(EU) 2021/622Prováděcí nařízení Komise (EU) 2021/622 ze dne 15. dubna 2021, kterým se stanoví prováděcí technické normy pro uplatňování směrnice Evropského parlamentu a Rady 2014/59/EU, pokud jde o jednotné šablony, pokyny a metodiku pro podávání zpráv o minimálním požadavku na kapitál a způsobilé závazky (Text s významem pro EHP)
Publikováno: | Úř. věst. L 131, 16.4.2021, s. 123-136 | Druh předpisu: | Prováděcí nařízení |
Přijato: | 15. dubna 2021 | Autor předpisu: | Evropská komise |
Platnost od: | 6. května 2021 | Nabývá účinnosti: | 6. května 2021 |
Platnost předpisu: | Ano | Pozbývá platnosti: | |
Text předpisu s celou hlavičkou je dostupný pouze pro registrované uživatele.
16.4.2021 |
CS |
Úřední věstník Evropské unie |
L 131/123 |
PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ KOMISE (EU) 2021/622
ze dne 15. dubna 2021,
kterým se stanoví prováděcí technické normy pro uplatňování směrnice Evropského parlamentu a Rady 2014/59/EU, pokud jde o jednotné šablony, pokyny a metodiku pro podávání zpráv o minimálním požadavku na kapitál a způsobilé závazky
(Text s významem pro EHP)
EVROPSKÁ KOMISE,
s ohledem na Smlouvu o fungování Evropské unie,
s ohledem na směrnici Evropského parlamentu a Rady 2014/59/EU ze dne 15. května 2014, kterou se stanoví rámec pro ozdravné postupy a řešení krize úvěrových institucí a investičních podniků a kterou se mění směrnice Rady 82/891/EHS, směrnice Evropského parlamentu a Rady 2001/24/ES, 2002/47/ES, 2004/25/ES, 2005/56/ES, 2007/36/ES, 2011/35/EU, 2012/30/EU a 2013/36/EU a nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 a (EU) č. 648/2012 (1), a zejména na čl. 45j odst. 2 třetí pododstavec uvedené směrnice,
vzhledem k těmto důvodům:
(1) |
Orgány příslušné k řešení krize byly pověřeny úkolem stanovit minimální požadavky na kapitál a způsobilé závazky (MREL) v souladu s požadavky a postupy stanovenými v článcích 45 až 45i směrnice 2014/59/EU. S cílem pomoci Evropskému orgánu pro bankovnictví (EBA) prosazovat sbližování v celé Unii při stanovování MREL jsou podle článku 45j uvedené směrnice orgány příslušné k řešení krize povinny informovat v součinnosti s příslušnými orgány EBA o MREL, které stanovily. |
(2) |
Prováděcí nařízení Komise (EU) 2018/308 (2) stanoví formáty a vzory pro předávání informací orgány příslušnými k řešení krize ohledně jejich rozhodnutí o stanovení MREL orgánu EBA. Od přijetí uvedeného prováděcího nařízení byly požadavky týkající se schopnosti úvěrových institucí a investičních podniků absorbovat ztráty a jejich schopnosti rekapitalizace, a zejména aspekty stanovování MREL a jeho metodika stanovené ve směrnici 2014/59/EU pozměněny a dále upřesněny směrnicí Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/879 (3). |
(3) |
S cílem usnadnit orgánu EBA sledování rozhodnutí o MREL a zajistit smysluplné posuzování konvergence při stanovování MREL v Unii by formáty a vzory určené k zjišťování a předávání informací o MREL orgány příslušnými k řešení krize orgánu EBA měly být upraveny tak, aby odrážely změny směrnice 2014/59/EU, zejména v souvislosti s mírami podřízenosti MREL a MREL uplatňovanými na subjekty, které samy nejsou subjekty řešícími krizi. |
(4) |
Pokud jde o skupiny, na něž se vztahují MREL na konsolidovaném základě, je nutné vyjasnit, který orgán příslušný k řešení krize má informace o MREL orgánu EBA předávat. Proto by orgány příslušné k řešení krize odpovědné za dceřiné podniky určité skupiny měly v součinnosti s příslušnými orgány informovat EBA o MREL, které byly stanoveny pro každou instituci v jejich pravomoci. Tyto informace by měly zahrnovat MREL stanovené na základě společného rozhodnutí orgánu příslušného k řešení krize subjektu řešícího krizi, orgánu příslušného k řešení krize na úrovni skupiny, je-li odlišný od prvně jmenovaného, a orgánu příslušného k řešení krize odpovědného za daný dceřiný podnik na individuálním základě. Není-li přijato společné rozhodnutí, měly by uvedené informace zahrnovat rovněž rozhodnutí o stanovení MREL přijatá orgánem příslušným k řešení krize daného dceřiného podniku v souladu s případným rozhodnutím EBA přijatým v souladu s článkem 19 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 (4). |
(5) |
Aby se podpořilo sbližování postupů týkajících se rozhodnutí o MREL a posílila monitorovací úloha EBA, měly by být vykazovaná období a lhůty pro předávání informací u zjednodušeného a komplexního podávání zpráv orgány příslušnými k řešení krize orgánu EBA stanoveny jednotně. |
(6) |
Aby se zvýšila kvalita údajů a zajistila porovnatelnost, měly by v souladu s praxí při podávání zpráv pro účely dohledu datové položky v šablonách pro podávání zpráv odpovídat jednotnému modelu datových položek. Jednotný model datových položek by měl být tvořen strukturovanými vzorovými datovými položkami a měl by identifikovat všechny relevantní obchodní koncepty pro jednotné podávání zpráv o rozhodnutích o MREL a obsahovat veškeré relevantní specifikace nezbytné pro další rozvoj jednotných IT řešení v oblasti podávání zpráv. Za tím účelem by měl být formát pro výměnu údajů stanoven v systému podávání zpráv orgánu EBA (EUCLID). |
(7) |
Aby byla zajištěna kvalita, jednotnost a přesnost vykazovaných datových položek, měla by platit jednotná pravidla pro validaci těchto položek. |
(8) |
Vzhledem k rozsahu nezbytných změn prováděcího nařízení (EU) 2018/308 je z důvodů jasnosti, transparentnosti a právní jistoty vhodné uvedené prováděcí nařízení zrušit a nahradit je novým prováděcím nařízením. |
(9) |
Toto nařízení vychází z návrhů prováděcích technických norem, které Komisi předložil orgán EBA. |
(10) |
Orgán EBA uskutečnil otevřené veřejné konzultace o návrzích prováděcích technických norem, z nichž toto nařízení vychází, analyzoval potenciální související náklady a přínosy a požádal o radu skupinu subjektů působících v bankovnictví zřízenou podle článku 37 nařízení (EU) č. 1093/2010, |
PŘIJALA TOTO NAŘÍZENÍ:
Článek 1
Informace, které mají být předávány orgánu EBA
Orgány příslušné k řešení krize v součinnosti s příslušnými orgány předávají orgánu EBA informace stanovené v šablonách uvedených v přílohách I a II tohoto nařízení týkající se stanovování MREL v souladu s články 45 až 45h a článkem 45 m směrnice 2014/59/EU.
Článek 2
Zjednodušený požadavek na podávání zpráv pro instituce, u nichž bylo upuštěno od uplatňování požadavků, a instituce, u nichž je částka rekapitalizace rovna nule
1. V případě institucí, u nichž bylo na základě čl. 45f odst. 3, čl. 45f odst. 4 nebo článku 45 g směrnice 2014/59/EU upuštěno od uplatňování MREL, předávají orgány příslušné k řešení krize orgánu EBA pouze informace stanovené ve sloupcích 0010 až 0100 a 0270 přílohy I tohoto nařízení.
2. V případě institucí, u nichž se částka rekapitalizace stanovená v souladu s čl. 45c odst. 2 směrnice 2014/59/EU rovná nule, a v případě, kdy nejsou provedeny žádné úpravy částky k absorpci ztráty v souladu s uvedeným odstavcem, předávají orgány příslušné k řešení krize orgánu EBA pouze informace stanovené ve sloupcích 0010 až 0080 a 0270 přílohy I tohoto nařízení.
Článek 3
Orgán podávající zprávu a informace, které mají být hlášeny v případě skupin
V případě skupin, na něž se vztahují MREL na konsolidovaném základě v souladu s článkem 45e, čl. 45f odst. 1 třetím pododstavcem a čl. 45f odst. 4 písm. b) směrnice 2014/59/EU, se informace podle článků 1 a 2 předkládají takto:
a) |
orgán příslušný k řešení krize na úrovni skupiny v součinnosti s orgánem dohledu na úrovni skupiny informuje orgán EBA o MREL mateřského podniku v Unii stanoveném na konsolidovaném základě; |
b) |
orgány příslušné k řešení krize přijímající rozhodnutí o stanovení MREL v součinnosti s příslušným orgánem informují orgán EBA o MREL, jež se uplatní na dceřiné podniky skupiny v jejich pravomoci na konsolidované úrovni skupiny řešící krizi a v příslušných případech na individuálním základě. |
Článek 4
Vykazovaná období a lhůty pro předávání informací
Orgány příslušné k řešení krize předávají do 31. května každého roku informace uvedené v článcích 1 a 2 týkající se MREL použitelného od 1. května daného roku.
Článek 5
Formáty pro výměnu údajů a informace připojené k podání
1. Orgány příslušné k řešení krize podávají informace uvedené v článcích 1 a 2 ve formátu pro výměnu údajů a v souladu s technickými specifikacemi a vzory systému pro podávání zpráv orgánu EBA (EUCLID).
2. Při podávání informací uvedených v článcích 1 a 2 respektují orgány příslušné k řešení krize definice datových položek dle modelu datových položek a pravidla pro validaci stanovená v příloze III a rovněž následující specifikace:
a) |
součástí předkládaných údajů nejsou informace, které nejsou vyžadovány nebo nejsou v daném případě relevantní; |
b) |
číselné hodnoty se předkládají takto:
|
c) |
instituce, pojišťovny a právní subjekty jsou identifikovány svým identifikačním kódem právnické osoby, je-li k dispozici. |
Článek 6
Zrušení
Prováděcí nařízení (EU) 2018/308 se zrušuje.
Článek 7
Vstup v platnost
Toto nařízení vstupuje v platnost dvacátým dnem po vyhlášení v Úředním věstníku Evropské unie.
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné ve všech členských státech.
V Bruselu dne 15. dubna 2021.
Za Komisi
předsedkyně
Ursula VON DER LEYEN
(1) Úř. věst. L 173, 12.6.2014, s. 190.
(2) Prováděcí nařízení Komise (EU) 2018/308 ze dne 1. března 2018, kterým se stanoví prováděcí technické normy ke směrnici Evropského parlamentu a Rady 2014/59/EU, pokud jde o formáty, vzory a definice, podle nichž orgány příslušné k řešení krize zjišťují informace o minimálním požadavku na kapitál a způsobilé závazky a předávají je Evropskému orgánu pro bankovnictví (Úř. věst. L 60, 2.3.2018, s. 7.)
(3) Směrnice Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/879 ze dne 20. května 2019, kterou se mění směrnice 2014/59/EU, pokud jde o schopnost úvěrových institucí a investičních podniků absorbovat ztráty a schopnost rekapitalizace, a směrnice 98/26/ES (Úř. věst. L 150, 7.6.2019, s. 296).
(4) Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1093/2010 ze dne 24. listopadu 2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro bankovnictví), o změně rozhodnutí č. 716/2009/ES a o zrušení rozhodnutí Komise 2009/78/ES (Úř. věst. L 331, 15.12.2010, s. 12).
PŘÍLOHA I
M 20.00 - Podávání zpráv o rozhodnutích o MREL |
INSTITUCE |
||||||||||||||
KÓD SUBJEKTU |
TYP KÓDU |
KÓD SUBJEKTU ŘEŠÍCÍHO KRIZI |
TYP KÓDU |
OBLAST KONSOLIDACE |
TYP INSTITUCE |
INTERNÍ NEBO EXTERNÍ MREL |
ZJEDNODUŠENÉ VYKAZOVÁNÍ |
VÝJIMKA |
ODŮVODNĚNÍ VÝJIMKY |
STRATEGIE A NÁSTROJE K ŘEŠENÍ KRIZE |
||||
STRATEGIE ŘEŠENÍ KRIZE |
HLAVNÍ NÁSTROJ K ŘEŠENÍ KRIZE (PREFEROVANÁ STRATEGIE) |
DRUHÝ NÁSTROJ K ŘEŠENÍ KRIZE (PREFEROVANÁ STRATEGIE) |
HLAVNÍ NÁSTROJ K ŘEŠENÍ KRIZE (ALTERNATIVNÍ STRATEGIE) |
DRUHÝ NÁSTROJ K ŘEŠENÍ KRIZE (ALTERNATIVNÍ STRATEGIE) |
||||||||||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
INSTITUCE |
ÚDAJE Z ROZVAHY POUŽITÉ KE STANOVENÍ MREL |
|||||||||
DODATEČNÝ KAPITÁLOVÝ POŽADAVEK A POŽADAVEK KOMBINOVANÝCH KAPITÁLOVÝCH REZERV |
REFERENČNÍ DATUM |
PŘED ŘEŠENÍM KRIZE |
PO VYŘEŠENÍ KRIZE |
|||||||
REFERENČNÍ DATUM |
DODATEČNÝ KAPITÁLOVÝ POŽADAVEK JAKO % CELKOVÉHO OBJEMU RIZIKOVÉ EXPOZICE |
POŽADAVEK KOMBINOVANÝCH KAPITÁLOVÝCH REZERV |
Z TOHO: PROTICYKLICKÉ KAPITÁLOVÉ REZERVY |
CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE |
ZÁVAZKY A KAPITÁL CELKEM |
CELKOVÁ MÍRA EXPOZIC |
CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE |
ZÁVAZKY A KAPITÁL CELKEM |
CELKOVÁ MÍRA EXPOZIC |
|
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ROZHODNUTÍ O MREL |
|||||||||||
DATUM ROZHODNUTÍ |
DATUM SPLNĚNÍ POŽADAVKŮ |
POŽADAVEK JAKO % CELKOVÉHO OBJEMU RIZIKOVÉ EXPOZICE |
Z TOHO: MŮŽE BÝT POKRYTO ZÁRUKAMI |
POŽADAVEK JAKO % CELKOVÉ MÍRY EXPOZIC |
Z TOHO: MŮŽE BÝT POKRYTO ZÁRUKAMI |
CELKOVÁ PODŘÍZENOST JAKO % CELKOVÉHO OBJEMU RIZIKOVÉ EXPOZICE |
CELKOVÁ PODŘÍZENOST JAKO % CELKOVÉ MÍRY EXPOZIC |
PŘÍPUSTNÝ PODÍL PRO PRIORITNÍ DLUH |
PŘÍPUSTNÝ PODÍL DE MINIMIS |
||
POVINNÝ POŽADAVEK PODŘÍZENOSTI |
DISKREČNÍ POŽADAVEK PODŘÍZENOSTI |
POVINNÝ POŽADAVEK PODŘÍZENOSTI |
DISKREČNÍ POŽADAVEK PODŘÍZENOSTI |
||||||||
0270 |
0280 |
0290 |
0300 |
0310 |
0320 |
0330 |
0340 |
0350 |
0360 |
0370 |
0380 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ÚPRAVY |
PŘECHODNÉ OBDOBÍ |
||||||||||||||
ÚPRAVY PRO STANOVENÍ ČÁSTKY K ABSORPCI ZTRÁTY |
ÚPRAVY PRO STANOVENÍ ČÁSTKY REKAPITALIZACE JAKO % CELKOVÉHO OBJEMU RIZIKOVÉ EXPOZICE |
ÚPRAVY PRO STANOVENÍ ČÁSTKY REKAPITALIZACE JAKO % CELKOVÉ MÍRY EXPOZIC |
PRŮBĚŽNÝ CÍL |
||||||||||||
ÚPRAVY DODATEČNÉHO KAPITÁLOVÉHO POŽADAVKU |
ÚPRAVY TÝKAJÍCÍ SE REZERVY K UDRŽENÍ DŮVĚRY TRHU |
ÚPRAVY VYPLÝVAJÍCÍ ZE ZMĚN V ROZVAZE PO VYŘEŠENÍ KRIZE |
ÚPRAVY VYPLÝVAJÍCÍ ZE ZMĚN V ROZVAZE PO VYŘEŠENÍ KRIZE |
JAKO % CELKOVÉHO OBJEMU RIZIKOVÉ EXPOZICE |
JAKO % CELKOVÉ MÍRY EXPOZIC |
||||||||||
JAKO % CELKOVÉHO OBJEMU RIZIKOVÉ EXPOZICE |
JAKO % CELKOVÉ MÍRY EXPOZIC |
NAHORU |
DOLŮ |
NAHORU |
DOLŮ |
NAHORU |
DOLŮ |
NAHORU |
DOLŮ |
MÍRA MREL |
PODŘÍZENOST |
DATUM POUŽITELNOSTI |
MÍRA MREL |
PODŘÍZENOST |
DATUM POUŽITELNOSTI |
0390 |
0400 |
0410 |
0420 |
0430 |
0440 |
0450 |
0460 |
0470 |
0480 |
0490 |
0500 |
0510 |
0520 |
0530 |
0540 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PŘÍLOHA II
POKYNY PRO VYKAZOVÁNÍ ÚDAJŮ O ROZHODNUTÍCH O MREL
ČÁST I
OBECNÉ POKYNY
1. |
V této příloze jsou obsaženy pokyny pro podávání zpráv o minimálních požadavcích na kapitál a způsobilé závazky (MREL), které stanovily orgány příslušné k řešení krize, v souladu s článkem 45j směrnice 2014/59/EU. |
2. |
Každý orgán příslušný k řešení krize v součinnosti s příslušnými orgány informuje EBA o MREL stanovených pro každou instituci v jeho pravomoci. Pokud jde o skupiny řešící krizi, orgán příslušný k řešení krize na úrovni skupiny předá příslušné informace za mateřský podnik v Unii na konsolidovaném základě. Každý orgán příslušný k řešení krize předá informace o MREL stanovených pro skupiny řešící krizi a dceřiné podniky. |
3. |
V případě skupin, jež jsou usazeny nebo mají dceřiné podniky v bankovní unii, podá Jednotný výbor pro řešení krizí zprávu o rozhodnutích přijatých ve vztahu ke všem subjektům v jeho pravomoci dle vymezení v čl. 7 odst. 2 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 806/2014 (1). |
4. |
Jsou-li podkladové údaje v jiné měně než v eurech, použijí orgány referenční směnný kurz pro euro Evropské centrální banky (https://www.ecb.europa.eu/stats/policy_and_exchange_rates/euro_reference_exchange_rates/html/index.en.html) platný ke dni rozhodnutí o MREL a vykáží všechny částky v eurech. |
5. |
Pokud byla instituce od MREL osvobozena, uvede se tato skutečnost ve sloupci 0090 a orgán příslušný k řešení krize se může rozhodnout pro zjednodušené vykazování pouze s vykazováním informací ve sloupcích 0010 až 0100. Pokud se na instituci vztahuje částka rekapitalizace rovná nule a nejsou provedeny žádné úpravy částky k absorpci ztráty, může se orgán příslušný k řešení krize rozhodnout pro zjednodušené vykazování a vykázat pouze informace ve sloupcích 0010 až 0080. |
1. Oblast působnosti oznamování
6. |
Instituce (včetně investičních podniků, dle vymezení v čl. 2 odst. 1 bodě 23 směrnice 2014/59/EU) a subjekty uvedené v čl. 1 odst. 1 písm. b), c) a d) směrnice 2014/59/EU, na něž se vztahuje čl. 45 odst. 1 uvedené směrnice, s výjimkou hypotečních úvěrových institucí financovaných krytými dluhopisy, které jsou osvobozeny od MREL v souladu s článkem 45a směrnice 2014/59/EU. |
2. Rozsah konsolidace
7. |
Podkladové údaje se uvádějí na individuálním základě za každý subjekt v každém členském státě, nebo na některé z těchto úrovní:
|
3. Lhůta pro předání
8. |
Orgány příslušné k řešení krize předávají informace o MREL použitelném ke dni 1. května každého roku do 31. května daného roku. |
ČÁST II
POKYNY TÝKAJÍCÍ SE ŠABLONY
4. M 20.00 – Podávání zpráv o rozhodnutích o MREL
4.1. Pokyny týkající se jednotlivých sloupců
Sloupec |
Odkazy na právní předpisy a pokyny |
||||||||||||
0010 |
KÓD SUBJEKTU Kód subjektu, pro který bylo přijato rozhodnutí o MREL. U institucí je kódem 20místný alfanumerický identifikační kód právnické osoby (LEI). U jiných subjektů je kódem 20místný alfanumerický kód LEI nebo, není-li k dispozici, kód podle jednotné kodifikace platné v Unii nebo, není-li k dispozici, vnitrostátní kód. Kód musí odpovídat kódu vykázanému za tutéž instituci podle prováděcího nařízení Komise (EU) 2018/1624 (2). V poli pro kód musí být vždy uvedena nějaká hodnota. Uvedený kód je jedinečným identifikátorem každého sloupce pro příslušný subjekt. |
||||||||||||
0020 |
TYP KÓDU Orgán podávající zprávu označí typ kódu uvedeného ve sloupci 0010 jako „kód LEI“, nebo „kód jiný než LEI“. Typ kódu se uvádí vždy. |
||||||||||||
0030 |
KÓD SUBJEKTU ŘEŠÍCÍHO KRIZI Kód subjektu řešícího krizi, k němuž subjekt náleží. Tento kód je tentýž jako ve sloupci 0010, pokud se hlášené rozhodnutí týká skupiny. U institucí je kódem 20místný alfanumerický kód LEI. U jiných subjektů je kódem 20místný alfanumerický kód LEI nebo, není-li k dispozici, kód podle jednotné kodifikace platné v Unii nebo, není-li k dispozici, vnitrostátní kód. Kód musí odpovídat kódu vykázanému za tutéž instituci podle prováděcího nařízení (EU) 2018/1624. |
||||||||||||
0040 |
TYP KÓDU Orgán podávající zprávu označí typ kódu uvedeného ve sloupci 0030 jako „kód LEI“, nebo „kód jiný než LEI“. Typ kódu se uvádí vždy. |
||||||||||||
0050 |
OBLAST KONSOLIDACE Orgány podávající zprávu uvedou MREL pro jednu z následujících oblastí konsolidace:
|
||||||||||||
0060 |
TYP INSTITUCE Orgány podávající zprávu uvedou jednu z těchto možností:
|
||||||||||||
0070 |
INTERNÍ NEBO EXTERNÍ Orgány podávající zprávu uvedou jednu z těchto možností:
|
||||||||||||
0080 |
ZJEDNODUŠENÉ VYKAZOVÁNÍ Orgány podávající zprávu uvedou, zda se uplatňuje zjednodušené vykazování u institucí, u nichž se částka rekapitalizace rovná nule a nebyly provedeny žádné úpravy částky k absorpci ztrát:
|
||||||||||||
0090 |
VÝJIMKA Orgány podávající zprávu uvedou, zda byla udělena výjimka na základě následujících ustanovení směrnice 2014/59/EU, nebo zda nebyla udělena žádná výjimka:
|
||||||||||||
0100 |
ODŮVODNĚNÍ VÝJIMKY Pokud byla ve sloupci 0090 uvedena jiná možnost než „žádná výjimka“, uvedou orgány podávající zprávu důvod pro uplatnění výjimky. |
||||||||||||
0110–0150 |
STRATEGIE A NÁSTROJE K ŘEŠENÍ KRIZE |
||||||||||||
0110 |
STRATEGIE ŘEŠENÍ KRIZE Orgány podávající zprávu uvedou jednu z těchto možností:
|
||||||||||||
0120 |
HLAVNÍ NÁSTROJ K ŘEŠENÍ KRIZE (PREFEROVANÁ STRATEGIE) Orgány podávající zprávu uvedou jednu z těchto možností:
Pokud je ve sloupci 0110 uvedeno „likvidace“, uvede se ve sloupci 0120 možnost „nepoužije se“. |
||||||||||||
00130 |
DRUHÝ NÁSTROJ K ŘEŠENÍ KRIZE (PREFEROVANÁ STRATEGIE) Orgány podávající zprávu uvedou jednu z těchto možností:
Pokud je ve sloupci 0110 uvedeno „likvidace“, nebo pokud nebyla stanovena žádná alternativní strategie, uvede se v tomto sloupci možnost „nepoužije se“. |
||||||||||||
0140 |
HLAVNÍ NÁSTROJ K ŘEŠENÍ KRIZE (ALTERNATIVNÍ STRATEGIE) Orgány podávající zprávu uvedou (v relevantních případech) jednu z těchto možností:
Pokud je ve sloupci 0110 uvedeno „likvidace“, uvede se v tomto sloupci možnost „nepoužije se“. |
||||||||||||
0150 |
DRUHÝ NÁSTROJ K ŘEŠENÍ KRIZE (ALTERNATIVNÍ STRATEGIE) Orgány podávající zprávu uvedou jednu z těchto možností:
Pokud je ve sloupci 0110 uvedeno „likvidace“, nebo pokud nebyla stanovena žádná alternativní strategie, uvede se v tomto sloupci možnost „nepoužije se“. |
||||||||||||
0160–0190 |
DODATEČNÝ KAPITÁLOVÝ POŽADAVEK A POŽADAVEK KOMBINOVANÝCH KAPITÁLOVÝCH REZERV Informace o dodatečném kapitálovém požadavku podle článku 104a směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU (4) použité jako vstup pro stanovení MREL musí vycházet z nejnovějších dostupných kapitálových požadavků sdělených příslušným orgánem k okamžiku stanovení MREL. |
||||||||||||
0160 |
REFERENČNÍ DATUM Datum, kdy příslušný orgán instituci sdělil dodatečné kapitálové požadavky a požadavek kombinovaných kapitálových rezerv. |
||||||||||||
0170 |
POŽADAVEK JAKO PROCENTO CELKOVÉHO OBJEMU RIZIKOVÉ EXPOZICE Dodatečný kapitálový požadavek podle článku 104a směrnice 2013/36/EU použitý ke stanovení MREL nebo odhad v souladu s regulačními technickými normami přijatými podle čl. 45c odst. 4 směrnice 2014/59/EU. |
||||||||||||
0180 |
POŽADAVEK KOMBINOVANÝCH KAPITÁLOVÝCH REZERV Požadavek kombinovaných kapitálových rezerv podle čl. 128 prvního pododstavce bodu 6 směrnice 2013/36/EU. Uvedená částka představuje výši kapitálu potřebnou ke splnění příslušných požadavků na kapitálové rezervy nebo odhad v souladu s regulačními technickými normami přijatými podle čl. 45c odst. 4 směrnice 2014/59/EU. |
||||||||||||
0190 |
Z TOHO: PROTICYKLICKÉ KAPITÁLOVÉ REZERVY Ustanovení čl. 128 bodu 2, článek 130 a články 135 až 140 směrnice 2013/36/EU. Uvedená částka představuje výši kapitálu potřebnou ke splnění příslušných požadavků na kapitálové rezervy použitých ke stanovení MREL. |
||||||||||||
0200–0260 |
ÚDAJE Z ROZVAHY POUŽITÉ KE STANOVENÍ MREL |
||||||||||||
0200 |
REFERENČNÍ DATUM Referenční datum údajů uvedených ve sloupcích 0210 až 0260. |
||||||||||||
0210–0230 |
PŘED ŘEŠENÍM KRIZE Údaje z rozvahy použité ke stanovení MREL před řešením krize. |
||||||||||||
0240–0260 |
PO VYŘEŠENÍ KRIZE Údaje z rozvahy použité ke stanovení MREL po vyřešení krize. |
||||||||||||
0210 , 0240 |
CELKOVÝ OBJEM RIZIKOVÉ EXPOZICE Celkový objem rizikové expozice v souladu s čl. 45 odst. 2 písm. a) směrnice 2014/59/EU a čl. 92 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013. |
||||||||||||
0220, 0250 |
ZÁVAZKY A KAPITÁL CELKEM Součet všech závazků a kapitálu vykazujícího subjektu. Pokud jde o deriváty, použije se součet čistých pozic pasiv po zohlednění obezřetnostních pravidel pro započtení. Tato položka odpovídá údajům vykázaným v řádku 0600 šablony Z 02.00 v příloze I prováděcího nařízení (EU) 2018/1624. |
||||||||||||
0230, 0260 |
CELKOVÁ MÍRA EXPOZIC Celková míra expozic v souladu s čl. 45 odst. 2 písm. b) směrnice 2014/59/EU, čl. 429 odst. 4 a článkem 429a nařízení (EU) č. 575/2013. |
||||||||||||
0270–0380 |
ROZHODNUTÍ O MREL |
||||||||||||
0270 |
DATUM ROZHODNUTÍ Datum, kdy orgán příslušný k řešení krize rozhodl o MREL nebo přijal rozhodnutí o výjimce. |
||||||||||||
0280 |
DATUM SPLNĚNÍ POŽADAVKŮ Datum, od kterého musí instituce splňovat MREL nebo rozhodnutí o výjimce. |
||||||||||||
0290 |
POŽADAVEK JAKO PROCENTNÍ PODÍL CELKOVÉHO OBJEMU RIZIKOVÉ EXPOZICE Orgány podávající zprávu uvedou MREL vyjádřený jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice vypočteného v souladu s čl. 92 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013. |
||||||||||||
0300 |
Z TOHO: MŮŽE BÝT POKRYTO ZÁRUKAMI Část požadavku uvedeného ve sloupci 0290, která může být na základě svolení orgánu příslušného k řešení krize pokryta zárukou poskytnutou subjektem řešícím krizi v souladu s čl. 45f odst. 5 směrnice 2014/59/EU, vyjádřená jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice vypočteného v souladu s čl. 92 odst. 3 nařízení (EU) č. 575/2013. |
||||||||||||
0310 |
POŽADAVEK JAKO PROCENTNÍ PODÍL CELKOVÉ MÍRY EXPOZIC MREL subjektu vyjádřený jako procentní podíl celkové míry expozic vypočtené v souladu s čl. 429 odst. 4 a článkem 429a nařízení (EU) č. 575/2013. |
||||||||||||
0320 |
Z TOHO: MŮŽE BÝT POKRYTO ZÁRUKAMI Část požadavku uvedeného ve sloupci 0310, která může být na základě svolení orgánu příslušného k řešení krize pokryta zárukou poskytnutou subjektem řešícím krizi v souladu s čl. 45f odst. 5 směrnice 2014/59/EU, vyjádřená jako procentní podíl celkové míry expozic vypočtené v souladu s čl. 429 odst. 4 a článkem 429a nařízení (EU) č. 575/2013. |
||||||||||||
0330–0340 |
CELKOVÁ PODŘÍZENOST JAKO PROCENTNÍ PODÍL CELKOVÉHO OBJEMU RIZIKOVÉ EXPOZICE Orgány podávající zprávu uvedou míry požadavku podřízenosti vyjádřené jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice (100 % pro interní MREL). |
||||||||||||
0350–0360 |
CELKOVÁ PODŘÍZENOST JAKO PROCENTNÍ PODÍL CELKOVÉ MÍRY EXPOZIC Orgány podávající zprávu uvedou míry požadavku podřízenosti vyjádřené jako procentní podíl celkové míry expozic (100 % pro interní MREL). |
||||||||||||
0330, 0350 |
POVINNÝ POŽADAVEK PODŘÍZENOSTI Orgány podávající zprávu uvedou míry požadavku podřízenosti v souladu s čl. 45c odst. 5 a 6 a čl. 45d odst. 2 písm. a) směrnice 2014/59/EU, včetně jakéhokoli dopadu vyplývajícího z použití čl. 45b odst. 4 směrnice 2014/59/EU. |
||||||||||||
0340, 0360 |
DISKREČNÍ POŽADAVEK PODŘÍZENOSTI Orgány podávající zprávu uvedou míry požadavku podřízenosti v souladu s čl. 45b odst. 5 nebo 7 směrnice 2014/59/EU. |
||||||||||||
0370 |
PŘÍPUSTNÝ PODÍL PRO PRIORITNÍ DLUH V případě G-SVI uvedou orgány podávající zprávu podíl závazků, jež mohou být považovány za nástroje způsobilých závazků až do souhrnné výše nepřesahující 3,5 % celkového objemu rizikové expozice vypočteného v souladu s čl. 92 odst. 3 a 4 nařízení (EU) č. 575/2013. |
||||||||||||
0380 |
PŘÍPUSTNÝ PODÍL DE MINIMIS V případě G-SVI uvedou orgány podávající zprávu podíl vyloučených závazků uvedených v čl. 72a odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013, které mohou být v rámci platební neschopnosti na stejné úrovni jako způsobilé závazky instituce nebo jsou jim podřízené v souladu s čl. 72b odst. 4 nařízení (EU) č. 575/2013. |
||||||||||||
0390–0480 |
ÚPRAVY |
||||||||||||
0390–0400 |
ÚPRAVY PRO STANOVENÍ ČÁSTKY K ABSORPCI ZTRÁTY JAKO PROCENTNÍ PODÍLY CELKOVÉHO OBJEMU RIZIKOVÉ EXPOZICE A CELKOVÉ MÍRY EXPOZIC Úpravy částky k absorpci ztráty podle čl. 45c odst. 2 druhého pododstavce směrnice 2014/59/EU vyjádřené jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice a celkové míry expozic. |
||||||||||||
0410–0460 |
ÚPRAVY PRO STANOVENÍ ČÁSTKY REKAPITALIZACE JAKO PROCENTNÍ PODÍL CELKOVÉHO OBJEMU RIZIKOVÉ EXPOZICE Úpravy částky rekapitalizace podle čl. 45c odst. 3 prvního pododstavce písm. a) bodu ii) nebo čl. 45c odst. 7 prvního pododstavce písm. a) bodu ii) směrnice 2014/59/EU vyjádřené jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice. |
||||||||||||
0410–0420 |
ÚPRAVY DODATEČNÉHO KAPITÁLOVÉHO POŽADAVKU Uveďte jakoukoli úpravu dodatečného kapitálového požadavku podle článku 104a směrnice 2013/36/EU, podle čl. 45c odst. 3 pátého pododstavce písm. b) nebo čl. 45c odst. 7 pátého pododstavce písm. b) směrnice 2014/59/EU. |
||||||||||||
0430–0440 |
ÚPRAVY TÝKAJÍCÍ SE REZERVY K UDRŽENÍ DŮVĚRY TRHU Úpravy podle čl. 45c odst. 3 šestého pododstavce nebo čl. 45c odst. 7 šestého pododstavce směrnice 2014/59/EU. |
||||||||||||
0450–0460 |
ÚPRAVY VYPLÝVAJÍCÍ ZE ZMĚN V ROZVAZE PO VYŘEŠENÍ KRIZE Úpravy podle čl. 45c odst. 3 pátého pododstavce písm. a) nebo čl. 45c odst. 7 pátého pododstavce písm. a) směrnice 2014/59/EU. |
||||||||||||
0470–0480 |
ÚPRAVY PRO STANOVENÍ ČÁSTKY REKAPITALIZACE JAKO PROCENTNÍ PODÍL CELKOVÉ MÍRY EXPOZIC Úpravy částky rekapitalizace vyplývající ze změn v rozvaze po vyřešení krize podle čl. 45c odst. 3 prvního pododstavce písm. b) bodu ii) nebo čl. 45c odst. 7 prvního pododstavce písm. b) bodu ii) směrnice 2014/59/EU vyjádřené jako procentní podíl celkové míry expozic. |
||||||||||||
0410 , 0430, 0450, 0470 |
NAHORU |
||||||||||||
0420, 0440, 0460, 0480 |
DOLŮ |
||||||||||||
0490–0540 |
PŘECHODNÉ OBDOBÍ Orgány podávající zprávu uvedou průběžný cíl, který případně stanovily pro roky po datu vykázání. Tento cíl se vyjádří jako procentní podíl celkového objemu rizikové expozice i jako procentní podíl celkové míry expozic. |
||||||||||||
0490, 0520 |
MÍRA MREL Orgány podávající zprávu uvedou celkovou míru MREL, kterou musí instituce splnit ve lhůtě pro průběžný cíl. |
||||||||||||
0500, 0530 |
PODŘÍZENOST Orgány podávající zprávu uvedou celkovou míru podřízenosti, kterou musí instituce splnit ve lhůtě pro průběžný cíl. |
||||||||||||
0510 , 0540 |
DATUM POUŽITELNOSTI Orgány podávající zprávu uvedou přechodné lhůty pro postup ke splnění MREL. |
(1) Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 806/2014 ze dne 15. července 2014, kterým se stanoví jednotná pravidla a jednotný postup pro řešení krize úvěrových institucí a některých investičních podniků v rámci jednotného mechanismu pro řešení krizí a Jednotného fondu pro řešení krizí a mění nařízení (EU) č. 1093/2010 (Úř. věst. L 225, 30.7.2014, s. 1).
(2) Prováděcí nařízení Komise (EU) 2018/1624 ze dne 23. října 2018, kterým se podle směrnice Evropského parlamentu a Rady 2014/59/EU stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o postupy, standardní formuláře a vzory k poskytování informací pro účely plánů řešení krize úvěrových institucí a investičních podniků, a zrušuje prováděcí nařízení Komise (EU) 2016/1066 (Úř. věst. L 277, 7.11.2018, s. 1).
(3) Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky a o změně nařízení (EU) č. 648/2012 (Úř. věst. L 176, 27.6.2013, s. 1).
(4) Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU ze dne 26. června 2013 o přístupu k činnosti úvěrových institucí a o obezřetnostním dohledu nad úvěrovými institucemi a investičními podniky, o změně směrnice 2002/87/ES a zrušení směrnic 2006/48/ES a 2006/49/ES (Úř. věst. L 176, 27.6.2013, s. 338).
PŘÍLOHA III
Jednotný model datových položek a pravidla pro validaci
ČÁST PRVNÍ
Jednotný model datových položek
Všechny datové položky uvedené v přílohách I a II se převedou na jednotný model datových položek, jenž je základem jednotných IT systémů orgánů příslušných k řešení krize.
Jednotný model datových položek musí splňovat tato kritéria:
a) |
uvádí strukturovaným způsobem všechny datové položky uvedené v přílohách I a II; |
b) |
identifikuje všechny obchodní koncepty uvedené v přílohách I a II; |
c) |
poskytuje datový slovník identifikující označení tabulek, souřadnic, os, oblastí, označení dimenzí a členů; |
d) |
poskytuje parametry definující vlastnosti nebo kvantitu datových položek; |
e) |
poskytuje definice datových položek, jež jsou vyjádřeny jako soubor vlastností, které jednoznačně identifikují daný finanční koncept; |
f) |
obsahuje veškeré relevantní technické specifikace nezbytné pro vývoj IT řešení pro podávání zpráv generujících jednotné zprávy o řešení krize. |
ČÁST DRUHÁ
Pravidla pro validaci
Na datové položky uvedené v přílohách I a II se vztahují pravidla pro validaci zajišťující kvalitu a jednotnost údajů.
Pravidla pro validaci musí splňovat tato kritéria:
a) |
definují logické vztahy mezi příslušnými datovými položkami; |
b) |
zahrnují filtry a podmínky určující soubor dat, na nějž se vztahuje určité pravidlo pro validaci; |
c) |
kontrolují jednotnost vykazovaných údajů; |
d) |
kontrolují správnost vykazovaných údajů; |
e) |
stanoví standardní hodnoty, které se použijí, pokud příslušné informace nejsou vykázány. |