23/2014 Sb.Vyhláška o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry
| Částka: | 010 | Druh předpisu: | Vyhláška |
| Rozeslána dne: | 18. února 2014 | Autor předpisu: | Česká národní banka |
| Přijato: | 30. ledna 2014 | Nabývá účinnosti: | 5. března 2014 |
| Platnost předpisu: | Ano | Pozbývá platnosti: | |
Původní znění předpisu
Text předpisu s celou hlavičkou je dostupný pouze pro registrované uživatele.
Ukázka textu předpisu:
VYHLÁŠKA
ze dne 30. ledna 2014
o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry
Česká národní banka stanoví podle § 8b odst. 5, § 11a odst. 9, § 12a odst. 10, § 15, § 22 odst. 2, § 24 odst. 1 a § 26d odst. 3 zákona č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění zákona č. 120/2007 Sb., zákona č. 41/2011 Sb., zákona č. 37/2012 Sb., zákona č. 254/2012 Sb. a zákona č. 227/2013 Sb., podle § 1a odst. 3, § 7a odst. 5, § 7b odst. 9, § 8 odst. 11, § 8b odst. 1, § 11 odst. 3, § 27 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech a některých opatřeních s tím souvisejících a o doplnění zákona České národní rady č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů, ve znění zákona č. 120/2007 Sb., zákona č. 41/2011 Sb., zákona č. 37/2012 Sb. a zákona č. 254/2012 Sb., a podle § 199 odst. 2 k provedení § 12f, § 16 odst. 5, § 16a odst. 10, § 16b odst. 2, § 32 odst. 8 a § 154 odst. 3 zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění zákona č. 230/2008 Sb.:
Tato vyhláška upravuje
a) požadavky na řídicí a kontrolní systém,
b) obsah zprávy o ověření řídicího a kontrolního systému, způsob, strukturu a periodicitu jejího zpracování a lhůtu pro její předložení,
c) pravidla pro krytí a omezení rizik,
d) uveřejňování informací,
e) některé informace a podklady předkládané České národní bance.
Obsah předpisu:
| ČÁST PRVNÍ - | ÚVODNÍ USTANOVENÍ |
| § 1 - | Předmět úpravy |
| § 2 - | Osobní působnost |
| § 3 | |
| § 4 | |
| § 5 | |
| § 6 | |
| § 7 - | Vymezení pojmů |
| ČÁST DRUHÁ - | ŘÍDICÍ A KONTROLNÍ SYSTÉM |
| HLAVA I - | POŽADAVKY NA ŘÍDICÍ A KONTROLNÍ SYSTÉM [K § 8b odst. 5 zákona o bankách, k § 7a odst. 5 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech, k § 12f písm. a) a b) a § 32 odst. 8 písm. a) zákona o podnikání na kapitálovém trhu] |
| Díl 1 - | Předpoklady řádné správy a řízení společnosti |
| § 8 - | Základní požadavky na výkon činnosti |
| § 9 | |
| § 10 | |
| § 11 | |
| § 12 | |
| § 13 - | Orgány a výbory |
| § 14 | |
| § 15 | |
| § 16 | |
| § 17 | |
| § 18 | |
| § 19 | |
| § 20 - | Organizace výkonu činnosti |
| § 21 | |
| § 22 | |
| § 23 - | Informace a komunikace |
| § 24 | |
| § 25 | |
| § 26 | |
| Díl 2 - | Systém řízení rizik |
| § 27 - | Základní požadavky na systém řízení rizik |
| § 28 | |
| § 29 | |
| § 30 | |
| § 31 | |
| § 32 | |
| § 33 | |
| § 34 - | Podrobnější požadavky na řízení vybraných rizik |
| § 35 | |
| § 36 | |
| § 37 | |
| § 38 | |
| § 39 | |
| § 40 | |
| § 41 | |
| § 42 | |
| § 43 | |
| § 44 | |
| § 45 | |
| Díl 3 - | Systém vnitřní kontroly Základní požadavky na systém vnitřní kontroly |
| § 46 | |
| § 47 | |
| § 48 - | Podrobnější požadavky na vybrané vnitřní kontrolní funkce, mechanismy a postupy |
| § 49 | |
| § 50 | |
| § 51 - | Vyhodnocování funkčnosti a efektivnosti řídicího a kontrolního systému |
| HLAVA II - | ZPRÁVA O OVĚŘENÍ ŘÍDICÍHO A KONTROLNÍHO SYSTÉMU AUDITOREM (K § 22 odst. 2 zákona o bankách a k § 8b odst. 1 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech) |
| § 52 | |
| § 53 | |
| ČÁST TŘETÍ - | PRAVIDLA PRO KRYTÍ RIZIK (K § 12a odst. 10 zákona o bankách) |
| § 54 - | Pravidla kapitálové přiměřenosti pobočky banky z jiného než členského státu |
| § 55 - | Stanovení kapitálu pobočky banky z jiného než členského státu |
| § 56 - | Položky kapitálu pobočky banky z jiného než členského státu |
| § 57 - | Celkový objem rizikové expozice a kapitálové požadavky pobočky banky z jiného než členského státu |
| § 58 - | Žádost pobočky banky z jiného než členského státu o souhlas s používáním speciálního přístupu nebo se změnou speciálního přístupu |
| § 59 | |
| § 60 | |
| § 61 | |
| § 62 | |
| ČÁST ČTVRTÁ - | PRAVIDLA PRO OMEZENÍ RIZIK |
| HLAVA I - | PRAVIDLA PRO KVALIFIKOVANÉ ÚČASTI MIMO FINANČNÍ SEKTOR, VELKÉ EXPOZICE A PŘEVOD RIZIK POBOČKY BANKY Z JINÉHO NEŽ ČLENSKÉHO STÁTU (K § 15 zákona o bankách) |
| § 63 - | Kvalifikované účasti mimo finanční sektor pobočky banky z jiného než členského státu |
| § 64 - | Velké expozice pobočky banky z jiného než členského státu |
| § 65 | |
| § 66 | |
| HLAVA II - | PRAVIDLA PRO NABÝVÁNÍ NĚKTERÝCH DRUHŮ AKTIV (K § 15 zákona o bankách a § 11 odst. 3 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech) |
| § 67 | |
| § 68 | |
| HLAVA III - | PRAVIDLA PRO FINANCOVÁNÍ NABYTÍ NĚKTERÝCH DRUHŮ AKTIV (K § 15 zákona o bankách a § 11 odst. 3 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech) |
| § 69 | |
| § 70 | |
| HLAVA IV - | PRAVIDLA PRO POSUZOVÁNÍ AKTIV (K § 15 zákona o bankách a § 11 odst. 3 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech) |
| § 71 - | Předmět kategorizace |
| § 72 - | Základní kategorie |
| § 73 - | Pohledávky bez selhání dlužníka |
| § 74 - | Pohledávky se selháním dlužníka |
| § 75 - | Zařazování do kategorií a podkategorií |
| § 76 - | Individuální a portfoliový přístup |
| § 77 - | Úpravy ocenění |
| § 78 - | Metody pro stanovení výše ztráty ze znehodnocení |
| § 79 - | Diskontování očekávaných budoucích peněžních toků |
| § 80 - | Koeficienty |
| § 81 - | Statistické modely |
| § 82 - | Rezervy k podrozvahovým položkám |
| § 83 - | Pravidla pro posuzování aktiv pobočky banky z jiného než členského státu |
| HLAVA V - | PRAVIDLA LIKVIDITY POBOČKY BANKY Z JINÉHO NEŽ ČLENSKÉHO STÁTU (K § 15 zákona o bankách) |
| § 84 | |
| ČÁST PÁTÁ - | UVEŘEJŇOVÁNÍ INFORMACÍ (K § 11a odst. 9 zákona o bankách, § 7b odst. 9 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech a § 199 odst. 2 zákona o podnikání na kapitálovém trhu) |
| § 85 - | Obsah údajů určených k uveřejnění |
| § 86 | |
| § 87 | |
| § 88 - | Periodicita a lhůty uveřejňování údajů |
| § 89 | |
| § 90 | |
| § 91 - | Způsob a struktura uveřejňování údajů |
| § 92 | |
| § 93 | |
| § 94 - | Obsah údajů ověřovaných auditorem |
| § 95 | |
| ČÁST ŠESTÁ - | NĚKTERÉ INFORMACE A PODKLADY PŘEDKLÁDANÉ ČESKÉ NÁRODNÍ BANCE (K § 24 odst. 1 zákona o bankách, § 27 odst. 1 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech a § 199 odst. 2 zákona o podnikání na kapitálovém trhu) |
| § 96 - | Informace o systému vnitřně stanoveného kapitálu |
| § 97 - | Informace o transakcích uvnitř skupiny |
| § 98 - | Informace o strukturálních změnách |
| § 99 - | Informace o outsourcingu |
| § 100 - | Informace o přístupech pro výpočet kapitálových požadavků |
| § 101 - | Informace o malém obchodním portfoliu |
| § 102 - | Informace o riziku nesplnění dluhu |
| § 103 - | Informace o změně účetního období |
| § 104 - | Informace o měnových pozicích |
| § 105 - | Informace o odměňování |
| § 106 - | Informace o změně osoby ve vedení klíčové funkce |
| § 107 - | Informace o operacích s vybranými rizikovými protistranami nebo zeměpisnými oblastmi |
| § 108 - | Informace o možném významném ohrožení reputace |
| ČÁST SEDMÁ - | USTANOVENÍ SPOLEČNÁ, PŘECHODNÁ A ZÁVĚREČNÁ |
| § 109 | |
| § 110 | |
| § 111 | |
| § 112 | |
| § 113 - | Účinnost |
| Příloha č. 1 - | Podrobnější vymezení některých požadavků na odměňování |
| Příloha č. 2 - | Podrobnější vymezení některých požadavků na činnosti a výbory kontrolního orgánu |
| Příloha č. 3 - | Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení úvěrového rizika |
| Příloha č. 4 - | Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení tržního rizika |
| Příloha č. 5 - | Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení rizika likvidity |
| Příloha č. 6 - | Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení operačního rizika |
| Příloha č. 7 - | Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení rizika outsourcingu |
| Příloha č. 8 - | Podrobnější vymezení některých požadavků na vnitřní audit |
| Příloha č. 9 - | Podrobnější vymezení požadavků na zprávu o ověření řídicího a kontrolního systému auditorem |
| Příloha č. 10 - | Obsah údajů o povinné osobě, složení společníků nebo členů, struktuře konsolidačního celku, jehož je součástí, o činnosti a finanční situaci |
| Příloha č. 11 - | Obsah údajů o druzích a rozsahu poskytnutých investičních služeb |
| Příloha č. 12 - | Obsah údajů uveřejňovaných pobočkou banky z jiného než členského státu |
| Příloha č. 13 - | Obsah údajů ověřovaných auditorem |
Zavřít