(EU) 2018/1844Prováděcí nařízení Komise (EU) 2018/1844 ze dne 23. listopadu 2018, kterým se mění a opravuje prováděcí nařízení (EU) 2015/2450, kterým se stanoví prováděcí technické normy, pokud jde o šablony pro předkládání informací orgánům dohledu podle směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/138/ES (Text s významem pro EHP.)

„d)

všechna datová pole se vyjadřují jako kladné hodnoty s výjimkou následujících případů:

a)

řádek R0220 se nahrazuje tímto:

b)

řádky R0230, R0240 a R0250 se nahrazují tímto:

a)

řádek R0290 se zrušuje;

b)

mezi řádky R0280 a R0300 se vkládají nové řádky, které znějí:

c)

řádek R0411 se zrušuje;

d)

řádek R0412 se nahrazuje tímto:

e)

mezi řádky R0410 a R0412 se vkládají nové řádky, které znějí:

a)

řádek R0290 se zrušuje;

b)

mezi řádky R0280 a R0300 se vkládají nové řádky, které znějí:

c)

řádek R0411 se zrušuje;

d)

řádek R0412 se nahrazuje tímto:

e)

mezi řádky R0410 a R0412 se vkládají nové řádky, které znějí:

a)

řádek R0290 se zrušuje;

b)

mezi řádky R0280 a R0300 se vkládají nové řádky, které znějí:

c)

řádek R0411 se zrušuje;

d)

řádek R0412 se nahrazuje tímto:

e)

mezi řádky R0410 a R0412 se vkládají nové řádky, které znějí:

a)

řádek R0060 se nahrazuje tímto:

b)

řádek R0080 se nahrazuje tímto:

c)

řádek R0130 se nahrazuje tímto:

a)

sloupec C0320 se zrušuje;

b)

za sloupec C0170 se doplňuje sloupec C0320;

a)

ve třetím sloupci („Pokyny“) řádku C0010 tabulky se druhý odstavec nahrazuje tímto:

„To vylučuje pojištění sjednané pobočkami a vylučuje pojištění sjednané podnikem prostřednictvím volného pohybu služeb v zemích EHP.“;

b)

ve třetím sloupci („Pokyny“) řádku C0060 tabulky se druhý odstavec nahrazuje tímto:

„Jedná se o součet C0100 za podnik a všechny pobočky.“;

a)

ve třetím sloupci („Pokyny“) řádku C0110 se třetí odstavec nahrazuje tímto:

„Tato položka se nepoužije pro kategorii CIC 8 – Hypotéky a úvěry, CIC 71, CIC 75 a pro CIC 95 – Zařízení a vybavení.“;

b)

ve třetím sloupci („Pokyny“) řádku C0120 tabulky se čtvrtý odstavec nahrazuje tímto:

„Tato položka se nepoužije pro kategorii CIC 8 – Hypotéky a úvěry, CIC 71, CIC 75 a pro kategorii CIC 9 – Nemovitý majetek.“;

c)

ve třetím sloupci („Pokyny“) řádku C0130 se doplňuje nový odstavec, který zní:

„Tato položka se nepoužije pro kategorii CIC 71 a 9.“;

d)

v řádku C0330 tabulky se taxativní seznam určených externích úvěrových agentur nahrazuje tímto:

a)

pod nadpisem „Obecné poznámky“ se třetí odstavec nahrazuje tímto:

„Tato šablona obsahuje informace odpovídající 100 % hodnoty investované do subjektů kolektivního investování. Pro účely určení zemí se však přístup se zohledněním provádí s cílem určit expozice představující 90 % celkové hodnoty fondů snížené o částky týkající se kategorií CIC 8 a 9 a pro účely určení měn se přístup se zohledněním provádí s cílem určit expozice představující 90 % celkové hodnoty fondů. Podniky zajistí, aby 10 % hodnoty neurčené podle jednotlivých zemí bylo diverzifikováno do různých zeměpisných oblastí, například že v jedné zemi není více než 5 %. Přístup se zohledněním použijí podniky počínaje od největšího z hlediska investované částky až po nejmenší jediný fond, a tento přístup musí být v průběhu času konzistentní.“;

b)

v tabulce se třetí sloupec („Pokyny“) řádku C0050 nahrazuje tímto:

„Určete, zda je měna kategorie aktiv měnou, v níž jsou částky vykazovány, nebo cizí měnou. Cizími měnami se rozumí všechny ostatní měny než měna, v níž jsou částky vykazovány. Použije se jedna z těchto možností:

„6 –

a)

pod nadpisem „Obecné poznámky“ se devátý odstavec nahrazuje tímto:

„V tabulce Informace o držených pozicích se každý derivát vykazuje samostatně na takovém počtu řádků, kolik je zapotřebí, aby byly do této tabulky řádně vyplněny všechny požadované neměnové proměnné. Pokud lze pro stejný derivát přiřadit jedné proměnné dvě hodnoty, pak je nutné tento derivát vykázat na více než jednom řádku.“;

b)

znění třetího sloupce („Pokyny“) řádku C0090 se nahrazuje tímto:

„Identifikační kód podkladového nástroje (aktiva nebo závazku) derivátové smlouvy. Tato položka se uvádí pouze u derivátů, které mají jeden nebo několik podkladových nástrojů v portfoliu podniku. Index je považován za jediný nástroj a vykazuje se. Identifikační kód podkladového nástroje derivátu podle tohoto pořadí:

Je-li podkladovým nástrojem index, vykazuje se kód indexu.“;

c)

znění třetího sloupce („Pokyny“) řádku C0100 se nahrazuje tímto:

„Typ identifikačního kódu používaného pro položku „Podkladový nástroj derivátu“. Použije se jedna z těchto možností:

d)

ve třetím sloupci („Pokyny“) řádku C0300 tabulky se druhý odstavec zrušuje;

e)

ve třetím sloupci („Pokyny“) řádku C0300 se taxativní seznam určených externích ratingových agentur nahrazuje tímto:

a)

pod nadpisem „Obecné poznámky“ se první věta desátého odstavce nahrazuje tímto:

„V tabulce Informace o držených pozicích se každé aktivum vykazuje samostatně na takovém počtu řádků, kolik je zapotřebí, aby byly do této tabulky řádně vyplněny všechny požadované neměnové proměnné.“;

b)

znění třetího sloupce („Pokyny“) řádku C0090 se nahrazuje tímto:

„Identifikační kód podkladového nástroje (aktiva nebo závazku) derivátové smlouvy. Tato položka se uvádí pouze u derivátů, které mají jeden nebo několik podkladových nástrojů v portfoliu podniku. Index se považuje za jediný nástroj a vykazuje se. Identifikační kód podkladového nástroje derivátu podle tohoto pořadí:

Je-li podkladovým nástrojem index, vykazuje se kód indexu.“;

c)

znění třetího sloupce („Pokyny“) řádku C0100 se nahrazuje tímto:

„Typ identifikačního kódu používaného pro položku „Podkladový nástroj derivátu“. Použije se jedna z těchto možností:

a)

pod nadpisem „Obecné poznámky“ v šestém odstavci se doplňuje nová věta, která zní:

„Nemovitosti držené jako kolaterál za hypotéky fyzickým osobám se vykazují na jednom řádku.“;

b)

ve třetím sloupci („Pokyny“) řádku C0080 tabulky se třetí odstavec nahrazuje tímto:

„Tato položka se nepoužije pro kolaterál kategorie CIC 8 – Hypotéky a úvěry, CIC 71, CIC 75 a pro CIC 95 – Zařízení a vybavení.“;

a)

řádek C0020, C0030, C0060, C0090, C0160, C0190/R0220 se nahrazuje tímto:

b)

mezi řádky C0030, C0060, C0090, C0160, C0190, C0200/R0230 a C0020, C0100/R0240 se vkládají nové řádky, které znějí:

c)

mezi řádky C0020, C0100/R0240 a C0020, C0100/R0250 se vkládají nové řádky, které znějí:

d)

mezi řádky C0020, C0100/R0250 a C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0260 se vkládají nové řádky, které znějí:

a)

ve třetím sloupci („Pokyny“) řádku C0080 se druhý odstavec zrušuje;

b)

řádek C0210 se zrušuje;

c)

za řádek C0200 se doplňuje nový řádek, který zní:

„1 –

1 a 13 Pojištění léčebných výloh

2 –

2 a 14 Pojištění ochrany příjmu

3 –

3 a 15 Pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání

4 –

4 a 16 Pojištění odpovědnosti za škodu z provozu motorových vozidel

5 –

5 a 17 Ostatní pojištění motorových vozidel

6 –

6 a 18 Pojištění námořní a letecké dopravy a pojištění přepravy

7 –

7 a 19 Pojištění pro případ požáru a jiných škod na majetku

8 –

8 a 20 Obecné pojištění odpovědnosti

9 –

9 a 21 Pojištění úvěrů a záruk

10 –

10 a 22 Pojištění právní ochrany

11 –

11 a 23 Pojištění asistence

12 –

12 a 24 Pojištění různých finančních ztrát

25 –

Aktivní neproporcionální zajištění (zdravotní pojištění)

26 –

Aktivní neproporcionální zajištění (pojištění odpovědnosti)

27 –

Aktivní neproporcionální zajištění (pojištění námořní a letecké dopravy a pojištění přepravy)

28 –

Aktivní neproporcionální zajištění (pojištění majetku)“;

a)

znění třetího sloupce („Pokyny“) řádku C0370 tabulky se nahrazuje tímto:

„Zde se uvádí datum první lhůty vypověditelnosti (splatnosti) podřízených závazků v budoucnosti. Uvede se ve formátu podle normy ISO 8601 (rrrr–mm–dd).“;

b)

znění třetího sloupce („Pokyny“) řádku C0710/R0020 se nahrazuje tímto:

„Zde se uvádí odpočet pro každý účelově vázaný fond/každé portfolio vyrovnávací úpravy v souladu s článkem 81 nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2015/35.“;

a)

řádky R0290/C0020 až R0290/C0080 se zrušují;

b)

mezi řádky R0260–R0280/C0040 a R0300/C0020 se doplňují nové řádky, které znějí:

c)

mezi řádky R0291/C0080 a R0300/C0020 se doplňují nové řádky, které znějí:

d)

řádky R0411/C0020 až R0411/C0080 se zrušují;

e)

mezi řádky R0410/C0080 a R0412/C0020 se vkládají nové řádky, které znějí:

f)

řádky R0412/C0020 až R0412/C0080 tabulky se nahrazují tímto:

g)

mezi řádky R0412/C0080 a R0420/C0060 se vkládají nové řádky, které znějí:

a)

pod nadpisem „Obecné poznámky“ se třetí odstavec nahrazuje tímto:

„Rozsah této šablony:

b)

pod nadpisem „Obecné poznámky“ se pátý a šestý odstavec nahrazují tímto:

„Rozdíl mezi šablonou S.29.02 (poslední tabulka) a informacemi v šabloně S.09.01 tvoří začlenění výnosu z vlastních akcií a vyloučení nemovitého majetku drženého pro vlastní potřebu. Účelem této šablony je podrobně vysvětlit změny v přebytku aktiv nad závazky v souvislosti s investicemi a s ohledem na:

c)

v tabulce se znění třetího sloupce („Pokyny“) řádku C0010/R0050 nahrazuje tímto:

„Výdaje vyplývající z investic včetně poplatků za úroky z podřízených a finančních závazků, včetně:

Tyto náklady a poplatky odpovídají nákladům zaznamenaným a uznaným na akruální bázi na konci období.“;

d)

v tabulce se znění první věty třetího sloupce („Pokyny“) řádku C0010/R0070 nahrazuje tímto:

„Výše dividend nabytých v období, za něž se podává zpráva, kromě jakýchkoli dividend z majetku drženého pro vlastní potřebu.“;

e)

v tabulce se znění první věty třetího sloupce („Pokyny“) řádku C0010/R0080 nahrazuje tímto:

„Výše úroků nabytých v období, za něž se podává zpráva, kromě jakýchkoli úroků z majetku drženého pro vlastní potřebu.“;

f)

v tabulce se znění první věty třetího sloupce („Pokyny“) řádku C0010/R0090 nahrazuje tímto:

„Výše rent nabytých v období, za něž se podává zpráva, kromě jakýchkoli rent z majetku drženého pro vlastní potřebu.“;

g)

v tabulce se znění třetího sloupce („Pokyny“) řádku C0010/R0100 nahrazuje tímto:

„Výše jiného investičního příjmu obdrženého a vzniklého na konci roku, za nějž se podává zpráva. Použitelná na jiný investiční příjem neuvažovaný v buňkách C0010/R0070, C0010/R0080 a C0010/R0090, jako jsou poplatky za zapůjčení cenných papírů, poplatky za závazky atd., kromě příjmu z majetku drženého pro vlastní potřebu.“;

a)

pod nadpisem „Obecné poznámky“ se doplňuje nový odstavec, který zní:

„Do šablony se zahrne přijaté zajištění vzniklé v souvislosti s plněním vázaným na hodnotu investičního fondu a na index.“;

b)

v tabulce se znění třetího sloupce („Pokyny“) řádku C0010–C0020/R0080 nahrazuje tímto:

„Změna nejlepšího odhadu zde zachycená se týká výhradně peněžních toků projektovaných na konci období v porovnání s peněžními toky, které byly projektovány na začátku období pro období N + 1 a budoucí.

Zachycuje pouze změny v důsledku realizace peněžních toků v roce N a není spojena se změnami v předpokladech.“;

c)

v tabulce se první odstavec ve třetím sloupci („Pokyny“) řádku C0010–C0020/R0090 nahrazuje tímto:

„Především znamená změny nejlepšího odhadu nevyvolané realizovanými technickými toky a změny předpokladů přímo spojených s pojistnými riziky (tj. míry storen), které lze označit jako neekonomické předpoklady.“;

d)

v tabulce se znění třetího sloupce („Pokyny“) řádku C0050–C0060/R0190 nahrazuje tímto:

„Očekává se, že tyto buňky se týkají především neživotního pojištění a odkazují na změny v rezervách na pojistné (nebo v jejich části) (tj. v souvislosti se všemi uznanými závazky v rámci smlouvy v den ocenění, kdy plnění ještě neproběhlo) takto:

Vyvoďte změnu z těchto dvou údajů.“;

e)

v tabulce se znění třetího sloupce („Pokyny“) řádku C0050–C0060/R0200 nahrazuje tímto:

„Očekává se, že se tyto buňky týkají především neživotního pojištění a odkazují na následující případy:

Výpočet může vypadat takto:

Vyvoďte změnu z těchto dvou údajů.“;

f)

v tabulce se znění třetího sloupce („Pokyny“) řádku C0050–C0060/R0230 nahrazuje tímto:

„Změna nejlepšího odhadu zde zachycená se týká výhradně peněžních toků projektovaných na konci období v porovnání s peněžními toky, které byly projektovány na začátku období pro období N + 1 a budoucí.

Zachycuje pouze změny v důsledku realizace peněžních toků v roce N a není spojena se změnami v předpokladech.“;

g)

v tabulce se znění třetího sloupce („Pokyny“) řádku C0050–C0060/R0240 nahrazuje tímto:

„Především znamená změny v nejlepším odhadu nevyvolané realizovanými technickými toky a změny předpokladů přímo spojených s pojistnými riziky (tj. míry storen), které lze označit jako neekonomické předpoklady.“;

Pro vyčlenění přesného rozsahu změny z důvodu změn v předpokladech může výpočet vypadat takto:

U neživotního pojištění v případech, kdy tyto změny nelze odlišit od změn na základě zkušeností, uveďte celý údaj v C0060/R0230.“;

h)

v tabulce se znění třetího sloupce („Pokyny“) řádku C0050–C0060/R0260 nahrazuje tímto:

„Odpovídá jiným změnám nejlepšího odhadu, nezachyceným v buňkách C0050/R0150 až R0250 (pro životní pojištění) nebo C0060/R0150 až R0250 (neživotní pojištění).“;

i)

v tabulce se řádek C0090/R0300 nahrazuje tímto:

j)

v tabulce se znění třetího sloupce („Pokyny“) řádku C0100–C0110/R0310 nahrazuje tímto:

„Výše předepsaného pojistného podle směrnice Solventnost II pro životní a neživotní pojištění.“;

k)

v tabulce se znění třetího sloupce („Pokyny“) řádku C0120–C0130/R0360 nahrazuje tímto:

„Tento výpočet se provádí podle následujícího principu:

l)

v tabulce se znění třetího sloupce („Pokyny“) řádku C0120–C0130/R0370 nahrazuje tímto:

„Tento výpočet se provádí podle následujícího principu:

Pokud má částka na přebytek aktiv nad závazky pozitivní vliv, je to kladné číslo.“;

a)

řádek C0010/R0060 se nahrazuje tímto:

b)

řádek C0020/R0040 se nahrazuje tímto:

c)

řádek C0020/R0060 se nahrazuje tímto:

d)

řádek C0030/R0080 se nahrazuje tímto:

e)

znění třetího sloupce („Pokyny“) řádku C0030/R0110 se nahrazuje tímto:

„Tato změna nejlepšího odhadu odpovídá součtu buněk C0050/R0190 ze šablony S.29.03 a C0060/R0190 ze šablony S.29.03, jestliže je analýza v šabloně S.29.03 provedena na základě druhu pojištění.

Částka se týká změn v rezervách na pojistné (či v jejich části) (tj. v souvislosti se všemi uznanými závazky v rámci smlouvy v den ocenění, kdy plnění ještě neproběhlo) takto:

V případě, že rezervy na pojistné na konci roku (N –1 ) obsahují částku, pro kterou během roku N proběhlo plnění, není tato částka brána v úvahu ve změně nejlepšího odhadu u rizik krytých po období, nýbrž ve změně nejlepšího odhadu u rizik krytých během období, jelikož se tato rezerva změnila na rezervu na pojistná plnění.“;

f)

řádek C0030/R0130 se nahrazuje tímto:

g)

řádek C0040/R0080 se nahrazuje tímto:

h)

znění třetího sloupce („Pokyny“) řádku C0040/R0110 se nahrazuje tímto:

„Výše změny nejlepšího odhadu pro rizika krytá během období.

Pro rizika krytá během období: tato změna nejlepšího odhadu odpovídá součtu buněk C0050/R0200 ze šablony S.29.03 a C0060/R0200 ze šablony S.29.03, jestliže je analýza v šabloně S.29.03 provedena na základě druhu pojištění.

Částka odpovídá následujícím případům:

Výpočet může vypadat takto:

Vyvoďte změnu z těchto dvou údajů.“;

i)

řádek C0040/R0130 se nahrazuje tímto:

j)

před řádek C0050/R0090 se vkládá tento řádek:

k)

znění třetího sloupce („Pokyny“) řádku C0050/R0110 se nahrazuje tímto:

„U rizik krytých před obdobím odpovídá projektovaným technickým přítokům a odtokům v roce N pro rizika přijatá před začátkem období. Pro rizika krytá před začátkem období tato změna nejlepšího odhadu odpovídá součtu buněk R0210/C0050–C0060 až R0250/C0050–C0060 ze šablony S.29.03, jestliže je analýza v šabloně S.29.03 provedena na základě druhu pojištění.

Výpočet může vypadat takto:

l)

řádek C0050/R0130 se nahrazuje tímto:

a)

pod nadpisem „Obecné poznámky“ se pátý odstavec nahrazuje tímto:

„Tato šablona je prospektivní (aby byla v souladu se šablonou S.30.03) a jako taková odráží zajistné smlouvy platné a účinné během následujícího roku, za který se podává zpráva, pro vybraných deset nejdůležitějších rizik z hlediska zajištěné expozice pro každý druh pojištění. Podniky vykazují nejvýznamnější rizika následujícího období, za něž se podává zpráva, která jsou kryta zajistnými smlouvami platnými v následujícím období, za něž se podává zpráva. Pokud se strategie zajištění po datu platnosti zásadně změní nebo pokud jsou po datu, k němuž se podává zpráva, a před dalším 1. lednem zajistné smlouvy obnoveny, musí být informace v této šabloně, je-li to relevantní, podány znovu.“;

b)

ve třetím sloupci („Pokyny“) řádku C0340 tabulky se taxativní seznam určených externích ratingových agentur nahrazuje tímto:

„—

Euler Hermes Rating GmbH (kód LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

—

Japan Credit Rating Agency Ltd (kód LEI: 35380002378CEGMRVW86)

—

BCRA-Credit Rating Agency AD (kód LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

—

Creditreform Rating AG (kód LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

—

Scope Ratings GmbH (dříve Scope Ratings AG a PSR Rating GmbH) (kód LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

—

ICAP Group SA (kód LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

—

GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kód LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

—

ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kód LEI: 529900977LETWLJF3295)

—

ARC Ratings, S.A. (dříve Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (kód LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

—

AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kód LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

—

DBRS Ratings Limited (kód LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

—

Fitch (užije se v případě, že není k dispozici níže uvedené dělení)

—

Moody's (užije se v případě, že není k dispozici níže uvedené dělení)

—

Standard & Poor's (užije se v případě, že není k dispozici níže uvedené dělení)

—

CRIF Ratings S.r.l. (dříve CRIF S.p.a.) (kód LEI: 8156001AB6A1D740F237)

—

Capital Intelligence Ratings Ltd (kód LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

—

European Rating Agency, a.s. (kód LEI: 097900BFME0000038276)

—

Axesor Risk Management SL (kód LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

—

Cerved Rating Agency S.p.A. (dříve CERVED Group S.p.A.) (kód LEI: 8156004AB6C992A99368)

—

Kroll Bond Rating Agency (kód LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

—

The Economist Intelligence Unit Ltd (kód LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

—

Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kód LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

—

Spread Research (kód LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

—

EuroRating Sp. z o.o. (kód LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

—

HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kód LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

—

Moody's Investors Service EMEA Ltd (kód LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

—

Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kód LEI: 54930016113PD33V1H31)

—

modeFinance S.r.l. (kód LEI: 815600B85A94A0122614)

—

INC Rating Sp. z o.o. (kód LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

—

Rating-Agentur Expert RA GmbH (kód LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

—

Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kód LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

—

SPMW Rating Sp. z o.o. (kód LEI: 259400PIF3W6YC660564)

—

Jiná určená ECAI“;

„—

Euler Hermes Rating GmbH (kód LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

—

Japan Credit Rating Agency Ltd (kód LEI: 35380002378CEGMRVW86)

—

BCRA-Credit Rating Agency AD (kód LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

—

Creditreform Rating AG (kód LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

—

Scope Ratings GmbH (dříve Scope Ratings AG a PSR Rating GmbH) (kód LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

—

ICAP Group SA (kód LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

—

GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kód LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

—

ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kód LEI: 529900977LETWLJF3295)

—

ARC Ratings, S.A. (dříve Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (kód LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

—

AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kód LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

—

DBRS Ratings Limited (kód LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

—

Fitch (užije se v případě, že není k dispozici níže uvedené dělení)

—

Moody's (užije se v případě, že není k dispozici níže uvedené dělení)

—

Standard & Poor's (užije se v případě, že není k dispozici níže uvedené dělení)

—

CRIF Ratings S.r.l. (dříve CRIF S.p.a.) (kód LEI: 8156001AB6A1D740F237)

—

Capital Intelligence Ratings Ltd (kód LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

—

European Rating Agency, a.s. (kód LEI: 097900BFME0000038276)

—

Axesor Risk Management SL (kód LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

—

Cerved Rating Agency S.p.A. (dříve CERVED Group S.p.A.) (kód LEI: 8156004AB6C992A99368)

—

Kroll Bond Rating Agency (kód LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

—

The Economist Intelligence Unit Ltd (kód LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

—

Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kód LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

—

Spread Research (kód LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

—

EuroRating Sp. z o.o. (kód LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

—

HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kód LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

—

Moody's Investors Service EMEA Ltd (kód LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

—

Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kód LEI: 54930016113PD33V1H31)

—

modeFinance S.r.l. (kód LEI: 815600B85A94A0122614)

—

INC Rating Sp. z o.o. (kód LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

—

Rating-Agentur Expert RA GmbH (kód LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

—

Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kód LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

—

SPMW Rating Sp. z o.o. (kód LEI: 259400PIF3W6YC660564)

—

Jiná určená ECAI“.

„—

Euler Hermes Rating GmbH (kód LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

—

Japan Credit Rating Agency Ltd (kód LEI: 35380002378CEGMRVW86)

—

BCRA-Credit Rating Agency AD (kód LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

—

Creditreform Rating AG (kód LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

—

Scope Ratings GmbH (dříve Scope Ratings AG a PSR Rating GmbH) (kód LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

—

ICAP Group SA (kód LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

—

GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kód LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

—

ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kód LEI: 529900977LETWLJF3295)

—

ARC Ratings, S.A. (dříve Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (kód LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

—

AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kód LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

—

DBRS Ratings Limited (kód LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

—

Fitch (užije se v případě, že není k dispozici níže uvedené dělení)

—

Moody's (užije se v případě, že není k dispozici níže uvedené dělení)

—

Standard & Poor's (užije se v případě, že není k dispozici níže uvedené dělení)

—

CRIF Ratings S.r.l. (dříve CRIF S.p.a.) (kód LEI: 8156001AB6A1D740F237)

—

Capital Intelligence Ratings Ltd (kód LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

—

European Rating Agency, a.s. (kód LEI: 097900BFME0000038276)

—

Axesor Risk Management SL (kód LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

—

Cerved Rating Agency S.p.A. (dříve CERVED Group S.p.A.) (kód LEI: 8156004AB6C992A99368)

—

Kroll Bond Rating Agency (kód LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

—

The Economist Intelligence Unit Ltd (kód LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

—

Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kód LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

—

Spread Research (kód LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

—

EuroRating Sp. z o.o. (kód LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

—

HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kód LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

—

Moody's Investors Service EMEA Ltd (kód LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

—

Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kód LEI: 54930016113PD33V1H31)

—

modeFinance S.r.l. (kód LEI: 815600B85A94A0122614)

—

INC Rating Sp. z o.o. (kód LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

—

Rating-Agentur Expert RA GmbH (kód LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

—

Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kód LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

—

SPMW Rating Sp. z o.o. (kód LEI: 259400PIF3W6YC660564)

—

Jiná určená ECAI“.

a)

znění třetího sloupce („Pokyny“) řádku C0180 se nahrazuje tímto:

„Identifikační kód aktiva nebo závazku, které jsou podkladem smlouvy o derivátu. Tato položka se poskytuje u derivátů, které mají v portfoliu podniku jediný podkladový nástroj nebo index.

Index se považuje za jediný nástroj a vykazuje se.

Identifikační kód podkladového nástroje derivátu podle tohoto pořadí:

Je-li podkladovým nástrojem index, vykazuje se kód indexu.“;

b)

znění třetího sloupce („Pokyny“) řádku C0190 se nahrazuje tímto:

„Typ identifikačního kódu používaného pro položku „Identifikační kód nástroje“. Použije se jedna z těchto možností:

a)

pod nadpisem „Obecné poznámky“ se šestý odstavec nahrazuje tímto:

„Záruky uvedené v této šabloně se nevykazují v šablonách S.03.02 a S.03.03. To znamená, že v této šabloně se vykazují pouze omezené záruky. Interní záruky v oblasti působnosti dohledu nad skupinou se v této šabloně nevykazují.“;

b)

ve třetím sloupci („Pokyny“) řádku C0010/R0010 tabulky se třetí odstavec zrušuje;

c)

ve třetím sloupci („Pokyny“) řádku C0010/R0030 tabulky se druhý odstavec zrušuje;

a)

ve třetím sloupci („Pokyny“) řádku C0110 tabulky se třetí odstavec nahrazuje tímto:

„Tato položka se nepoužije pro kategorii CIC 8 – Hypotéky a úvěry, CIC 71, CIC 75 a pro CIC 95 – Zařízení a vybavení.“;

b)

ve třetím sloupci („Pokyny“) řádku C0120 tabulky se třetí odstavec nahrazuje tímto:

„Tato položka se nepoužije pro kategorii CIC 8 – Hypotéky a úvěry, CIC 71, CIC 75 a pro kategorii CIC 9 – Nemovitý majetek.“;

c)

ve třetím sloupci („Pokyny“) řádku C0130 se doplňuje nový odstavec, který zní:

„Tato položka se nepoužije pro kategorii CIC 71 a 9.“;

d)

ve třetím sloupci („Pokyny“) řádku C0320 se doplňuje nový odstavec, který zní:

„V případě, že se v položce C0330 vykazuje „Více ECAI“, vykáže se nejreprezentativnější externí rating.“;

e)

v části S.06.02 – Seznam aktiv se ve třetím sloupci („Pokyny“) řádku C0330 tabulky taxativní seznam určených externích ratingových agentur nahrazuje tímto:

a)

Pod nadpisem „Obecné poznámky“ se třetí odstavec nahrazuje tímto:

„Tato šablona obsahuje informace odpovídající 100 % hodnoty investované do subjektů kolektivního investování. Pro účely určení zemí se však přístup se zohledněním provádí s cílem určit expozice představující 90 % celkové hodnoty fondů snížené o částky týkající se kategorií CIC 8 a 9 a pro účely určení měn se přístup se zohledněním provádí s cílem určit expozice představující 90 % celkové hodnoty fondů. Skupiny zajistí, aby 10 % hodnoty neurčené podle jednotlivých zemí bylo diverzifikováno do různých zeměpisných oblastí, například že v jedné zemi není více než 5 %. Přístup se zohledněním použijí skupiny počínaje od největší z hlediska investované částky až po nejmenší jediný fond, a tento přístup musí být v průběhu času konzistentní.“;

b)

v tabulce se třetí sloupec („Pokyny“) řádku C0050 nahrazuje tímto:

„Určete, zda je měna kategorie aktiv měnou, v níž jsou částky vykazovány, nebo cizí měnou. Cizími měnami se rozumí všechny ostatní měny než měna, v níž jsou částky vykazovány. Použije se jedna z těchto možností:

„6 –

a)

pod nadpisem „Obecné poznámky“ se devátý odstavec nahrazuje tímto:

„V tabulce Informace o držených pozicích se každý derivát vykazuje samostatně na takovém počtu řádků, kolik je zapotřebí, aby byly do této tabulky řádně vyplněny všechny požadované neměnové proměnné. Pokud lze pro stejný derivát přiřadit jedné proměnné dvě hodnoty, pak je nutné tento derivát vykázat na více než jednom řádku.“;

b)

znění třetího sloupce („Pokyny“) řádku C0090 se nahrazuje tímto:

„Identifikační kód podkladového nástroje (aktiva nebo závazku) derivátové smlouvy. Tato položka se uvádí pouze u derivátů, které mají jeden nebo několik podkladových nástrojů v portfoliu podniku. Index se považuje za jediný nástroj a vykazuje se.

Identifikační kód podkladového nástroje derivátu podle tohoto pořadí:

Je-li podkladovým nástrojem index, vykazuje se kód indexu.“;

c)

znění třetího sloupce („Pokyny“) řádku C0100 se nahrazuje tímto:

„Typ identifikačního kódu používaného pro položku „Podkladový nástroj derivátu“. Použije se jedna z těchto možností:

d)

ve třetím sloupci („Pokyny“) řádku C0290 se doplňuje nový odstavec, který zní:

„V případě, že se v položce C0300 vykazuje „Více ECAI“, vykáže se nejreprezentativnější externí rating.“;

e)

ve třetím sloupci („Pokyny“) řádku C0300 tabulky se druhý odstavec zrušuje;

f)

ve třetím sloupci („Pokyny“) řádku C0300 se taxativní seznam určených externích ratingových agentur nahrazuje tímto: