163/2014 Sb.Vyhláška o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry
Částka: | 067 | Druh předpisu: | Vyhláška |
Rozeslána dne: | 7. srpna 2014 | Autor předpisu: | Česká národní banka |
Přijato: | 30. července 2014 | Nabývá účinnosti: | 7. srpna 2014 |
Platnost předpisu: | Ano | Pozbývá platnosti: | |
Text aktualizovaného znění s celou hlavičkou je dostupný pouze pro registrované uživatele.
163
VYHLÁŠKA
ze dne 30. července 2014
o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry
Česká národní banka stanoví podle § 8b odst. 7, § 8c odst. 3, § 10a odst. 3, § 11a odst. 6, § 11b odst. 7, § 12a odst. 4, § 12d odst. 6, § 12m odst. 6, § 13 odst. 2, § 14 odst. 3, § 15 odst. 2, § 22 odst. 2, § 24 odst. 1 a 2 zákona č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění zákona č. 120/2007 Sb. a zákona č. 135/2014 Sb., podle § 7a odst. 7, § 7ab odst. 3, § 7ad odst. 3, § 7b odst. 10, § 8aa odst. 6, § 8aj odst. 6, § 8b odst. 1, § 11 odst. 2, § 27 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech a některých opatřeních s tím souvisejících a o doplnění zákona České národní rady č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů, ve znění zákona č. 120/2007 Sb., zákona č. 227/2013 Sb. a zákona č. 135/2014 Sb., a podle § 199 odst. 2 k provedení § 9aa odst. 6, § 9aj odst. 6, § 12f písm. a), b) a d), § 12g odst. 3, § 12i odst. 3, § 16 odst. 5, § 16a odst. 10, § 16b odst. 2 a § 32 odst. 8 zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění zákona č. 120/2007 Sb., zákona č. 230/2008 Sb. a zákona č. 135/2014 Sb.:
ČÁST PRVNÍ - | ÚVODNÍ USTANOVENÍ |
§ 1 - | Předmět úpravy |
§ 2 - | Osobní působnost |
§ 3   | |
§ 4   | |
§ 5   | |
§ 6   | |
§ 7 - | Vymezení pojmů |
ČÁST DRUHÁ - | ŘÍDICÍ A KONTROLNÍ SYSTÉM |
HLAVA I - | POŽADAVKY NA ŘÍDICÍ A KONTROLNÍ SYSTÉM [K § 8b odst. 7, § 8c odst. 3 a § 10a odst. 3 zákona o bankách, § 7a odst. 7, § 7ab odst. 3 a § 7ad odst. 3 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech a § 12f písm. a), b) a d) a § 32 odst. 8 písm. a) zákona o podnikání na kapitálovém trhu] |
Díl 1 - | Předpoklady řádné správy a řízení |
§ 8 - | Základní požadavky na výkon činnosti |
§ 9   | |
§ 10   | |
§ 11   | |
§ 12   | |
§ 13 - | Orgány a výbory |
§ 14   | |
§ 15   | |
§ 16   | |
§ 17   | |
§ 18   | |
§ 19   | |
§ 20 - | Organizace výkonu činnosti |
§ 21   | |
§ 22   | |
§ 23 - | Informace a komunikace |
§ 24   | |
§ 25   | |
§ 26   | |
Díl 2 - | Systém řízení rizik |
§ 27 - | Základní požadavky na systém řízení rizik |
§ 28   | |
§ 29   | |
§ 30   | |
§ 31   | |
§ 32   | |
§ 33   | |
§ 34 - | Podrobnější požadavky na řízení vybraných rizik |
§ 35   | |
§ 36   | |
§ 37   | |
§ 38   | |
§ 39   | |
§ 40   | |
§ 41   | |
§ 42   | |
§ 43   | |
§ 44   | |
§ 45   | |
Díl 3 - | Systém vnitřní kontroly |
§ 46 - | Základní požadavky na systém vnitřní kontroly |
§ 47   | |
§ 48 - | Podrobnější požadavky na vybrané vnitřní kontrolní funkce, mechanismy a postupy |
§ 49   | |
§ 50   | |
§ 51 - | Vyhodnocování funkčnosti a efektivnosti řídicího a kontrolního systému |
HLAVA II - | ZPRÁVA O OVĚŘENÍ ŘÍDICÍHO A KONTROLNÍHO SYSTÉMU AUDITOREM (K § 22 odst. 2 zákona o bankách a § 8b odst. 1 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech) |
§ 52   | |
§ 53   | |
ČÁST TŘETÍ - | PRAVIDLA PRO KRYTÍ RIZIK |
HLAVA I - | PRAVIDLA PRO VÝPOČET KAPITÁLOVÉHO POMĚRU POBOČKY BANKY Z JINÉHO NEŽ ČLENSKÉHO STÁTU (K § 12a odst. 4 zákona o bankách) |
§ 54 - | Kapitálový poměr pobočky banky z jiného než členského státu |
§ 55 - | Stanovení kapitálu pobočky banky z jiného než členského státu |
§ 56 - | Položky kapitálu pobočky banky z jiného než členského státu |
§ 57 - | Celkový objem rizikové expozice a kapitálové požadavky pobočky banky z jiného než členského státu |
§ 58 - | Žádost pobočky banky z jiného než členského státu o souhlas s používáním interního přístupu nebo se změnou interního přístupu |
§ 59   | |
§ 60   | |
§ 61   | |
§ 62   | |
HLAVA II - | KAPITÁLOVÉ REZERVY (K § 12d odst. 6 a § 12m odst. 6 zákona o bankách, § 8aa odst. 6 a § 8aj odst. 6 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech a § 9aa odst. 6 a § 9aj odst. 6 zákona o podnikání na kapitálovém trhu) |
§ 63 - | Proticyklická kapitálová rezerva |
§ 64 - | Kapitálová rezerva ke krytí systémového rizika |
§ 65 - | Bezpečnostní kapitálová rezerva |
§ 66 - | Kapitálová rezerva pro systémově významnou instituci |
§ 67 - | Kombinovaná kapitálová rezerva a omezení s ní související |
§ 68   | |
§ 69   | |
§ 70 - | Náležitosti plánu na obnovení kapitálu |
ČÁST ČTVRTÁ - | PRAVIDLA PRO OMEZENÍ RIZIK |
HLAVA I - | PRAVIDLA PRO KVALIFIKOVANÉ ÚČASTI MIMO FINANČNÍ SEKTOR, VELKÉ EXPOZICE A PŘEVOD RIZIK POBOČKY BANKY Z JINÉHO NEŽ ČLENSKÉHO STÁTU (K § 13 odst. 2, § 14 odst. 3 a § 15 odst. 2 zákona o bankách) |
§ 71 - | Kvalifikované účasti mimo finanční sektor pobočky banky z jiného než členského státu |
§ 72 - | Velké expozice pobočky banky z jiného než členského státu |
§ 73   | |
§ 74   | |
HLAVA II - | PRAVIDLA PRO NABÝVÁNÍ NĚKTERÝCH DRUHŮ AKTIV (K § 14 odst. 3 a § 15 odst. 2 zákona o bankách a § 11 odst. 2 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech) |
§ 75   | |
§ 76   | |
HLAVA III - | PRAVIDLA PRO FINANCOVÁNÍ NABYTÍ NĚKTERÝCH DRUHŮ AKTIV (K § 14 odst. 3 a § 15 odst. 2 zákona o bankách a § 11 odst. 2 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech) |
§ 77   | |
§ 78   | |
HLAVA IV - | PRAVIDLA PRO POSUZOVÁNÍ AKTIV (K § 14 odst. 3 a § 15 odst. 2 zákona o bankách a § 11 odst. 2 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech) |
§ 79 - | Předmět kategorizace |
§ 80 - | Základní kategorie |
§ 81 - | Pohledávky bez selhání dlužníka |
§ 82 - | Pohledávky se selháním dlužníka |
§ 83 - | Zařazování do kategorií a podkategorií |
§ 84 - | Individuální a portfoliový přístup |
§ 85 - | Úpravy ocenění |
§ 86 - | Metody pro stanovení výše ztráty ze znehodnocení |
§ 87 - | Diskontování očekávaných budoucích peněžních toků |
§ 88 - | Koeficienty |
§ 89 - | Statistické modely |
§ 90 - | Rezervy k podrozvahovým položkám |
§ 91 - | Pravidla pro posuzování aktiv pobočky banky z jiného než členského státu |
HLAVA V - | PRAVIDLA LIKVIDITY POBOČKY BANKY Z JINÉHO NEŽ ČLENSKÉHO STÁTU (K § 14 odst. 3 a § 15 odst. 2 zákona o bankách) |
§ 92   | |
ČÁST PÁTÁ - | UVEŘEJŇOVÁNÍ INFORMACÍ (K § 11a odst. 6 a § 11b odst. 7 zákona o bankách, § 7b odst. 10 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech a § 16a odst. 10 a § 16b odst. 2 zákona o podnikání na kapitálovém trhu) Obsah údajů určených k uveřejnění |
§ 93   | |
§ 94   | |
§ 95   | |
§ 96 - | Periodicita a lhůty uveřejňování údajů |
§ 97   | |
§ 98   | |
§ 99 - | Způsob a struktura uveřejňování údajů |
§ 100   | |
§ 101   | |
§ 102 - | Obsah údajů ověřovaných auditorem |
§ 103   | |
ČÁST ŠESTÁ - | NĚKTERÉ INFORMACE A PODKLADY PŘEDKLÁDANÉ ČESKÉ NÁRODNÍ BANCE (K § 24 odst. 1 a 2 zákona o bankách, § 27 odst. 1 zákona o spořitelních a úvěrních družstvech a § 16 odst. 5 zákona o podnikání na kapitálovém trhu) |
§ 104 - | Informace o systému vnitřně stanoveného kapitálu |
§ 105 - | Informace o transakcích uvnitř skupiny |
§ 106 - | Informace o strukturálních změnách |
§ 107 - | Informace o outsourcingu |
§ 108 - | Informace o přístupech pro výpočet kapitálových požadavků |
§ 109 - | Informace o malém obchodním portfoliu |
§ 110 - | Informace o riziku nesplnění dluhu |
§ 111 - | Informace o změně účetního období |
§ 112 - | Informace o měnových pozicích |
§ 113 - | Informace o odměňování |
§ 114 - | Informace o změně osoby ve vedení klíčové funkce |
§ 115 - | Informace o operacích s vybranými rizikovými protistranami nebo zeměpisnými oblastmi |
§ 116 - | Informace o možném významném ohrožení reputace |
ČÁST SEDMÁ - | USTANOVENÍ PŘECHODNÁ A ZÁVĚREČNÁ |
§ 117   | |
§ 118   | |
§ 119   | |
§ 120 - | Účinnost |
Příloha č. 1 - | Podrobnější vymezení některých požadavků na odměňování |
Příloha č. 2 - | Podrobnější vymezení některých požadavků na činnosti a výbory kontrolního orgánu |
Příloha č. 3 - | Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení úvěrového rizika |
Příloha č. 4 - | Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení tržního rizika |
Příloha č. 5 - | Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení rizika likvidity |
Příloha č. 6 - | Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení operačního rizika |
Příloha č. 7 - | Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení rizika outsourcingu |
Příloha č. 8 - | Podrobnější vymezení některých požadavků na vnitřní audit |
Příloha č. 9 - | Podrobnější vymezení požadavků na zprávu o ověření řídicího a kontrolního systému auditorem |
Příloha č. 10 - | Obsah údajů o povinné osobě, složení společníků nebo členů, struktuře konsolidačního celku, jehož je součástí, o činnosti a finanční situaci |
Příloha č. 11 - | Obsah údajů o majetkoprávních vztazích mezi členy konsolidačního celku a řídicím a kontrolním systému |
Příloha č. 12 - | Obsah údajů o druzích a rozsahu poskytnutých investičních služeb |
Příloha č. 13 - | Obsah údajů uveřejňovaných pobočkou banky z jiného než členského státu |
Příloha č. 14 - | Obsah údajů ověřovaných auditorem |