123/2007 Sb.Vyhláška o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry
Částka: | 046 | Druh předpisu: | Vyhláška |
Rozeslána dne: | 1. června 2007 | Autor předpisu: | Česká národní banka |
Přijato: | 15. května 2007 | Nabývá účinnosti: | 1. července 2007 |
Platnost předpisu: | Zrušen předpisem 23/2014 Sb. | Pozbývá platnosti: | 5. března 2014 |
Původní znění předpisu
Text předpisu s celou hlavičkou je dostupný pouze pro registrované uživatele.
Ukázka textu předpisu:
VYHLÁŠKA
ze dne 15. května 2007
o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev
a obchodníků s cennými papíry
§ 1
Tato vyhláška1) zapracovává příslušné předpisy Evropských společenství2) a upravuje
a) požadavky na řídicí a kontrolní systém a obsah zprávy o ověření řídicího a kontrolního systému, způsob, strukturu a periodicitu jejího zpracování a lhůtu pro její předložení,b) kapitálovou přiměřenost, a to
- 1.
- pravidla pro výpočet kapitálové přiměřenosti zahrnující postupy uplatňované při výpočtu, pravidla pro stanovení kapitálu, určení jednotlivých kapitálových požadavků a vymezení přístupů pro jejich výpočet, stanovení podmínek pro užívání základních a speciálních přístupů při výpočtu kapitálových požadavků a určení speciálních přístupů, k jejichž používání a změně je potřeba souhlasu oprávněného orgánu dohledu,
Obsah předpisu:
ČÁST PRVNÍ - | ÚVODNÍ USTANOVENÍ |
§ 1 - | Předmět úpravy |
§ 2 - | Vymezení pojmů |
ČÁST DRUHÁ - | ROZSAH UPLATŇOVÁNÍ PRAVIDEL OBEZŘETNÉHO PODNIKÁNÍ |
§ 3 - | Osobní působnost |
§ 4 - | Pobočka nebo organizační složka zahraniční osoby |
§ 5 - | Regulovaný konsolidační celek |
§ 6 - | Kritéria pro vyjmutí osob z konsolidačního celku [K § 26d odst. 3 zákona o bankách, k § 1a odst. 3 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech a k § 199 odst. 2 písm. b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu] |
ČÁST TŘETÍ - | ŘÍDICÍ A KONTROLNÍ SYSTÉM |
HLAVA I - | POŽADAVKY NA ŘÍDICÍ A KONTROLNÍ SYSTÉM (K § 8b odst. 5 zákona o bankách a k § 7a odst. 5 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech) |
Díl 1 - | Předpoklady řádné správy a řízení společnosti |
§ 7   | |
§ 8   | |
§ 9   | |
§ 10   | |
§ 11   | |
§ 12   | |
§ 13   | |
§ 14   | |
§ 15   | |
§ 16   | |
§ 17   | |
§ 18   | |
§ 19   | |
§ 20   | |
§ 21   | |
§ 22   | |
§ 23   | |
Díl 2 - | Řízení rizik |
§ 24   | |
§ 25   | |
§ 26   | |
§ 27   | |
§ 28   | |
§ 29   | |
§ 30   | |
Díl 3 - | Systém vnitřní kontroly |
§ 31   | |
§ 32   | |
§ 33   | |
§ 34   | |
HLAVA II - | ZPRÁVA O OVĚŘENÍ ŘÍDICÍHO A KONTROLNÍHO SYSTÉMU AUDITOREM (K § 22 odst. 2 zákona o bankách a k § 8b odst. 1 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech) |
§ 35   | |
§ 36   | |
ČÁST ČTVRTÁ - | KAPITÁLOVÁ PŘIMĚŘENOST [K § 12a odst. 8 a § 12b odst. 8 zákona o bankách, k § 8 odst. 9 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech a k § 199 odst. 2 písm. a) a b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu] |
HLAVA I - | VÝPOČET KAPITÁLOVÉ PŘIMĚŘENOSTI |
§ 37 - | Kapitálová přiměřenost na individuálním základě |
§ 38   | |
§ 39   | |
§ 40 - | Kapitálová přiměřenost na konsolidovaném základě |
§ 41   | |
§ 42   | |
§ 43 - | Ukazatel kapitálové přiměřenosti |
HLAVA II - | POSTUPY UPLATŇOVANÉ PŘI VÝPOČTU KAPITÁLOVÉ PŘIMĚŘENOSTI |
§ 44 - | Zařazování nástrojů a pozic do portfolií |
§ 45 - | Obchodní portfolio |
§ 46 - | Malé obchodní portfolio |
§ 47 - | Investiční portfolio |
§ 48 - | Vnitřní zajištění |
§ 49 - | Selhání dlužníka |
§ 50 - | Konsolidace dat |
§ 51   | |
§ 52 - | Oceňování nástrojů a pozic |
§ 53 - | Přepočet hodnot v cizích měnách |
HLAVA III - | KAPITÁL |
Díl 1 - | Kapitál na individuálním základě |
§ 54 - | Vymezení kapitálu na individuálním základě |
§ 55 - | Původní kapitál na individuálním základě |
§ 56 - | Dodatkový kapitál na individuálním základě |
§ 57 - | Přebytek v krytí očekávaných úvěrových ztrát na individuálním základě |
§ 58 - | Podřízený dluh A v kapitálu na individuálním základě |
§ 59 - | Kapitál na individuálním základě na krytí tržního rizika |
§ 60 - | Podřízený dluh B v kapitálu na individuálním základě |
§ 61 - | Odčitatelné položky na individuálním základě |
§ 62 - | Nedostatek v krytí očekávaných úvěrových ztrát na individuálním základě |
§ 63 - | Limity položek kapitálu na individuálním základě |
Díl 2 - | Kapitál na konsolidovaném základě |
§ 64 - | Vymezení kapitálu na konsolidovaném základě |
§ 65 - | Původní kapitál na konsolidovaném základě |
§ 66 - | Dodatkový kapitál na konsolidovaném základě |
§ 67 - | Přebytek v krytí očekávaných úvěrových ztrát na konsolidovaném základě |
§ 68 - | Podřízený dluh A v kapitálu na konsolidovaném základě |
§ 69 - | Kapitál na konsolidovaném základě na krytí tržního rizika |
§ 70 - | Podřízený dluh B v kapitálu na konsolidovaném základě |
§ 71 - | Odčitatelné položky na konsolidovaném základě |
§ 72 - | Nedostatek v krytí očekávaných úvěrových ztrát na konsolidovaném základě |
§ 73 - | Limity položek kapitálu na konsolidovaném základě |
HLAVA IV - | KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY |
Díl 1 - | Určení kapitálových požadavků a přístupy pro jejich výpočet |
Oddíl 1 - | Určení kapitálových požadavků |
§ 74   | |
§ 75   | |
Oddíl 2 - | Přístupy pro výpočet kapitálových požadavků |
§ 76 - | Základní přístupy pro výpočet kapitálových požadavků |
§ 77 - | Speciální přístupy pro výpočet kapitálových požadavků |
Oddíl 3 - | Žádost o souhlas s používáním speciálního přístupu nebo se změnou používaného přístupu |
§ 78   | |
§ 79   | |
§ 80   | |
§ 81   | |
§ 82   | |
Díl 2 - | Kapitálové požadavky k úvěrovému riziku investičního portfolia |
Oddíl 1 - | Standardizovaný přístup |
§ 83   | |
§ 84 - | Kategorie expozic |
§ 85 - | Výpočet kapitálového požadavku |
§ 86 - | Výpočet hodnoty rizikově vážené expozice |
§ 87 - | Hodnota expozice |
§ 88 - | Riziková váha |
§ 89 - | Úvěrová kvalita |
Oddíl 2 - | Přístup založený na interním ratingu |
§ 90   | |
§ 91 - | Požadavky na používání přístupu IRB |
§ 92 - | Implementace přístupu IRB |
§ 93 - | Kategorie expozic |
§ 94 - | Výpočet kapitálového požadavku |
§ 95 - | Výpočet hodnoty rizikově vážené expozice |
§ 96   | |
§ 97   | |
§ 98 - | Expozice vůči fondům kolektivního investování |
§ 99 - | Očekávané úvěrové ztráty |
§ 100 - | Používání standardizovaného přístupu v rámci přístupu IRB |
§ 101 - | Opuštění přístupu IRB |
Oddíl 3 - | Techniky snižování úvěrového rizika |
§ 102 - | Používané techniky |
§ 103 - | Základní předpoklady uznatelnosti technik |
§ 104 - | Účinky použitých technik |
§ 105 - | Nesoulad splatností |
§ 106 - | Kombinace použitých technik |
§ 107 - | Zajištění koše expozic |
Oddíl 4 - | Sekuritizace |
§ 108   | |
§ 109 - | Tradiční sekuritizace |
§ 110 - | Syntetická sekuritizace |
§ 111   | |
§ 112 - | Skrytá podpora sekuritizace |
§ 113 - | Hodnota rizikově vážené sekuritizované expozice |
§ 114 - | Hodnota sekuritizované expozice |
§ 115 - | Riziková váha |
Oddíl 5 - | Zápis do seznamu agentur pro úvěrové hodnocení |
§ 116 - | Žádost o zápis do seznamu |
§ 117   | |
§ 118   | |
§ 119   | |
§ 120   | |
§ 121   | |
§ 122 - | Metody hodnocení a úvěrová hodnocení |
§ 123   | |
§ 124   | |
§ 125   | |
§ 126   | |
Díl 3 - | Kapitálové požadavky k úvěrovému riziku obchodního portfolia a k tržnímu riziku |
Oddíl 1 - | Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku obchodního portfolia |
§ 127   | |
§ 128 - | Kapitálový požadavek k riziku protistrany |
§ 129 - | Kapitálový požadavek k vypořádacímu riziku |
§ 130 - | Kapitálový požadavek k volným dodávkám |
§ 131 - | Kapitálový požadavek k ostatním nástrojům |
§ 132   | |
Oddíl 2 - | Kapitálové požadavky k úrokovému riziku obchodního portfolia |
§ 133   | |
§ 134 - | Kompenzace nástrojů |
§ 135 - | Úrokové pozice |
§ 136   | |
§ 137   | |
§ 138   | |
§ 139 - | Kapitálový požadavek ke specifickému úrokovému riziku |
§ 140   | |
§ 141 - | Kapitálový požadavek k obecnému úrokovému riziku |
§ 142   | |
Oddíl 3 - | Kapitálové požadavky k akciovému riziku obchodního portfolia |
§ 143 - | Akciové nástroje |
§ 144 - | Kompenzace nástrojů |
§ 145 - | Akciové pozice |
§ 146 - | Kapitálový požadavek ke specifickému akciovému riziku |
§ 147 - | Kapitálový požadavek k obecnému akciovému riziku |
§ 148 - | Akciové indexy |
Oddíl 4 - | Kapitálový požadavek k fondům kolektivního investování v obchodním portfoliu |
§ 149   | |
§ 150   | |
§ 151   | |
Oddíl 5 - | Kapitálový požadavek k měnovému riziku |
§ 152   | |
§ 153 - | Měnové pozice |
§ 154 - | Silně korelované měny |
§ 155 - | Měnové pozice u fondů kolektivního investování |
§ 156 - | Výpočet kapitálového požadavku k měnovému riziku |
Oddíl 6 - | Kapitálový požadavek ke komoditnímu riziku |
§ 157 - | Komoditní nástroje |
§ 158 - | Kompenzace nástrojů |
§ 159 - | Komoditní pozice |
§ 160 - | Metody měření komoditního rizika |
§ 161 - | Silně korelované komodity |
§ 162 - | Výpočet kapitálového požadavku ke komoditnímu riziku |
Oddíl 7 - | Kapitálový požadavek k opcím |
§ 163 - | Opce |
§ 164 - | Kompenzace opcí |
§ 165 - | Pozice opcí |
§ 166 - | Výpočet kapitálového požadavku k opcím |
Oddíl 8 - | Kapitálové požadavky podle vlastních modelů |
§ 167 - | Vlastní modely |
§ 168 - | Požadavky na používání vlastních modelů |
§ 169 - | Kombinace přístupů |
Díl 4 - | Kapitálové požadavky k operačnímu riziku |
§ 170 - | Přístupy pro výpočet kapitálového požadavku |
§ 171 - | Přístup základního ukazatele |
§ 172 - | Standardizovaný přístup |
§ 173 - | Standardizovaný přístup v kombinaci s přístupem základního ukazatele |
§ 174 - | Alternativní standardizovaný přístup |
§ 175 - | Alternativní standardizovaný přístup v kombinaci s přístupem základního ukazatele |
§ 176 - | Pokročilý přístup |
§ 177 - | Pokročilý přístup v kombinaci s ostatními přístupy |
Díl 5 - | Kapitálový požadavek na základě režijních nákladů |
§ 178   | |
§ 179   | |
ČÁST PÁTÁ - | PRAVIDLA ANGAŽOVANOSTI [K § 15 zákona o bankách, k § 11 odst. 3 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech a k § 199 odst. 2 písm. b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu] |
HLAVA I - | ANGAŽOVANOST INVESTIČNÍHO PORTFOLIA |
§ 180 - | Vymezení angažovanosti investičního portfolia |
§ 181 - | Vyloučení expozic z angažovanosti |
§ 182 - | Limity |
§ 183 - | Požadavky na zajištění |
§ 184 - | Použití komplexní metody finančního kolaterálu, vlastních odhadů hodnot LGD a konverzních faktorů |
§ 185   | |
HLAVA II - | ANGAŽOVANOST OBCHODNÍHO PORTFOLIA |
§ 186 - | Vymezení angažovanosti obchodního portfolia |
§ 187 - | Kapitálový požadavek k riziku angažovanosti obchodního portfolia |
§ 188   | |
§ 189   | |
ČÁST ŠESTÁ - | PRAVIDLA PRO NABÝVÁNÍ, FINANCOVÁNÍ A POSUZOVÁNÍ AKTIV (K § 15 zákona o bankách a k § 11 odst. 3 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech) |
HLAVA I - | PRAVIDLA PRO NABÝVÁNÍ A FINANCOVÁNÍ AKTIV |
§ 190 - | Pravidla pro nabývání některých druhů aktiv bankou |
§ 191 - | Pravidla pro nabývání některých druhů aktiv družstevní záložnou |
§ 192 - | Pravidla pro financování nabytí některých druhů aktiv bankou |
§ 193 - | Pravidla pro financování nabytí některých druhů aktiv družstevní záložnou |
HLAVA II - | PRAVIDLA PRO POSUZOVÁNÍ AKTIV |
Díl 1 - | Kategorizace vybraných expozic investičního portfolia |
§ 194 - | Předmět kategorizace |
§ 195 - | Základní kategorie |
§ 196 - | Pohledávky bez selhání dlužníka |
§ 197 - | Pohledávky se selháním dlužníka |
§ 198 - | Zařazování do kategorií a podkategorií |
Díl 2 - | Ztráty ze znehodnocení vybraných expozic investičního portfolia |
§ 199 - | Individuální a portfoliový přístup |
§ 200 - | Úpravy ocenění |
§ 201 - | Metody pro stanovení výše ztráty ze znehodnocení |
§ 202 - | Diskontování očekávaných budoucích peněžních toků |
§ 203 - | Koeficienty |
§ 204 - | Statistické modely |
Díl 3 - | Rezervy k podrozvahovým položkám |
§ 205   | |
ČÁST SEDMÁ - | UVEŘEJŇOVÁNÍ INFORMACÍ [K § 11a odst. 9 zákona o bankách, k § 7b odst. 9 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech a k § 199 odst. 2 písm. t) zákona o podnikání na kapitálovém trhu] |
§ 206 - | Obsah údajů určených k uveřejnění |
§ 207   | |
§ 208 - | Periodicita a lhůty uveřejňování údajů |
§ 209   | |
§ 210 - | Způsob uveřejňování údajů |
§ 211   | |
§ 212 - | Struktura uveřejňovaných údajů |
§ 213 - | Obsah údajů ověřovaných auditorem |
ČÁST OSMÁ - | NĚKTERÉ INFORMACE A PODKLADY PŘEDKLÁDANÉ ČESKÉ NÁRODNÍ BANCE [K § 24 odst. 1 zákona o bankách, k § 27 odst. 1 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech a k § 199 odst. 2 písm. g) zákona o podnikání na kapitálovém trhu] |
§ 214 - | Informace o konsolidačním celku |
§ 215   | |
§ 216 - | Informace o outsourcingu |
§ 217 - | Informace o kapitálových požadavcích a přístupech pro jejich výpočet |
§ 218   | |
§ 219   | |
§ 220   | |
§ 221 - | Informace o riziku nesplnění závazku |
§ 222 - | Informace o systému vnitřně stanoveného kapitálu |
§ 223 - | Informace o měnových pozicích |
ČÁST DEVÁTÁ - | SPOLEČNÁ, PŘECHODNÁ A ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ |
§ 224 - | Společné ustanovení |
§ 225 - | Přechodná ustanovení k řídicímu a kontrolnímu systému |
§ 226 - | Přechodná ustanovení ke standardizovanému přístupu |
§ 227 - | Přechodná ustanovení k přístupu IRB |
§ 228   | |
§ 229 - | Přechodná ustanovení ke kapitálovým požadavkům podle vlastních modelů |
§ 230 - | Přechodná ustanovení k operačnímu riziku |
§ 231 - | Přechodná ustanovení k angažovanosti |
§ 232 - | Přechodná ustanovení k uveřejňování informací |
§ 233 - | Přechodná ustanovení k některým informačním povinnostem |
§ 234 - | Přechodná ustanovení ke kapitálové přiměřenosti |
§ 235 - | Přechodná ustanovení k použití dosavadních pravidel |
§ 236   | |
§ 237 - | Účinnost |
Příloha č. 1 - | Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení vybraných rizik |
Příloha č. 2 - | Podrobnější vymezení požadavků na vnitřní audit |
Příloha č. 3 - | Podrobnější vymezení požadavků na zprávu o ověření řídicího a kontrolního systému auditorem |
Příloha č. 4 - | Kategorie expozic a rizikové váhy při používání stadardizovaného přístupu |
Příloha č. 5 - | Přehled vybraných expozic a úpravy hodnoty expozice o obezřetnostní filtry při použití stadardizovaného přístupu |
Příloha č. 6 - | Klasifikace podrozvahových položek podle rizika |
Příloha č. 7 - | Přehled derivátů |
Příloha č. 8 - | Metody stanovení hodnoty expozice derivátů, transakcí s delší dobou vypořádání, repo obchodů, půjček či výpůjček cenných papírů nebo komodit a maržových obchodů |
Příloha č. 9 - | Požadavky na externí ratingy a jejich používání ve standardizovaném přístupu |
Příloha č. 10 - | Požadavky na používání přístupu IRB |
Příloha č. 11 - | Kategorie expozic při používání přístupu IRB |
Příloha č. 12 - | Způsoby výpočtu hodnoty rizikově vážené expozice v rámci přístupu IRB |
Příloha č. 13 - | Parametry v rámci přístupu IRB |
Příloha č. 14 - | Způsoby výpočtu výše očekávaných úvěrových ztrát a zacházení s nimi u expozic s přístupem IRB |
Příloha č. 15 - | Techniky snižování úvěrového rizika a podmínky uznatelnosti |
Příloha č. 16 - | Metody a podmínky pro zohledňování účinků technik snižování úvěrového rizika |
Příloha č. 17 - | Výpočet hodnoty rizikově vážené sekuritizované expozice při používání standardizovaného přístupu |
Příloha č. 18 - | Výpočet hodnoty rizikově vážené sekuritizované expozice při používání přístupu IRB |
Příloha č. 19 - | Požadavky na externí ratingy a jejich používání v sekuritizaci |
Příloha č. 20 - | Konverzní faktory, koeficienty a metody používané při výpočtu kapitálových požadavků k úvěrovému riziku obchodního portfolia a k tržnímu riziku |
Příloha č. 21 - | Požadavky na používání vlastních modelů |
Příloha č. 22 - | Podrobnější vymezení požadavků na jednotlivé přístupy pro výpočet kapitálového požadavku k operačnímu riziku |
Příloha č. 23 - | Bližší vymezení korekčního faktoru pro výpočet kapitálového požadavku k riziku angažovanosti obchodního portfolia |
Příloha č. 24 - | Obsah údajů o povinné osobě, složení akcionářů nebo členů, struktuře konsolidačního celku, jehož je součástí, o činnosti a finanční situaci |
Příloha č. 25 - | Obsah údajů o plnění pravidel obezřetného podnikání uveřejňovaných na individuálním základě |
Příloha č. 26 - | Obsah údajů o plnění pravidel obezřetného podnikání uveřejňovaných na konsolidovaném základě |
Příloha č. 27 - | Obsah údajů ve zkráceném rozsahu o plnění pravidel obezřetného podnikání |
Příloha č. 28 - | Obsah údajů uveřejňovaných pobočkou zahraniční banky |
Příloha č. 29 - | Obsah údajů uveřejňovaných organizační složkou zahraničního obchodníka s cennými papíry |
Příloha č. 30 - | Obsah údajů ověřovaných auditorem |
Příloha č. 31 - | Rozsah textové části informace o konsolidačním celku |
Příloha č. 32 - | Kapitálová přiměřenost a angažovanost podle dosavadních pravidel |
Příloha č. 33 - | Obsah údajů o plnění pravidel obezřetného podnikání při uplatnění dosavadních pravidel |
Zavřít