270/2004 Sb.Vyhláška o způsobu stanovení reálné hodnoty majetku a závazků fondu kolektivního investování a o způsobu stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování
Částka: | 087 | Druh předpisu: | Vyhláška |
Rozeslána dne: | 30. dubna 2004 | Autor předpisu: | Česká národní banka; Komise pro cenné papíry |
Přijato: | 7. dubna 2004 | Nabývá účinnosti: | 1. května 2004 |
Platnost předpisu: | Zrušen předpisem 194/2011 Sb. | Pozbývá platnosti: | 15. července 2011 |
Text aktualizovaného znění s celou hlavičkou je dostupný pouze pro registrované uživatele.
270
VYHLÁŠKA
ze dne 7. dubna 2004
o způsobu stanovení reálné hodnoty majetku a závazků fondu kolektivního investování
a o způsobu stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování
Česká národní banka stanoví podle § 139 písm. a) zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, (dále jen "zákon"):
§ 1
Předmět úpravy
Tato vyhláška upravuje způsob stanovení reálné hodnoty majetku a závazků fondu kolektivního investování (dále jen "fond") v případech, které neupravuje zvláštní právní předpis upravující účetnictví, a způsob stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování.
§ 2
Investiční cenné papíry, nástroje peněžního trhu a finanční deriváty přijaté k obchodování na trzích uvedených v § 26 odst. 1 písm. a) zákona
(1) Pro stanovení reálné hodnoty investičních cenných papírů, nástrojů peněžního trhu a finančních derivátů včetně rovnocenných nástrojů, s nimiž je spojeno právo na vypořádání v penězích (dále jen "finanční nástroje"), přijatých k obchodování na trhu uvedeném v § 26 odst. 1 písm. a) zákona fond použije tržní hodnotu podle zvláštního právního předpisu upravujícího účetnictví,1) ledaže jde o finanční nástroje držené do splatnosti, cenné papíry fondu kolektivního investování, který odkupuje vydané cenné papíry (dále jen "cenný papír fondu kolektivního investování") nebo finanční nástroje aktivně na trhu neobchodované, u nichž lze použít postup podle odstavce 2.
§ 1 - | Předmět úpravy |
§ 2 - | Investiční cenné papíry, nástroje peněžního trhu a finanční deriváty přijaté k obchodování na trzích uvedených v § 26 odst. 1 písm. a) zákona |
§ 3 - | Cenné papíry fondu kolektivního investování |
§ 4 - | Investiční cenné papíry a nástroje peněžního trhu nepřijaté k obchodování na trhu uvedeném v § 26 odst. 1 písm. a) zákona |
§ 5 - | Nástroje podle § 27 odst. 2 zákona vztahující se k investičním cenným papírům a nástrojům peněžního trhu |
§ 6 - | Reálná hodnota cenných papírů ve zvláštních případech |
§ 7 - | Vklady u banky |
§ 8 - | Finanční deriváty |
§ 9 - | Nemovitosti |
§ 10 - | Komodity a komoditní deriváty |
§ 11 - | Jiné movité věci, majetková práva a jiné majetkové hodnoty |
§ 12 - | Závazky |
§ 13 - | Pohledávky |
§ 14 - | Majetkové účasti |
§ 15 - | Způsob stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování |
§ 16 - | Společná ustanovení |
§ 17 - | Účinnost |