1 bodě II se v nadpisu za slovo držených vkládají slova cenných papírů a majetkových účastí.

19

V příloze č. 1 bodě II úvodní větě se za slovo držených vkládají slova cenných papírů a majetkových účastí.

20

V příloze č. 1 bodě II Část 1 zní:

Část 1: Aktiva Obsahuje přehledy držených cenných papírů s mezinárodním identifikátorem ISIN s uvedením jejich základních charakteristik (kód a název cenného papíru, počet jednotek a celková reálná hodnota) a cenných papírů a majetkových účastí bez ISIN s uvedením jejich základních charakteristik (kód, typ kódu, název a druh cenného papíru nebo majetkové účasti, měna, datum emise a splatnosti, institucionální sektor a subsektor emitenta stanovený ESA 2010, země sídla emitenta, jednotková cena nebo procento nominální hodnoty, počet jednotek nebo nominální hodnota, celková reálná hodnota, nabíhající příslušenství).

21

V příloze č. 1 bodě IV se slovo prodaných nahrazuje slovem vydaných.

22

Na konci přílohy č. 1 se doplňují body V až VII, které znějí:

V

IF (ČNB) 10-97 Klasifikační údaje o investičním fondu

Výkaz obsahuje klasifikační údaje fondu. Obsahuje údaje týkající se způsobu distribuce zisku, investiční politiky, správy portfolia, geografického zaměření investic, investorské základny, identifikace burzovně obchodovaných fondů a fondů soukromého kapitálu a frekvence odkupů emitovaných podílových listů/akcií. Za investiční dluhopisový fond výkaz dále obsahuje klasifikaci s názvem fond korporátních/státních dluhopisů podle převažujícího sektorového zastoupení dluhopisů v investičním portfoliu. Za investiční nemovitostní fond výkaz dále obsahuje specifikaci zaměření investic podle převažujícího typu nemovitostí v investičním portfoliu v klasifikaci s názvem typ nemovitostního fondu.

VI

IF (ČNB) 10-12 Měsíční výkaz o příjmech investičního fondu a vyplacených dividendách

Výkaz obsahuje údaje o příjmech investičního fondu a vyplacených dividendách podle tříd emitovaných cenných papírů investičního fondu.

VII

IF (ČNB) 20-01 Roční výkaz o úplatách investičnímu fondu

Výkaz obsahuje údaje o úplatách zaplacených akcionáři nebo podílníky investičnímu fondu.

23

V příloze č. 4 bodě IV se v nadpisu slovo fondu nahrazuje slovem fondů.

24

V příloze č. 4 bodě IV se slovo fondu nahrazuje slovem fondů.

25

Přílohy č. 6 a 7 se zrušují.

Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem 1. července 2025.