(EU) 2022/1159Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2022/1159 ze dne 11. března 2022, kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/2033, pokud jde o regulační technické normy pro veřejné zpřístupňování investiční politiky investičními podniky (Text s významem pro EHP)

ZPŘÍSTUPŇOVÁNÍ INFORMACÍ INVESTIČNÍMI PODNIKY

Číslo šablony

Kód šablony

Název šablony

Odkaz na právní předpis

INVESTIČNÍ POLITIKA

1

IF IP1

PODÍL HLASOVACÍCH PRÁV

Nařízení (EU) 2019/2033, čl. 52 odst. 1 písm. a)

2

IF IP2

HLASOVÁNÍ

Nařízení (EU) 2019/2033, čl. 52 odst. 1 písm. b)

3

IF IP3

ZMOCNĚNÉ PORADENSKÉ PODNIKY

Nařízení (EU) 2019/2033, čl. 52 odst. 1 písm. c)

4

IF IP4

POKYNY K HLASOVÁNÍ

Nařízení (EU) 2019/2033, čl. 52 odst. 1 písm. d)

IF IP1 – ŠABLONA PRO PODÍL HLASOVACÍCH PRÁV

Země

Hospodářské odvětví

Název společnosti

Identifikační kód společnosti

Podíl hlasovacích práv spojených s akciemi, která investiční podnik přímo nebo nepřímo drží, jak je stanoveno v čl. 52 odst. 2

a

b

c

d

e

IF IP2 – HLASOVÁNÍ

IF IP2.01 – TABULKA PRO POPIS HLASOVÁNÍ

Řádek

Položka

Hodnota

1

Počet příslušných společností, na něž se vztahuje zpřístupňování informací

2

Počet valných hromad za uplynulý rok zahrnutých do zpřístupňování informací

3

Počet valných hromad za uplynulý rok zahrnutých do zpřístupňování informací, na nichž podnik hlasoval

4

Informuje investiční podnik společnost před konáním valné hromady o negativních hlasech?

5

Podíl hlasování provedeného osobně, jež podnik použil

6

Podíl hlasování provedeného korespondenčně nebo elektronicky, jež podnik použil

7

Uplatňuje skupina investičních podniků na konsolidovaném základě politiku týkající se střetu zájmů mezi příslušnými subjekty ve skupině?

8

Pokud ano, shrnutí této politiky

IF IP2.02 – ŠABLONA PRO HLASOVÁNÍ

Řádek

Položka

Počet

Procentní podíl

1

Usnesení valných hromad:

2

která podnik schválil

3

s nimiž podnik nesouhlasil

4

u nichž se podnik zdržel hlasování

5

Valné hromady, na nichž podnik nesouhlasil s alespoň jedním usnesením

IF IP2.03 – TABULKA PRO VYSVĚTLENÍ HLASOVÁNÍ

Řádek

Položka

Hodnota

1

Oddělení nebo role v investičním podniku, které se podílejí na rozhodování o hlasovací pozici

2

Popis postupu validace negativních hlasů

3

Počet ekvivalentů plného pracovního úvazku použitých při analýze usnesení a kontrole záznamů hlasování, s výjimkou externích zdrojů, jako jsou zmocněné poradenské podniky

4

Vysvětlení podstatných změn v míře schválení

5

Seznam veřejně dostupných dokumentů o investiční politice popisujících cíle investičního podniku

6

Osvědčení o investiční politice podniku, je-li relevantní

IF IP2.04 – ŠABLONA PRO HLASOVÁNÍ O USNESENÍCH PODLE TÉMAT

Řádek

Položka

Pro

Proti

Zdržel se

Celkem

1

Hlasování o usneseních v uplynulém roce podle témat:

2

Struktura správní rady

3

Odměňování vedoucích pracovníků

4

Auditoři

5

Životní prostředí, sociální oblast, etika

6

Kapitálové transakce

7

Externí usnesení

8

Jiné

IF IP2.05 – ŠABLONA PRO PODÍL SCHVÁLENÝCH NÁVRHŮ

Řádek

Položka

Hodnota

1

Procentní podíl usnesení předložených správním nebo řídícím orgánem, která podnik schválil

2

Procentní podíl usnesení předložených akcionáři, která podnik schválil

IF IP3 – ZMOCNĚNÉ PORADENSKÉ PODNIKY

IF IP3.01 – TABULKA PRO SEZNAM ZMOCNĚNÝCH PORADENSKÝCH PODNIKŮ

Název zmocněného poradenského podniku

Identifikační kód zmocněného poradenského podniku

Druh smlouvy

Investice spojené se zmocněným poradenským podnikem

Témata usnesení, k nimž zmocněný podnik v uplynulém roce vydal doporučení týkající se hlasování

a

b

c

d

e

IF IP3.02 – TABULKA PRO PROPOJENÍ SE ZMOCNĚNÝMI PORADENSKÝMI PODNIKY

Název zmocněného poradenského podniku

Identifikační kód zmocněného poradenského podniku

Příslušné podniky, s nimiž je zmocněný poradenský podnik propojen

Druh propojení

Politika týkající se střetů zájmů se zmocněným poradenským podnikem, je-li relevantní

a

b

c

d

e

IF IP4 – TABULKA PRO POKYNY K HLASOVÁNÍ

Pokyny k hlasování o společnostech, jejichž akcie jsou drženy v souladu s čl. 52 odst. 2: krátké obecné shrnutí a v případě potřeby odkazy na dokumenty, které nemají důvěrnou povahu

a

Sloupec

Odkazy na právní předpisy a pokyny

a

Země

Ustanovení čl. 52 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.

Podíl hlasovacích práv se rozčlení podle členských států na základě sídla společnosti, do níž bylo investováno.

b

Hospodářské odvětví

Ustanovení čl. 52 odst. 1 písm. a) nařízení (EU) 2019/2033.

Podíl hlasovacích práv se rozčlení podle odvětví. Použije se seznam hospodářských odvětví uvedený v klasifikaci evropských dovedností, kompetencí, kvalifikací a povolání (ESCO), která zahrnuje 27 odvětví. Tato odvětví jsou označena kódy NACE, jak je uvedeno v tabulce (1) na internetových stránkách Evropské komise.

c

Název společnosti

Název společnosti, jejíž akcie jsou drženy.

d

Identifikační kód společnosti

Identifikační kód společnosti, jejíž akcie jsou drženy – identifikační kód právnické osoby (LEI). Investiční podniky v tomto poli musí vždy zaznamenat kód LEI, je-li k dispozici.

e

Podíl hlasovacích práv spojených s akciemi, která investiční podnik přímo nebo nepřímo drží, jak stanoví čl. 52 odst. 2

Ustanovení čl. 52 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.

Procentní podíl od 5 % (vyloučené) do 100 %.

Pro účely této šablony jsou příslušnými společnostmi společnosti, jejichž akcie jsou přijaty k obchodování na regulovaném trhu. Zohledňují se pouze akcie, s nimiž jsou spojena hlasovací práva. Zpřístupnění informací je požadováno, pokud podíl hlasovacích práv, která investiční podnik přímo nebo nepřímo drží, přesahuje prahovou hodnotu 5 % všech hlasovacích práv spojených s akciemi vydanými společností. Hlasovací práva se vypočítají na základě všech akcií, s nimiž jsou hlasovací práva spojena, i v případě, že je výkon těchto hlasovacích práv pozastaven. Akcie, na něž se toto zpřístupnění informací vztahuje, mohou být drženy přímo nebo nepřímo. „Akcie držené přímo“ jsou akcie držené na vlastní účet daného investičního podniku, které jsou součástí jeho kapitálu.„Akcie držené nepřímo“ jsou akcie držené dceřinou společností investičního podniku nebo jiným podnikem, na nějž má daný investiční podnik významný vliv na základě formální dohody nebo jiného obchodního vztahu. Zahrnují rovněž akcie spravované investičním podnikem pro jeho zákazníky, pokud si akcionáři neponechají hlasovací práva na základě smluvního ujednání, které investičnímu podniku zakazuje jejich jménem hlasovat.

Řádek

Odkazy na právní předpisy a pokyny

1

Počet příslušných společností, na něž se vztahuje zpřístupňování informací

Ustanovení čl. 52 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.

Kladné celé číslo.

Počet příslušných společností, v nichž jsou drženy akcie (viz sloupec d šablony IF IP1).

2

Počet valných hromad za uplynulý rok zahrnutých do zpřístupňování informací

Ustanovení čl. 52 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.

Kladné celé číslo.

Počet valných hromad konaných v uplynulém roce společnostmi, na něž se vztahuje zpřístupňování informací.

3

Počet valných hromad za uplynulý rok zahrnutých do zpřístupňování informací, na nichž podnik hlasoval

Ustanovení čl. 52 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.

Kladné celé číslo rovné číslu v řádku 2 nebo nižší.

Počet valných hromad konaných v uplynulém roce zahrnutých do zpřístupňování informací, na nichž investiční podnik hlasoval. Patří sem i valné hromady, kde se podnik pouze zdržel hlasování, a valné hromady, kde podnik hlasoval na základě zmocnění.

4

Informuje investiční podnik společnost před konáním valné hromady o negativních hlasech?

Odpověď ano/ne.

Odpověď je ano, pokud investiční podnik uplatňuje politiku informování společnosti o negativních hlasech před konáním valné hromady, nebo pokud tak podnik většinou během uplynulého roku činil.

5

Podíl hlasů odevzdaných osobně, jež podnik použil

Procentní podíl.

Nezahrnuje hlasování na základě zmocnění.

6

Podíl hlasů odevzdaných korespondenčně nebo elektronicky, jež podnik použil

Procentní podíl.

Zahrnuje hlasování na základě zmocnění.

7

Uplatňuje skupina investičních podniků na konsolidovaném základě politiku týkající se střetu zájmů mezi příslušnými subjekty ve skupině?

Odpověď ano/ne.

Tento řádek vyplní skupiny investičních podniků, nikoli jednotlivé investiční podniky.

Příslušnými subjekty ve skupině jsou subjekty zahrnuté do rozsahu obezřetnostní konsolidace podle nařízení (EU) 2019/2033.

8

Pokud ano, shrnutí této politiky

Volný text.

Je-li odpověď v řádku 7 kladná, podnik uvede stručné shrnutí politiky týkající se střetu zájmů mezi příslušnými subjekty ve skupině.

Řádek

Odkazy na právní předpisy a pokyny

1

Usnesení valných hromad:

Nadpis řádku.

2

která podnik schválil

Počet a procentní podíl usnesení valných hromad za uplynulý rok zahrnutých do zpřístupňování informací, jež byla investičním podnikem schválena.

3

s nimiž podnik nesouhlasil

Počet a procentní podíl usnesení valných hromad za uplynulý rok zahrnutých do zpřístupňování informací, s nimiž investiční podnik nesouhlasil.

4

u nichž se podnik zdržel hlasování

Počet a procentní podíl usnesení valných hromad za uplynulý rok zahrnutých do zpřístupňování informací, u nichž se investiční podnik zdržel hlasování.

5

Valné hromady, na nichž podnik nesouhlasil s alespoň jedním usnesením

Počet a procentní podíl valných hromad za uplynulý rok zahrnutých do zpřístupňování informací, na nichž podnik nesouhlasil s alespoň jedním usnesením.

Řádek

Odkazy na právní předpisy a pokyny

1

Oddělení nebo role v investičním podniku, které se podílejí na rozhodování o hlasovací pozici

Volný text.

Seznam oddělení nebo rolí, které se podílejí na rozhodování o hlasovací pozici.

2

Popis postupu validace negativních hlasů

Volný text.

Popis postupu validace negativních hlasů na příslušných valných hromadách, je-li použitelný.

3

Počet ekvivalentů plného pracovního úvazku použitých k analýze usnesení a kontrole záznamů hlasování, s výjimkou externích zdrojů, jako jsou zmocněné poradenské podniky

Kladná hodnota.

Počet ekvivalentů plného pracovního úvazku, které byly použity v rámci daných oddělení nebo rolí k analýze usnesení a kontrole záznamů hlasování. Zahrnuty jsou pouze vnitřní zdroje investičního podniku.

4

Vysvětlení podstatných změn v míře schválení

Volný text.

Pokud se míra schválení oproti poslednímu zpřístupnění informací podstatně zvýšila nebo snížila (například v důsledku změny politiky, strategie nebo výhledu investičního podniku jako akcionáře), uvede se stručné vysvětlení.

5

Seznam veřejně dostupných dokumentů o investiční politice popisujících cíle investičního podniku

Volný text.

Seznam dokumentů, nejlépe v podobě hypertextových odkazů, jež popisují cíle investičního podniku, který jedná jako akcionář.

6

Osvědčení o investiční politice podniku, je-li relevantní

Volný text.

Pokud investiční podnik získal osvědčení o své investiční politice, název a datum udělení tohoto osvědčení. Osvědčení může být i více.

Řádek

Odkazy na právní předpisy a pokyny

1

Usnesení, o nichž se v uplynulém roce hlasovalo, podle témat:

Kladná celá čísla.

Počet usnesení, o nichž podnik nebo jeho zástupci v uplynulém roce hlasovali na valných hromadách, na něž se vztahuje zpřístupňování informací. Celkový počet v členění podle stavu schválení: schváleno, námitka, zdržel se hlasování.

2

Struktura správní rady

Kladná celá čísla.

Počet usnesení o struktuře správní rady v členění podle stavu schválení.

3

Odměňování vedoucích pracovníků

Kladná celá čísla.

Počet usnesení o odměňování vedoucích pracovníků v členění podle stavu schválení.

4

Auditoři

Kladná celá čísla.

Počet usnesení o auditorech (např. jmenování, odměňování) v členění podle stavu schválení.

5

Životní prostředí, sociální oblast, etika

Kladná celá čísla.

Počet usnesení o záležitostech z oblasti životního prostředí, sociální oblasti a etiky v členění podle stavu schválení.

6

Kapitálové transakce

Kladná celá čísla.

Počet usnesení o kapitálových transakcích (např. fúze, sloučení) v členění podle stavu schválení.

7

Externí usnesení

Kladná celá čísla.

Počet usnesení o externích návrzích usnesení v členění podle stavu schválení. Tato externí usnesení navrhuje pro ostatní akcionář, obecně s cílem přesvědčit je, aby hlasovali proti návrhu správní rady.

8

Jiné

Kladná celá čísla.

Počet usnesení o jiných záležitostech, než jsou uvedeny výše, v členění podle stavu schválení.

Řádek

Odkazy na právní předpisy a pokyny

1

Procentní podíl usnesení předložených správním nebo řídícím orgánem, která podnik schválil

Ustanovení čl. 52 odst. 1 písm. b) nařízení (EU) 2019/2033.

Procentní podíl.

2

Procentní podíl usnesení předložených akcionáři, která podnik schválil

Ustanovení čl. 52 odst. 1 písm. b) nařízení (EU) 2019/2033.

Procentní podíl.

Sloupec

Odkazy na právní předpisy a pokyny

a

Název zmocněného poradenského podniku

Zmocněné poradenské podniky definované v čl. 2 písm. g) směrnice Evropského parlamentu a Rady 2007/36/ES ze dne 11. července 2007 o výkonu některých práv akcionářů ve společnostech s kótovanými akciemi.

Volný text.

b

Identifikační kód zmocněného poradenského podniku

Identifikační kód zmocněného poradenského podniku, v příslušných případech identifikační kód právnické osoby (LEI).

c

Druh smlouvy

Toto pole obsahuje jen dvě možnosti: zmocněné poradenské podniky, které vydávají doporučení týkající se hlasování, a podniky, které je nevydávají. V druhém případě zmocněné poradenské podniky pouze hlasují jménem investičního podniku.

d

Investice spojené se zmocněným poradenským podnikem

Volný text.

Seznam podniků/investic, které souvisejí se službami jednotlivých zmocněných poradenských podniků.

e

Témata usnesení, k nimž zmocněný poradenský podnik v uplynulém roce vydal doporučení týkající se hlasování

Volný text, nejlépe za použití kategorií uvedených v šabloně IF IP2.04: struktura správní rady, odměňování vedoucích pracovníků, auditoři, životní prostředí/sociální oblast/etika, kapitálové transakce, externí usnesení nebo jiná témata, jež se upřesní.

Sloupec

Odkazy na právní předpisy a pokyny

a

Název zmocněného poradenského podniku

Volný text.

b

Identifikační kód zmocněného poradenského podniku

Identifikační kód zmocněného poradenského podniku, pokud možno kód LEI.

c

Příslušné podniky, s nimiž má zmocněný poradenský podnik propojení

Příslušné podniky, s nimiž mají zmocněné poradenské podniky propojení, a popis těchto propojení. Příslušné podniky jsou veřejně obchodované společnosti, investiční podniky a úvěrové instituce.

d

Druh propojení

Možná propojení podle tabulky IAS 24.9. Je-li jich více, vybere se a v doprovodném komentáři uvede to nejvýznamnější:

e

Politika týkající se střetu zájmů se zmocněným poradenským podnikem, je-li relevantní

Volný text.

Je-li použitelné, uvede se stručný popis pravidel investičního podniku pro předcházení střetům zájmů, jež mohou vzniknout vlivem propojení mezi zmocněnými podniky a podniky nebo skupinami, v nichž investiční podniky drží akcie.

Sloupec

Odkazy na právní předpisy a pokyny

a

Pokyny k hlasování o společnostech, jejichž akcie jsou drženy v souladu s čl. 52 odst. 2

Ustanovení čl. 52 odst. 1 písm. d) a čl. 52 odst. 2 nařízení (EU) 2019/2033.

Volný text.

Krátké obecné shrnutí a odkazy na dokumenty, které nemají důvěrnou povahu (jsou-li k dispozici), nejlépe ve formě hypertextových odkazů.