271/2004 Sb.Vyhláška o informační povinnosti fondu kolektivního investování a investiční společnosti
Částka: | 087 | Druh předpisu: | Vyhláška |
Rozeslána dne: | 30. dubna 2004 | Autor předpisu: | Komise pro cenné papíry |
Přijato: | 7. dubna 2004 | Nabývá účinnosti: | 1. května 2004 |
Platnost předpisu: | Zrušen předpisem 603/2006 Sb. | Pozbývá platnosti: | 31. prosince 2006 |
Text předpisu s celou hlavičkou je dostupný pouze pro registrované uživatele.
VYHLÁŠKA
ze dne 7. dubna 2004
o informační povinnosti fondu kolektivního investování a investiční společnosti
Tato vyhláška upravuje minimální rozsah informací, které musí obsahovat výroční zpráva fondu kolektivního investování nad rámec zvláštního právního předpisu upravujícího účetnictví, osnovu výroční zprávy investiční společnosti a fondu kolektivního investování, osnovu pololetní zprávy investiční společnosti a fondu kolektivního investování, osnovu dalších informačních povinností investiční společnosti a fondu kolektivního investování, podrobnosti o formě uvedených zpráv a informací, způsobu jejich uveřejňování a způsobu jejich zasílání Komisi pro cenné papíry (dále jen "Komise").
(1) Údaji o osobě se pro účely této vyhlášky rozumí údaje podle § 2 odst. 1 písm. j) zákona.
(2) Údaje ve výroční zprávě jsou uváděny k poslednímu dni účetního období, za které je výroční zpráva vypracována. Rozhodným obdobím je účetní období, za které je výroční zpráva vypracována.
(3) Údaje v pololetní zprávě jsou uváděny k poslednímu dni šestého měsíce účetního období, za které je pololetní zpráva vypracována. Rozhodným obdobím je prvních šest měsíců účetního období, za které je pololetní zpráva vypracována.
§ 1 - | Předmět úpravy |
§ 2 - | Vymezení některých pojmů |
§ 3 - | Výroční zpráva investiční společnosti |
§ 4 - | Výroční zpráva investičního fondu |
§ 5 - | Výroční zpráva podílového fondu |
§ 6 - | Výroční zpráva standardního otevřeného podílového fondu |
§ 7 - | Výroční zpráva speciálního fondu cenných papírů |
§ 8 - | Výroční zpráva speciálního fondu nemovitostí |
§ 9 - | Výroční zpráva speciálního fondu derivátů |
§ 10 - | Další náležitosti výroční zprávy |
§ 11 - | Pololetní zpráva investiční společnosti a fondu kolektivního investování |
§ 12 - | Zahraniční standardní fond |
§ 13 - | Měsíční informační povinnost fondu kolektivního investování |
§ 14   | |
§ 15 - | Forma zpráv a způsob zasílání informací |
§ 16 - | Způsob uveřejňování informací |
§ 17   | |
§ 18 - | Přechodné ustanovení |
§ 19 - | Účinnost |
Příloha č. 1 - | Informování o hospodářské situaci investiční společnosti |
Příloha č. 2 - | Informování o hospodářské situaci fondu kolektivního investování |
Příloha č. 3 - | Dodatečné údaje k výroční zprávě investičního fondu nebo podílového fondu Všechny náklady za správu investičního fondu nebo podílového fondu |
Příloha č. 4 - | Další údaje k výroční a pololetní zprávě investičního fondu nebo podílového fondu týkající se podrobnější struktury některých aktiv Měnová struktura aktiv Struktura aktiv podle zemí (sídla emitenta) Struktura aktiv podle ekonomického sektoru emitenta Struktura aktiv podle uschovatele |
Příloha č. 5 - | Skladba cenných papírů emitentů s podílem více než 1 % na hodnotě majetku Označení derivátů |
Příloha č. 6 - | Standardní fond kolektivního investování - skladba majetku standardního fondu podle následující struktury |
Příloha č. 7 - | Dodatečné údaje k výroční a pololetní zprávě investičního fondu nebo investiční společnosti |
Příloha č. 8 - | Členění derivátů podle podkladového aktiva |
Příloha č. 9 - | Údaje v měsíční informaci fondu kolektivního investování Otevřený podílový fond Zahraniční stadardní jednotka - celkové údaje za minulé kalendářní čtvrtletí Zahraniční stadardní jednotka - údaje za Českou republiku za minulé kalendářní čtvrtletí |
Příloha č. 10 - | Dvoutýdenní údaje fondu kolektivního investování |