123/2007 Sb.Vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry
| Částka: | 046 | Druh předpisu: | Vyhláška |
| Rozeslána dne: | 1. června 2007 | Autor předpisu: | Česká národní banka |
| Přijato: | 15. května 2007 | Nabývá účinnosti: | 1. července 2007 |
| Platnost předpisu: | Zrušen předpisem 23/2014 Sb. | Pozbývá platnosti: | 5. března 2014 |
Původní znění předpisu
Text předpisu s celou hlavičkou je dostupný pouze pro registrované uživatele.
Ukázka textu předpisu:
VYHLÁŠKA
ze dne 15. května 2007
o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev
a obchodníků s cennými papíry
§ 1
Tato vyhláška1) zapracovává příslušné předpisy Evropských společenství2) a upravuje
a) požadavky na řídicí a kontrolní systém a obsah zprávy o ověření řídicího a kontrolního systému, způsob, strukturu a periodicitu jejího zpracování a lhůtu pro její předložení,b) kapitálovou přiměřenost, a to
- 1.
- pravidla pro výpočet kapitálové přiměřenosti zahrnující postupy uplatňované při výpočtu, pravidla pro stanovení kapitálu, určení jednotlivých kapitálových požadavků a vymezení přístupů pro jejich výpočet, stanovení podmínek pro užívání základních a speciálních přístupů při výpočtu kapitálových požadavků a určení speciálních přístupů, k jejichž používání a změně je potřeba souhlasu oprávněného orgánu dohledu,
Obsah předpisu:
| ČÁST PRVNÍ - | ÚVODNÍ USTANOVENÍ |
| § 1 - | Předmět úpravy |
| § 2 - | Vymezení pojmů |
| ČÁST DRUHÁ - | ROZSAH UPLATŇOVÁNÍ PRAVIDEL OBEZŘETNÉHO PODNIKÁNÍ |
| § 3 - | Osobní působnost |
| § 4 - | Pobočka nebo organizační složka zahraniční osoby |
| § 5 - | Regulovaný konsolidační celek |
| § 6 - | Kritéria pro vyjmutí osob z konsolidačního celku [K § 26d odst. 3 zákona o bankách, k § 1a odst. 3 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech a k § 199 odst. 2 písm. b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu] |
| ČÁST TŘETÍ - | ŘÍDICÍ A KONTROLNÍ SYSTÉM |
| HLAVA I - | POŽADAVKY NA ŘÍDICÍ A KONTROLNÍ SYSTÉM (K § 8b odst. 5 zákona o bankách a k § 7a odst. 5 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech) |
| Díl 1 - | Předpoklady řádné správy a řízení společnosti |
| § 7 | |
| § 8 | |
| § 9 | |
| § 10 | |
| § 11 | |
| § 12 | |
| § 13 | |
| § 14 | |
| § 15 | |
| § 16 | |
| § 17 | |
| § 18 | |
| § 19 | |
| § 20 | |
| § 21 | |
| § 22 | |
| § 23 | |
| Díl 2 - | Řízení rizik |
| § 24 | |
| § 25 | |
| § 26 | |
| § 27 | |
| § 28 | |
| § 29 | |
| § 30 | |
| Díl 3 - | Systém vnitřní kontroly |
| § 31 | |
| § 32 | |
| § 33 | |
| § 34 | |
| HLAVA II - | ZPRÁVA O OVĚŘENÍ ŘÍDICÍHO A KONTROLNÍHO SYSTÉMU AUDITOREM (K § 22 odst. 2 zákona o bankách a k § 8b odst. 1 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech) |
| § 35 | |
| § 36 | |
| ČÁST ČTVRTÁ - | KAPITÁLOVÁ PŘIMĚŘENOST [K § 12a odst. 8 a § 12b odst. 8 zákona o bankách, k § 8 odst. 9 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech a k § 199 odst. 2 písm. a) a b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu] |
| HLAVA I - | VÝPOČET KAPITÁLOVÉ PŘIMĚŘENOSTI |
| § 37 - | Kapitálová přiměřenost na individuálním základě |
| § 38 | |
| § 39 | |
| § 40 - | Kapitálová přiměřenost na konsolidovaném základě |
| § 41 | |
| § 42 | |
| § 43 - | Ukazatel kapitálové přiměřenosti |
| HLAVA II - | POSTUPY UPLATŇOVANÉ PŘI VÝPOČTU KAPITÁLOVÉ PŘIMĚŘENOSTI |
| § 44 - | Zařazování nástrojů a pozic do portfolií |
| § 45 - | Obchodní portfolio |
| § 46 - | Malé obchodní portfolio |
| § 47 - | Investiční portfolio |
| § 48 - | Vnitřní zajištění |
| § 49 - | Selhání dlužníka |
| § 50 - | Konsolidace dat |
| § 51 | |
| § 52 - | Oceňování nástrojů a pozic |
| § 53 - | Přepočet hodnot v cizích měnách |
| HLAVA III - | KAPITÁL |
| Díl 1 - | Kapitál na individuálním základě |
| § 54 - | Vymezení kapitálu na individuálním základě |
| § 55 - | Původní kapitál na individuálním základě |
| § 56 - | Dodatkový kapitál na individuálním základě |
| § 57 - | Přebytek v krytí očekávaných úvěrových ztrát na individuálním základě |
| § 58 - | Podřízený dluh A v kapitálu na individuálním základě |
| § 59 - | Kapitál na individuálním základě na krytí tržního rizika |
| § 60 - | Podřízený dluh B v kapitálu na individuálním základě |
| § 61 - | Odčitatelné položky na individuálním základě |
| § 62 - | Nedostatek v krytí očekávaných úvěrových ztrát na individuálním základě |
| § 63 - | Limity položek kapitálu na individuálním základě |
| Díl 2 - | Kapitál na konsolidovaném základě |
| § 64 - | Vymezení kapitálu na konsolidovaném základě |
| § 65 - | Původní kapitál na konsolidovaném základě |
| § 66 - | Dodatkový kapitál na konsolidovaném základě |
| § 67 - | Přebytek v krytí očekávaných úvěrových ztrát na konsolidovaném základě |
| § 68 - | Podřízený dluh A v kapitálu na konsolidovaném základě |
| § 69 - | Kapitál na konsolidovaném základě na krytí tržního rizika |
| § 70 - | Podřízený dluh B v kapitálu na konsolidovaném základě |
| § 71 - | Odčitatelné položky na konsolidovaném základě |
| § 72 - | Nedostatek v krytí očekávaných úvěrových ztrát na konsolidovaném základě |
| § 73 - | Limity položek kapitálu na konsolidovaném základě |
| HLAVA IV - | KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY |
| Díl 1 - | Určení kapitálových požadavků a přístupy pro jejich výpočet |
| Oddíl 1 - | Určení kapitálových požadavků |
| § 74 | |
| § 75 | |
| Oddíl 2 - | Přístupy pro výpočet kapitálových požadavků |
| § 76 - | Základní přístupy pro výpočet kapitálových požadavků |
| § 77 - | Speciální přístupy pro výpočet kapitálových požadavků |
| Oddíl 3 - | Žádost o souhlas s používáním speciálního přístupu nebo se změnou používaného přístupu |
| § 78 | |
| § 79 | |
| § 80 | |
| § 81 | |
| § 82 | |
| Díl 2 - | Kapitálové požadavky k úvěrovému riziku investičního portfolia |
| Oddíl 1 - | Standardizovaný přístup |
| § 83 | |
| § 84 - | Kategorie expozic |
| § 85 - | Výpočet kapitálového požadavku |
| § 86 - | Výpočet hodnoty rizikově vážené expozice |
| § 87 - | Hodnota expozice |
| § 88 - | Riziková váha |
| § 89 - | Úvěrová kvalita |
| Oddíl 2 - | Přístup založený na interním ratingu |
| § 90 | |
| § 91 - | Požadavky na používání přístupu IRB |
| § 92 - | Implementace přístupu IRB |
| § 93 - | Kategorie expozic |
| § 94 - | Výpočet kapitálového požadavku |
| § 95 - | Výpočet hodnoty rizikově vážené expozice |
| § 96 | |
| § 97 | |
| § 98 - | Expozice vůči fondům kolektivního investování |
| § 99 - | Očekávané úvěrové ztráty |
| § 100 - | Používání standardizovaného přístupu v rámci přístupu IRB |
| § 101 - | Opuštění přístupu IRB |
| Oddíl 3 - | Techniky snižování úvěrového rizika |
| § 102 - | Používané techniky |
| § 103 - | Základní předpoklady uznatelnosti technik |
| § 104 - | Účinky použitých technik |
| § 105 - | Nesoulad splatností |
| § 106 - | Kombinace použitých technik |
| § 107 - | Zajištění koše expozic |
| Oddíl 4 - | Sekuritizace |
| § 108 | |
| § 109 - | Tradiční sekuritizace |
| § 110 - | Syntetická sekuritizace |
| § 111 | |
| § 112 - | Skrytá podpora sekuritizace |
| § 113 - | Hodnota rizikově vážené sekuritizované expozice |
| § 114 - | Hodnota sekuritizované expozice |
| § 115 - | Riziková váha |
| Oddíl 5 - | Zápis do seznamu agentur pro úvěrové hodnocení |
| § 116 - | Žádost o zápis do seznamu |
| § 117 | |
| § 118 | |
| § 119 | |
| § 120 | |
| § 121 | |
| § 122 - | Metody hodnocení a úvěrová hodnocení |
| § 123 | |
| § 124 | |
| § 125 | |
| § 126 | |
| Díl 3 - | Kapitálové požadavky k úvěrovému riziku obchodního portfolia a k tržnímu riziku |
| Oddíl 1 - | Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku obchodního portfolia |
| § 127 | |
| § 128 - | Kapitálový požadavek k riziku protistrany |
| § 129 - | Kapitálový požadavek k vypořádacímu riziku |
| § 130 - | Kapitálový požadavek k volným dodávkám |
| § 131 - | Kapitálový požadavek k ostatním nástrojům |
| § 132 | |
| Oddíl 2 - | Kapitálové požadavky k úrokovému riziku obchodního portfolia |
| § 133 | |
| § 134 - | Kompenzace nástrojů |
| § 135 - | Úrokové pozice |
| § 136 | |
| § 137 | |
| § 138 | |
| § 139 - | Kapitálový požadavek ke specifickému úrokovému riziku |
| § 140 | |
| § 141 - | Kapitálový požadavek k obecnému úrokovému riziku |
| § 142 | |
| Oddíl 3 - | Kapitálové požadavky k akciovému riziku obchodního portfolia |
| § 143 - | Akciové nástroje |
| § 144 - | Kompenzace nástrojů |
| § 145 - | Akciové pozice |
| § 146 - | Kapitálový požadavek ke specifickému akciovému riziku |
| § 147 - | Kapitálový požadavek k obecnému akciovému riziku |
| § 148 - | Akciové indexy |
| Oddíl 4 - | Kapitálový požadavek k fondům kolektivního investování v obchodním portfoliu |
| § 149 | |
| § 150 | |
| § 151 | |
| Oddíl 5 - | Kapitálový požadavek k měnovému riziku |
| § 152 | |
| § 153 - | Měnové pozice |
| § 154 - | Silně korelované měny |
| § 155 - | Měnové pozice u fondů kolektivního investování |
| § 156 - | Výpočet kapitálového požadavku k měnovému riziku |
| Oddíl 6 - | Kapitálový požadavek ke komoditnímu riziku |
| § 157 - | Komoditní nástroje |
| § 158 - | Kompenzace nástrojů |
| § 159 - | Komoditní pozice |
| § 160 - | Metody měření komoditního rizika |
| § 161 - | Silně korelované komodity |
| § 162 - | Výpočet kapitálového požadavku ke komoditnímu riziku |
| Oddíl 7 - | Kapitálový požadavek k opcím |
| § 163 - | Opce |
| § 164 - | Kompenzace opcí |
| § 165 - | Pozice opcí |
| § 166 - | Výpočet kapitálového požadavku k opcím |
| Oddíl 8 - | Kapitálové požadavky podle vlastních modelů |
| § 167 - | Vlastní modely |
| § 168 - | Požadavky na používání vlastních modelů |
| § 169 - | Kombinace přístupů |
| Díl 4 - | Kapitálové požadavky k operačnímu riziku |
| § 170 - | Přístupy pro výpočet kapitálového požadavku |
| § 171 - | Přístup základního ukazatele |
| § 172 - | Standardizovaný přístup |
| § 173 - | Standardizovaný přístup v kombinaci s přístupem základního ukazatele |
| § 174 - | Alternativní standardizovaný přístup |
| § 175 - | Alternativní standardizovaný přístup v kombinaci s přístupem základního ukazatele |
| § 176 - | Pokročilý přístup |
| § 177 - | Pokročilý přístup v kombinaci s ostatními přístupy |
| Díl 5 - | Kapitálový požadavek na základě režijních nákladů |
| § 178 | |
| § 179 | |
| ČÁST PÁTÁ - | PRAVIDLA ANGAŽOVANOSTI [K § 15 zákona o bankách, k § 11 odst. 3 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech a k § 199 odst. 2 písm. b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu] |
| HLAVA I - | ANGAŽOVANOST INVESTIČNÍHO PORTFOLIA |
| § 180 - | Vymezení angažovanosti investičního portfolia |
| § 181 - | Vyloučení expozic z angažovanosti |
| § 182 - | Limity |
| § 183 - | Požadavky na zajištění |
| § 184 - | Použití komplexní metody finančního kolaterálu, vlastních odhadů hodnot LGD a konverzních faktorů |
| § 185 | |
| HLAVA II - | ANGAŽOVANOST OBCHODNÍHO PORTFOLIA |
| § 186 - | Vymezení angažovanosti obchodního portfolia |
| § 187 - | Kapitálový požadavek k riziku angažovanosti obchodního portfolia |
| § 188 | |
| § 189 | |
| ČÁST ŠESTÁ - | PRAVIDLA PRO NABÝVÁNÍ, FINANCOVÁNÍ A POSUZOVÁNÍ AKTIV (K § 15 zákona o bankách a k § 11 odst. 3 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech) |
| HLAVA I - | PRAVIDLA PRO NABÝVÁNÍ A FINANCOVÁNÍ AKTIV |
| § 190 - | Pravidla pro nabývání některých druhů aktiv bankou |
| § 191 - | Pravidla pro nabývání některých druhů aktiv družstevní záložnou |
| § 192 - | Pravidla pro financování nabytí některých druhů aktiv bankou |
| § 193 - | Pravidla pro financování nabytí některých druhů aktiv družstevní záložnou |
| HLAVA II - | PRAVIDLA PRO POSUZOVÁNÍ AKTIV |
| Díl 1 - | Kategorizace vybraných expozic investičního portfolia |
| § 194 - | Předmět kategorizace |
| § 195 - | Základní kategorie |
| § 196 - | Pohledávky bez selhání dlužníka |
| § 197 - | Pohledávky se selháním dlužníka |
| § 198 - | Zařazování do kategorií a podkategorií |
| Díl 2 - | Ztráty ze znehodnocení vybraných expozic investičního portfolia |
| § 199 - | Individuální a portfoliový přístup |
| § 200 - | Úpravy ocenění |
| § 201 - | Metody pro stanovení výše ztráty ze znehodnocení |
| § 202 - | Diskontování očekávaných budoucích peněžních toků |
| § 203 - | Koeficienty |
| § 204 - | Statistické modely |
| Díl 3 - | Rezervy k podrozvahovým položkám |
| § 205 | |
| ČÁST SEDMÁ - | UVEŘEJŇOVÁNÍ INFORMACÍ [K § 11a odst. 9 zákona o bankách, k § 7b odst. 9 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech a k § 199 odst. 2 písm. t) zákona o podnikání na kapitálovém trhu] |
| § 206 - | Obsah údajů určených k uveřejnění |
| § 207 | |
| § 208 - | Periodicita a lhůty uveřejňování údajů |
| § 209 | |
| § 210 - | Způsob uveřejňování údajů |
| § 211 | |
| § 212 - | Struktura uveřejňovaných údajů |
| § 213 - | Obsah údajů ověřovaných auditorem |
| ČÁST OSMÁ - | NĚKTERÉ INFORMACE A PODKLADY PŘEDKLÁDANÉ ČESKÉ NÁRODNÍ BANCE [K § 24 odst. 1 zákona o bankách, k § 27 odst. 1 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech a k § 199 odst. 2 písm. g) zákona o podnikání na kapitálovém trhu] |
| § 214 - | Informace o konsolidačním celku |
| § 215 | |
| § 216 - | Informace o outsourcingu |
| § 217 - | Informace o kapitálových požadavcích a přístupech pro jejich výpočet |
| § 218 | |
| § 219 | |
| § 220 | |
| § 221 - | Informace o riziku nesplnění závazku |
| § 222 - | Informace o systému vnitřně stanoveného kapitálu |
| § 223 - | Informace o měnových pozicích |
| ČÁST DEVÁTÁ - | SPOLEČNÁ, PŘECHODNÁ A ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ |
| § 224 - | Společné ustanovení |
| § 225 - | Přechodná ustanovení k řídicímu a kontrolnímu systému |
| § 226 - | Přechodná ustanovení ke standardizovanému přístupu |
| § 227 - | Přechodná ustanovení k přístupu IRB |
| § 228 | |
| § 229 - | Přechodná ustanovení ke kapitálovým požadavkům podle vlastních modelů |
| § 230 - | Přechodná ustanovení k operačnímu riziku |
| § 231 - | Přechodná ustanovení k angažovanosti |
| § 232 - | Přechodná ustanovení k uveřejňování informací |
| § 233 - | Přechodná ustanovení k některým informačním povinnostem |
| § 234 - | Přechodná ustanovení ke kapitálové přiměřenosti |
| § 235 - | Přechodná ustanovení k použití dosavadních pravidel |
| § 236 | |
| § 237 - | Účinnost |
| Příloha č. 1 - | Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení vybraných rizik |
| Příloha č. 2 - | Podrobnější vymezení požadavků na vnitřní audit |
| Příloha č. 3 - | Podrobnější vymezení požadavků na zprávu o ověření řídicího a kontrolního systému auditorem |
| Příloha č. 4 - | Kategorie expozic a rizikové váhy při používání stadardizovaného přístupu |
| Příloha č. 5 - | Přehled vybraných expozic a úpravy hodnoty expozice o obezřetnostní filtry při použití stadardizovaného přístupu |
| Příloha č. 6 - | Klasifikace podrozvahových položek podle rizika |
| Příloha č. 7 - | Přehled derivátů |
| Příloha č. 8 - | Metody stanovení hodnoty expozice derivátů, transakcí s delší dobou vypořádání, repo obchodů, půjček či výpůjček cenných papírů nebo komodit a maržových obchodů |
| Příloha č. 9 - | Požadavky na externí ratingy a jejich používání ve standardizovaném přístupu |
| Příloha č. 10 - | Požadavky na používání přístupu IRB |
| Příloha č. 11 - | Kategorie expozic při používání přístupu IRB |
| Příloha č. 12 - | Způsoby výpočtu hodnoty rizikově vážené expozice v rámci přístupu IRB |
| Příloha č. 13 - | Parametry v rámci přístupu IRB |
| Příloha č. 14 - | Způsoby výpočtu výše očekávaných úvěrových ztrát a zacházení s nimi u expozic s přístupem IRB |
| Příloha č. 15 - | Techniky snižování úvěrového rizika a podmínky uznatelnosti |
| Příloha č. 16 - | Metody a podmínky pro zohledňování účinků technik snižování úvěrového rizika |
| Příloha č. 17 - | Výpočet hodnoty rizikově vážené sekuritizované expozice při používání standardizovaného přístupu |
| Příloha č. 18 - | Výpočet hodnoty rizikově vážené sekuritizované expozice při používání přístupu IRB |
| Příloha č. 19 - | Požadavky na externí ratingy a jejich používání v sekuritizaci |
| Příloha č. 20 - | Konverzní faktory, koeficienty a metody používané při výpočtu kapitálových požadavků k úvěrovému riziku obchodního portfolia a k tržnímu riziku |
| Příloha č. 21 - | Požadavky na používání vlastních modelů |
| Příloha č. 22 - | Podrobnější vymezení požadavků na jednotlivé přístupy pro výpočet kapitálového požadavku k operačnímu riziku |
| Příloha č. 23 - | Bližší vymezení korekčního faktoru pro výpočet kapitálového požadavku k riziku angažovanosti obchodního portfolia |
| Příloha č. 24 - | Obsah údajů o povinné osobě, složení akcionářů nebo členů, struktuře konsolidačního celku, jehož je součástí, o činnosti a finanční situaci |
| Příloha č. 25 - | Obsah údajů o plnění pravidel obezřetného podnikání uveřejňovaných na individuálním základě |
| Příloha č. 26 - | Obsah údajů o plnění pravidel obezřetného podnikání uveřejňovaných na konsolidovaném základě |
| Příloha č. 27 - | Obsah údajů ve zkráceném rozsahu o plnění pravidel obezřetného podnikání |
| Příloha č. 28 - | Obsah údajů uveřejňovaných pobočkou zahraniční banky |
| Příloha č. 29 - | Obsah údajů uveřejňovaných organizační složkou zahraničního obchodníka s cennými papíry |
| Příloha č. 30 - | Obsah údajů ověřovaných auditorem |
| Příloha č. 31 - | Rozsah textové části informace o konsolidačním celku |
| Příloha č. 32 - | Kapitálová přiměřenost a angažovanost podle dosavadních pravidel |
| Příloha č. 33 - | Obsah údajů o plnění pravidel obezřetného podnikání při uplatnění dosavadních pravidel |
Zavřít