(EU) 2022/2257Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2022/2257 ze dne 11. srpna 2022, kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, pokud jde o regulační technické normy upřesňující metody výpočtu hrubých výší rizika náhlého selhání pro expozice vůči dluhovým a kapitálovým nástrojům a pro expozice vůči riziku selhání vyplývající z některých derivátových nástrojů, jakož i pomyslné hodnoty jiných nástrojů než nástrojů uvedených v čl. 325w odst. 4 nařízení (EU) č. 575/2013 (Text s významem pro EHP)
Publikováno: | Úř. věst. L 299, 18.11.2022, s. 1-4 | Druh předpisu: | Nařízení v přenesené pravomoci |
Přijato: | 11. srpna 2022 | Autor předpisu: | Evropská komise |
Platnost od: | 8. prosince 2022 | Nabývá účinnosti: | 8. prosince 2022 |
Platnost předpisu: | Ano | Pozbývá platnosti: | |
Text předpisu s celou hlavičkou je dostupný pouze pro registrované uživatele.
18.11.2022 |
CS |
Úřední věstník Evropské unie |
L 299/1 |
NAŘÍZENÍ KOMISE V PŘENESENÉ PRAVOMOCI (EU) 2022/2257
ze dne 11. srpna 2022,
kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, pokud jde o regulační technické normy upřesňující metody výpočtu hrubých výší rizika náhlého selhání pro expozice vůči dluhovým a kapitálovým nástrojům a pro expozice vůči riziku selhání vyplývající z některých derivátových nástrojů, jakož i pomyslné hodnoty jiných nástrojů než nástrojů uvedených v čl. 325w odst. 4 nařízení (EU) č. 575/2013
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a o změně nařízení (EU) č. 648/2012 (1), a zejména na čl. 325w odst. 8 třetí pododstavec uvedeného nařízení,
vzhledem k těmto důvodům:
(1) |
Cílem základního přezkumu obchodního portfolia („FRTB“), jehož konečná pravidla přijal Basilejský výbor v lednu 2019, je řešit nedostatky zjištěné během celosvětové finanční krize, pokud jde o kapitálové požadavky k tržním rizikům. V rámci zlepšení, které přinesl přezkum FRTB, byl v rámci standardizovaného přístupu zaveden nový kapitálový požadavek k zachycení rizika selhání u expozic vůči dluhovým a kapitálovým nástrojům. Je nezbytné poskytnout další technické prvky s cílem vyjasnit specifikace pravidel FRTB zavedených do práva Unie nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/876 (2) pro účely požadavků na podávání zpráv a v případě potřeby tyto specifikace doplnit. Tyto technické prvky se týkají výpočtu hrubých výší rizika náhlého selhání („JTD“) pro expozice vůči dluhovým a kapitálovým nástrojům, odhadu hrubých výší rizika náhlého selhání pro expozice vůči riziku selhání vyplývajícímu z derivátových nástrojů a specifikace pomyslných hodnot jiných nástrojů než nástrojů uvedených v čl. 325w odst. 4 nařízení (EU) č. 575/2013. |
(2) |
Toto nařízení vychází z návrhů regulačních technických norem, které Komisi předložil Evropský orgán pro bankovnictví. |
(3) |
Evropský orgán pro bankovnictví uskutečnil otevřené veřejné konzultace o návrzích regulačních technických norem, z nichž toto nařízení vychází, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o stanovisko skupinu subjektů působících v bankovnictví zřízenou podle článku 37 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 (3), |
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
Článek 1
Určení složek P&L long , P&L short , Adjustment long a Adjustment short pro výpočet hrubých výší JTD pro expozice vůči dluhovým a kapitálovým nástrojům
1. Instituce určí složky P&Llong a P&Lshort uvedené v čl. 325w odst. 1, 2 a 5 nařízení (EU) č. 575/2013 pomocí těchto vzorců:
přičemž:
VA |
= |
tržní hodnota nástroje, který vytváří expozici pro instituci v době výpočtu hrubé výše JTD pro tuto expozici. |
2. Instituce určí složky Adjustmentlong a Adjustmentshort uvedené v čl. 325w odst. 1 a 2 nařízení (EU) č. 575/2013 pomocí těchto vzorců:
přičemž:
VF |
= |
tržní hodnota nástroje, který vedl ke vzniku expozice pro instituci, vypočtená na základě předpokladu, že v době výpočtu hrubé výše JTD pro tuto expozici byl dluhový nástroj v selhání a vykazoval nulovou míru návratnosti. |
3. Instituce určí složky Adjustmentlong a Adjustmentshort uvedené v čl. 325w odst. 5 nařízení (EU) č. 575/2013 pomocí těchto vzorců:
přičemž:
VF |
= |
tržní hodnota nástroje, který vedl ke vzniku expozice pro instituci, vypočtená na základě předpokladu, že v době výpočtu hrubé výše JTD pro tuto expozici došlo u kapitálového nástroje k úplné ztrátě hodnoty. |
Článek 2
Odhad hrubých výší JTD pro expozice uvedené v čl. 325w odst. 7 nařízení (EU) č. 575/2013
1. Alternativní metodika odhadu hrubých výší JTD expozic uvedená v čl. 325w odst. 7 nařízení (EU) č. 575/2013 sestává z výpočtu rozdílu mezi tržní hodnotou derivátového nástroje uvedeného ve zmíněném odstavci, který vytváří expozici pro instituci v době odhadu hrubé výše JTD, a tržní hodnotou tohoto derivátového nástroje vypočtenou na základě předpokladu, že dlužník je v daném okamžiku v selhání.
2. Pokud je dlužník v době odhadu v selhání a tržní hodnota nástroje, který pro instituci v dané době vytváří expozici, odráží zisk nebo ztrátu vyplývající ze selhání dlužníka, spočívá alternativní metodika uvedená v čl. 325w odst. 7 nařízení (EU) č. 575/2013 v tom, že se hrubá výše expozice JTD považuje za nulovou.
Článek 3
Určení pomyslných hodnot jiných nástrojů než nástrojů uvedených v čl. 325w odst. 4 nařízení (EU) č. 575/2013
1. Pro účely čl. 325w odst. 1 a 2 nařízení (EU) č. 575/2013 určí instituce pomyslné hodnoty jiných nástrojů než nástrojů uvedených v čl. 325w odst. 4 písm. a) a b) uvedeného nařízení pomocí těchto vzorců:
a) |
u expozic vůči dluhovým nástrojům klasifikovaným jako přednostní dluhové nástroje nebo kryté dluhopisy je pomyslná hodnota nástroje, z něhož expozice vychází, následující:
přičemž:
|
b) |
u expozic vůči dluhovým nástrojům, které jsou klasifikovány jako dluhové nástroje bez přednostního pořadí, se pomyslná hodnota nástroje, z něhož expozice vyplývá, rovná nule. |
2. Pro účely čl. 325w odst. 5 nařízení (EU) č. 575/2013 se pomyslná hodnota nástroje, který vede ke vzniku expozice a který není hotovostním kapitálovým nástrojem, rovná nule.
Článek 4
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 11. srpna 2022.
Za Komisi
předsedkyně
Ursula VON DER LEYEN
(1) Úř. věst. L 176, 27.6.2013, s. 1.
(2) Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/876 ze dne 20. května 2019, kterým se mění nařízení (EU) č. 575/2013, pokud jde o pákový poměr, ukazatel čistého stabilního financování, požadavky na kapitál a způsobilé závazky, úvěrové riziko protistrany, tržní riziko, expozice vůči ústředním protistranám, expozice vůči subjektům kolektivního investování, velké expozice, požadavky na podávání zpráv a zpřístupňování informací, a nařízení (EU) č. 648/2012 (Úř. věst. L 150, 7.6.2019, s. 1).
(3) Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 ze dne 24. listopadu 2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro bankovnictví), o změně rozhodnutí č. 716/2009/ES a o zrušení rozhodnutí Komise 2009/78/ES (Úř. věst. L 331, 15.12.2010, s. 12).